У нас есть 21 ответов на вопрос Нужно ли вести книгу продаж при освобождении от НДС? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Когда учитывать НДС?
- Какие счета фактуры попадают в книгу продаж?
- Нужно ли вести книгу продаж при освобождении от НДС? Ответы пользователей
- Нужно ли вести книгу продаж при освобождении от НДС? Видео-ответы
Отвечает Константин Елов
Также организация, которая освобождена от уплаты НДС, должна вести книгу продаж. Делать это нужно, в частности, чтобы подтвердить право на освобождения и продлить период освобождения (п. 6 ст. 145 НК РФ).
Условия освобождения от НДС описаны в ст. 145 НК РФ. Новая компания или ИП, которые планируют работать на ОСНО, не могут сразу получить освобождение. Для этого им придется работать хотя бы 3 месяца подряд и показать объем выручки без НДС за этот период меньше 2 млн рублей.
Если вам выгодно вернуться к уплате НДС, то от освобождения вы сможете добровольно отказаться только через год после получения этой льготы (п. 4 ст. 145 НК РФ). Даже если вы станете выставлять счета-фактуры покупателям с выделенным НДС, к вычету его принять все равно будет нельзя.
Кому и как надо вести книгу покупок?
Освободиться от НДС можно с начала любого месяца. Для этого заявление и пакет документов к нему подают до 20 числа месяца, в котором вы уже готовы работать без НДС (а значит предстоящие ему три месяца принесли выручку меньше 2 млн рублей). Для налоговой соберите документы: выписку из книги учета продаж за три месяца.
Но сделать это можно будет только спустя год после подачи заявления (п. 4 ст. 145 НК РФ), когда льгота аннулируется сама собой. Вы можете начать выставлять контрагентам счета-фактуры с НДС, но его нельзя будет принять к вычету до конца льготного периода — это расценят как нарушение.
Когда учитывать НДС?
НДС входящий в учете налогоплательщика Приобретая товары (работы, услуги), налогоплательщик получает от поставщика первичные документы и счета-фактуры, в которых отражается входящий НДС. При импорте товаров входящий НДС рассчитывается со стоимости, отраженной в таможенной декларации.
Какие счета фактуры попадают в книгу продаж?
В книге продаж фиксируют все счета-фактуры по реализации товаров, работ и услуг. Книга входит в состав декларации по НДС, ее составляют плательщики налога. Кроме счетов-фактур на реализацию, в книгу входят авансовые счет-фактуры.
Нужно ли вести книгу продаж при освобождении от НДС? Ответы пользователей
Отвечает Александра Мирошникова
Необходимо ли вести журнал учета актов выполненных работ (услуг), в какой форме? Ответ. Воспользуйтесь сервисами Системы Госфинансы: Сервисы .
Отвечает Борис Бруяка
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос .
Отвечает Владислав Синкевич
Сведения из книги продаж и покупок включаются в НДС-декларацию. С 3 квартала 2021 года книги составляются по новой форме. Разберемся, кому вести такую книгу .
Отвечает Алексей Емельяненко
7. Статья 149 НК РФ Освобождение от НДС · Выставлять авансовые счета-фактуры и, соответственно, вносить их в книгу продаж не нужно. · НДС к вычету .
Отвечает Ульяна Солнцева
1) в 2013 году и в настоящее время организация-комиссионер, получившая освобождение от уплаты НДС, обязана вести книгу продаж и отражать в ней счета-фактуры .
Отвечает Никита Бычков
Надо ли вести книгу продаж и указывать в декларации по НДС при освобождении от НДС. 308 9 апреля 2015. Темы: НДС. При совершении операций, освобожденных от .
Отвечает Артем Одинцов
Книгу покупок должны вести все плательщики НДС, кроме тех, кто (п. 3 ст. 169 НК РФ): . Книгу покупок можно вести на бумаге или в электронном виде по .
Отвечает Анна Щука
Нужно ли при освобождении от НДС выставлять счета-фактуры заказчикам и вести книгу продаж? На основании ст. 145 НК РФ организации и .
Отвечает Валя Германовна
Расскажем, когда ИП на ОСНО нужно вести книгу продаж и как ее правильно . объектом обложения НДС, но в то же время освобождены от налога.
Источник: querybase.ru
Книга учета доходов и расходов для ИП на Общей системе налогообложения (ОСН)
Для ИП на Общей системе налогообложения существует обязательство вести учет суммы произведенных расходов и доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Формирование специального налогового бланка в форме книги учета доходов и расходов для ИП, находящихся на общем режиме налогообложения, является требованием со стороны закона обязательным к применению.
Книга учета ведения доходов и расходов необходима для подсчета налогооблагаемой базы прибыли ИП, на основе которой будет делаться расчет налоговых отчислений за период отчета. Сегодня КУДиР для ИП распечатывают раз в год. И это – в лучшем случае. Кто-то не ведет вовсе. Можно ли не вести?
Конечно, нет. Об этом говорим не только мы и бухгалтера, но и законодатели РФ.
Заполнение КУДиР существует в двух вариантах:
· на бумаге;
· в электронном виде.
Если книга ведется в электронном виде, после истечения учетного периода (года) ее следует распечатать, пронумеровать листы и прошить их при помощи толстой нити. На заключительную страницу ставится печать ИП (если есть) и подпись, а также указывается число страниц. Затем происходит регистрация книги учета в местном налоговом органе.
Книга учета, а также вся так называемая «первичка», подтверждающая доходы и расходы, должны быть сохранены у ИП на протяжении 4-х лет.
Какие же действия нам необходимо выполнить, чтобы правильно сформировать книгу учета? Подробный гайд – в этой публикации.
Давайте рассмотрим с Вами на конкретном примере, как в программе 1С:Бухгалтерии 8 сформировать книгу доходов и расходов.
2. КУДиР в 1С
Для создания и печати утвержденной действующим законодательством КУДиР в 1С, предназначен отчет «Книга доходов и расходов ИП» (раздел «Отчеты»). 
Рис. 1
Книга учета доходов и расходов и хоз. операций индивидуального предпринимателя как регламентированный отчет формируется за календарный год, однако для управленческих нужд возможно сформировать ее и за любой другой, необходимый Вам период.
В случае, если индивидуальный предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, необходимо будет указать именно тот вид, по которому формируется книга.
Нажав кнопку «Показать настройки», можно указать дополнительные настройки. Для того, чтобы сформировать не все, а одну или несколько таблиц Книги учета, в открывшейся форме следует отметить флажками нужные таблицы. Если вид деятельности облагается НДС, то в форме отчета следует установить флажок «Формировать по операциям, облагаемым НДС».
В отчет дополнительно можно вывести реквизиты документов поступления. Для этого необходимо установить флажок «Выводить реквизиты документов поступления». Для печати нужного листа следует перейти в соответствующий раздел и запустить процесс по кнопке «Печать». 
Рис. 2
Вот так просто мы разобрались в том, как сформировать и как распечатать книгу доходов и расходов в программе 1С:Бухгалтерия 8. Останется только прошить и хранить нужное количество лет.
3. Нулевая книга
Если за отчетный период у ИП не было никаких движений средств, это не значит, что вести КУДиР не нужно. В такой ситуации предприниматель должен сдать вместе с другими отчетами в налоговую так называемую «нулевую» Книгу. Ее необходимо оформить по обычным требованиям, но в графы, отображающие фактическое движение средств, проставить нули.
Если у Вас возникли вопросы, смело пишите и звоните нам. Мы всегда на связи и рады помочь!
Специалист компании «Кодерлайн» Наталья Митницкая
Источник: www.koderline.ru
Нужно ли вести книгу продаж при усн
Операции, приводящие к уплате НДС в бюджет, связаны с такими действиями лица, применяющего УСН, как:
- ввоз товаров в Россию или на территории под ее юрисдикцией;
- исполнение функций налогового агента;
- выставление счетов-фактур с выделением НДС.
Возникновение обязанности по уплате НДС отнюдь не означает, что на лицо одновременно возлагаются функции, установленные законом для налогоплательщиков НДС. В частности, это касается ведения книги продаж и книги покупок.
Возложение на лиц, не являющихся налогоплательщиками НДС, дополнительных функций, обусловленных возникновением обязанности по взносу в бюджет НДС, специально оговаривается в НК РФ. К ним, в частности, следует отнести составление налоговой декларации, представление которой в налоговую инспекцию предусмотрено п. 5 ст. 174 НК РФ.
Осуществление некоторых видов деятельности сопряжено с необходимостью составлять и/или получать счета-фактуры. К ним относятся:
- посредническая деятельность от своего лица в интересах принципала (комитента);
- транспортно-экспедиторская деятельность;
- исполнение функций застройщика.
В этих случаях согласно п. 3.1 ст. 169, п. 5.2 ст. 174 НК РФ обязанность по составлению и передаче в налоговый орган журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур не приводит к необходимости ведения других регистров по НДС, например той же книги покупок при УСН.
Об отсутствии надобности в книге покупок и продаж для комиссионеров, применяющих упрощенную систему налогообложения, высказался и Минфин России в письме от 30.09.2014 № 03-07-14/48815.
Итоги
В определенных ситуациях налогоплательщики, применяющие УСН (и освобождаемые при этом спецрежиме от уплаты ряда налогов, которым, в частности, является НДС), оказываются обязанными платить налог на добавленную стоимость. Однако это не приводит к возникновению у них обязанности по ведению книг покупок и продаж.
Нужны ли книга покупок и книга продаж на УСН доходы минус расходы?
Клиентам выставляем только ТН. Есть ли какие-то нюансы в ведении? (пока нет 1с)
Спасибо!
При УСНО заполняется только одна книга — Книга доходов и расходов при УСНО. Книги покупок и продаж применяются при ОСНО ( общей системе налогообложения), в целях расчета НДС..Методов заполнения два : 1) Покупаете книгу в типографии или специализированном магазине и заполняете вручную ; 2) заполняете книгу в электронном виде в хронологическом порядке, затем по итогам года распечатываете . Ньюансы отражения понесенных расходов в книге можете прочесть в Налоговом кодексе РФ.
Если купите книгу в типографии, не забудьте пришить, пронумеровать и зарегистрировать в ИФНС. И только потом в ней работать
Цена: 25 000 руб.
Регистрация книги в ИФНС с этого года не нужна.
Да, регистрация КНИГИ ДР при УСН в ИФНС не нужна.
Добавлю (для упрощения анализа прочитанного в НК РФ):
1. ВАШИ доходы — это всё то,что пришло в кассу и на р/счет (кроме займов/кредитов). Как получили деньги в кассу или на р/счет сразу же определите ЧТО это (т.е. за что и от кого) и почитайте является ли это ВАШИМ доходом. Так же помните, что не только полученные деньги являются доходом, но и прочие полученные мат.средства (например, взаимозачеты или натур.оплата).
2. ВАШИ расходы — это всё то, что экономически оправдано, документально подтверждено, оплачено и соответствует статьям расхода, указанным в НК РФ при УСН (т.е. момент расхода наступает в момент оплаты, но при наличии «закрывающего» документа (акт, УПД, ТН)).
3. Обратите внимание на ОСОБЫЙ порядок учета основных средств (включить в расходы можно единовременно, но при продаже раньше определенного срока — есть риски).
4. Если ВЫ Юр.Лицо, то бухучет для ВАС обязателен, поэтому 1С покупайте обязательно (а то, что? журнально-ордерную систему по принципу «вручную» заведете. ). Почитайте, какую лучше поставить 1С: обычную или для УСН, чтобы Ваш учет был Вам в радость.
У нас такая ситуация: мы являемся посредниками (1. Производитель — 2.Наша компания — 3.Покупатель), но было решено оприходовать товар, а не поставлять его напрямую от производителя (не комиссиорнеры) т.е. когда получаем товар от производителя мы меняем ТН на свои и отправляем клиенту, получается почти день в день. Какие у нас риски при таком движении товара?
1с собираемся приобретать, но через определенное время. Получается как только мы приобретем 1с мы просто переносим туда весь учет из книги доходов и расходов?
Вы, я так понимаю, покупаете товар, приходуете как «товар», а потом продаете: выставляете ТОРГ12 без НДС. Никаких рисков нет- у Вас не основные средства, а товар
Елизавета, присоединяюсь к ответу г-жи Русиновой:
1. у Вас всё просто: купил товар (где-то), оприходовал его себе, продал товар от себя (как Вы отметили, не комиссионер). Рисков нет (вообще никаких :). Основные средства (в общих чертах)- это, например, автомобиль, который Вам необходим для того, чтобы осуществлять свою торговлю. Т.е. всё то, что Вы не перепродаёте, стОит бОлее 40тыс.рублей (без НДС), будет использоваться как инструмент для извлечения дохода сроком бОлее 12 месяцев — это ОС (основные средства).
2. НЕТ, когда Вы купите 1С, то Вы не сможете перенести информацию из КИНИГИ.
НУ (налоговый учет) и БУ (бухгалтерский учет) — это немного разные вещи, и ОЧЕНЬ разные при УСН. В БУ Вы будете переносить информацию с первичных документов и регистрировать на счетах БУ:
а) при покупке товара от поставщика в БУ у Вас будет проводка Д41 К60
б) при оплате за этот товар поставщику будет проводка Д60 к51 (в этот момент в НУ появляется запись в КНИГЕ о факте РАСХОДА)
в) при продаже товара покупателю в БУ будет проводка Д62 К90.01 и проводка Д90.02 К41.
г) при поступлении оплаты от покупателя в БУ будет проводка Д51 К62 (в этот момент в НУ появляется запись в КНИГЕ о факте ДОХОДА).
Принцип, при УСН — такой
На основании ст.346.11 гл.26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, не являются плательщиками НДС.
Так как в соответствии с п.3 ст.169 НК РФ обязанность по составлению счетов-фактур, ведению журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж возложена на налогоплательщиков, а организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, таковыми не являются, следовательно, они не обязаны составлять счета-фактуры, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.
Согласно нормам гл.26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» НК РФ (ст.346.26) не являются плательщиками НДС организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
При этом организации, осуществляющие несколько видов деятельности, по одним видам деятельности могут являться плательщиками НДС, а по другим видам деятельности, облагаемым ЕНВД, не являться его плательщиком. В данном случае организации не могут в полном объеме предъявить к вычету НДС, уплаченный поставщикам по всем приобретенным товарам (работам, услугам).
В соответствии с п.4 ст.170 НК РФ раздельный учет сумм НДС налогоплательщиками, переведенными на уплату ЕНВД, ведется в порядке, аналогичном порядку, установленному для налогоплательщиков, осуществляющих как облагаемые, так и освобождаемые от обложения НДС операции.
Согласно п.8 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914, счета-фактуры, полученные от продавцов, подлежат регистрации в книге покупок в хронологическом порядке по мере оплаты и оприходования приобретаемых товаров (выполненных работ, оказанных услуг).
Особого порядка ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж налогоплательщиками, осуществляющими несколько видов деятельности, отдельные из которых переведены на уплату ЕНВД, вышеназванные Правила не содержат.
Из изложенного следует, что организации, осуществляющие несколько видов деятельности, в том числе и деятельность, облагаемую ЕНВД, ведущие по ним раздельный учет доходов и расходов, обязаны вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж в установленном порядке.
Н.Г.Уварова
Отдел косвенных налогов
Управления МНС России
по г. Москве
Подписано в печать
01.03.2004
«Налоговые известия Московского региона», 2004, N 3
Источник: nalog-plati.ru
