Если купить вендинговый аппарат (фотобудка) и установить его в ТЦ, нужно ли открывать ООО или ИП? Спасибо.
Ответы на вопрос (1):
05.05.2015, 14:34,
г. Йошкар-Ола
Планируется установить вендинговый автомат в другом городе: необходимость открытия или изменений в деятельности ООО
ООО зарегистрировано и ведет основную деятельность в одном городе, а в другом собираемся установить вендинговый автомат, нужно ли что-то открывать-менять или нет?
Особенности юридического оформления установки вендингового аппарата с бахилами в больнице
Хочу установить вендинговый аппарат с бахилами в больнице
Какие документы мне нужны?
Просто это надо всё правильно юридически оформить, потому что заведующий больницы боится проблем с Роспотребнадзором)
Больница сама пыталась установить такие аппараты, но приехал Роспотребнадзор и запретил коммерческую деятельность больницы.
И обязательно ли открывать ип чтобы поставить туда автомат?)
Как и где установить вендинговый аппарат по продаже воды в тару потребителя вблизи жилых домов
Можно ли установить вендинговый аппарат на арендованной земле ИП без согласования с городской администрацией?
Если земля под (коммерческую) деятельность ИП находится в аренде у города, могу ли я на этой земле, установить вендинговый аппарат сам или сдать в субаренду место, под установку такого аппарата другому ИП, без согласования с администрацией города.
Нужно ли ИП при старте бизнеса? /вендинга /торговли/ производства
Как вести кассовую книгу, если нет счета в банке и кассового аппарата? (вендинговый аппарат)
Как купить и установить кассовый аппарат для витрины с вендинговым автоматом?
Я Ип. У меня есть вендинговый автомат. Хочу открыть остров (витрина в торговом центре для продажи товаров). Необходимо купить и установить кассовый аппарат. Мои действия?
Вендинговый аппарат захватил деньги и не выдал товар: как найти его хозяина?
Вендинговый аппарат съел деньги, товар не выдал.
Кроме номера терминала сбербанка и номера аппарата никакой инфы о хозяине. Как найти собственника аппарата или терминала оплаты?
Источник: www.9111.ru
Вендинговый бизнес в России – какие налоги платить
Можно сказать, что вендинговый бизнес — одна из немногих видов деятельности, словно специально предназначенных для индивидуальных предпринимателей. Преимуществом такого бизнеса перед другими является то, что не нужно арендовать офис, достаточно взять в аренду все 1 квадратный метр.
Кроме того, в пользу открытия такого бизнеса ИП свидетельствую небольшие налоги, невысокая стоимость вендинговая оборудования, простота учета и быстрая окупаемость вложенных средств.
Поэтому, надеюсь, что моих читателей заинтересует такая идея для бизнеса. Наверное, найдутся и такие, которые уже открыли вендинговый бизнес и у них возникает много вопросов, связанных с учетом и налогами в вендинговом бизнесе.
Что выбрать ИП или ООО в вендинг бизнесе. Сколько налогов платить
В этой статье я расскажу вам как правильно открыть вендинговый бизнес, какой ОКВЭД лучше выбрать для ведения вендингвого бизнеса, как рассчитать налоги в вендинговой бизнесе, а также как вести кассовые операции. Вендинг в переводе на русский означает торговлю через автомат. Такой вид бизнеса позволяет клиентам самостоятельно совершить сделку через автомат, не пользуясь услугами продавца. Зачастую это очень удобно: положил денежку, нажал кнопочку и получи свой стаканчик кофе.
Самыми распространенными вендинговыми аппараты в России это преимущественно кофейные автоматы, а также автоматы по продаже шоколадных батончиков. Мороженого, чипсов, сухариков и т.д. К вендинговому оборудованию относятся также автоматы по оказанию услуг. Например, широко распространенные терминалы оплаты, а также аппараты для печати фотографий, массажные кресла.
За рубежом с помощью вендинговых аппаратов продают такие вещи, до которых в России еще не додумались. В Литве например через вендинговый аппарат можно купить разливное молоко, а в Китае – куриные яйца. А можно даже раков живых продавать)))
Таким образом, вендинговые автоматы условно можно разделить на 3 вида:
-аппараты по продаже продовольственных продуктов питания и напитков:
-аппараты по продаже непищевых продуктов
— аппараты по предоставлению услуг. Открытие вендингового бизнеса
Прежде чем открывать вендинговый бизнес, нужно выбрать для него код ОКВЭД. Однако, в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности не предусмотрен такой вид деятельности. Поэтому нужно выбирать следующие коды:
52.63 – «Прочая розничная торговля вне магазинов», для платежных терминалов иногда рекомендуют целый комплекс кодов:
52.61.2 – «Розничная торговля через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет)»; 52.48 – «Прочая розничная торговля в специализированных магазинах»;
72.60 – «Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий»; 74.84 – «Предоставление прочих услуг; 93.05 – предоставление прочих персональных услуг».
Также для определенных видов деятельности можно применять и другие коды ОКВЭД:
— Коды 71.40.3 «Прокат мебели, электрических и неэлектрических бытовых приборов» и 71.40.9 «Прокат прочих бытовых изделий и предметов личного пользования для домашних хозяйств» можно использовать для автоматических массажных кресел.
— Для услуг автоматических копировальных аппаратов можно использовать код ОКВЭД 74.83 (предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу, в том числе копирование, светокопирование и аналогичная деятельность по изготовлению копий) .
Однако, прежде чем регистрировать новый код ОКВЭД лучше проконсультироваться в своей налоговой инспекции ( если, конечно, они смогут вам дать однозначный ответ) Вендинговый бизнес и налоги Деятельность ИП с применение вендингового оборудования чаще относится к розничной торговле или к бытовым услугам населению. До 2013 года такие виды деятельности в обязательном порядке облагались ЕНВД. С 2013 года режим ЕНВД стал добровольным. С 2013 года при ведении бизнеса с помощь вендинговых аппаратов, можно применять любую систему налогообложения УСН, ОСНО или ЕНВД.
ЕНВД торговые автоматы
С 01 июля 2011 года базовая доходность по вендинговым аппаратам рассчитывается исходя базовой доходности одного автомата в 4500 тыс. руб. Ставка ЕНВД составляет 15% от облагаемого дохода.
Пример расчета ЕНВД торговые автоматы
ОД = (БД х КА за 1й месяц)+ (БД х КА за 2й месяц) + (БД х КА за 3й месяц) хК1 х К2 Сумма ЕНВД = ОД х 15 %
БД – базовая доходность 1 торгового аппарата в месяц, устанавливается налоговым кодексом ( в 2013 году она составляет 4500 руб).
КА – количество торговых аппаратов в месяце
К1 – коэффициент дефлятор, устанавливается российским законодательством на каждый год. Значение коэффициента дефлятора можно посмотреть здесь. К2 – коэффициент вида деятельности, который устанавливают органы власти региона, котором вы проживает ОД – облагаемый доход
Гражданин Старостин в январе 2013 установил 1 аппарат по продаже кофее в торговом центре, в феврале установил еще 2 аппарата в зале ожидания аэропорта, в марте установил еще 3 аппарата на автомойке, автозаправке и в офисе.
Рассчитаем сумму ЕНВД за 1 квартал 2013 года
Количество кассовых аппаратов в январе составило – 1 аппарат, в феврале – 3 аппарата (1+2), в марте – 6 аппаратов (1+2+3)
Коэффициент дефлятор в 2013 году равен 1, 569
Предположим, что коэффициент К2 в 2013 г. по г. Москве составил 1
ОД = (1Х4500+ 3х4500+ 6х4500) х 1.569 х 1= (4500+13500+27000) х 1569 х1=45000х 1,569х1=70 605 руб.
Сумма ЕНВД = 70 605 х 15% = 10 591 руб. Следует также отметить что если предприниматель не нанимает наемных сотрудников, то он может уменьшить сумму ЕНВД на сумму страховых, взносов, уплачиваемых «за себя» на все 100%.
Если же у предпринимателя будут наемные сотрудники, то он сможет уменьшить сумму ЕНВД на сумму взносов, уплаченных только за своих сотрудников, но не более 50% от суммы налога. В этом случае, предприниматель не сможет уменьшить сумму ЕНВД на сумму обязательных страховых взносов, уплаченных за себя.
Помимо, ЕНВД в 2013 году также можно использовать УСН и общую систему налогообложения (ОСНО). Сразу скажу, что применять ОСНО для ИП невыгодно. Поэтому не будем на этом останавливаться. Лучше применять УСН доходы или УСН доходы минус расходы.
Кассовая техника и вендинговые аппараты
И последний вопрос, которые я хотела раскрыть в этой статье – это использование кассовой техники и осуществлении торговли и оказании услуг через вендинговые аппараты. Я не случайно в начале статьи дала вам классификацию вендингового оборудования.
Так вот, в первую очередь применение ККТ зависит от того, какой у вас аппарат. Если торговый аппарат используется для продажи пищевых продуктов и непищевых товаров, то это розничная торговля. Если вы применяете УСН, то применение ККТ обязательно в случае если у торговый аппарат не оснащен фискальной памятью, если вы выбрали ЕНВД, то можете не применять ККТ.
Если у вас копировальный аппарат, массажное кресло или аппарат для печати фотографий, то это оказании е услуг населению. А при оказании услуг населению вы обязаны использовать БСО. ( код ОКУН 019726). Итак, мы установили, что применение ККТ не обязательно в 2 х случаях: — если по этой деятельности уплачивается ЕНВД — если оказываются услуги населению.
О применении ККТ в вендинговой деятельности, облагаемой УСН, ведутся нешуточные споры. Можно, конечно не пробивать кассовый чек и быть готовым отстаивать свою позицию в суде. Если вы готовы к этому, тогда действуйте. В противном случае предпринимателя ждет штраф за неприменение ККТ в размере от 2000 до 5000 руб.
Когда при применении в УСН можно не использовать кассовый аппарат?
Согласно п. 2 статьи 4 Федерального закона №54-ФЗ от 22 мая 2003 года, в редакции изменений от в соответствии Федеральным законом от 07.05.2013 N 89-ФЗ Организации (за исключением кредитных организаций) и индивидуальные предприниматели, применяющие платежный терминал или банкомат, обязаны:
— использовать контрольно-кассовую технику в составе платежного терминала и (или) банкомата;
-осуществлять регистрацию применяемой контрольно-кассовой техники в налоговых органах по месту учета организации в качестве налогоплательщика;
Другими словами, организации и ИП, осществляющие вендинговую деятельность с применением платежных терминалов, оснащенных фискальной памятью обязаны регистрировать и как кассовую технику в налоговых органах.
Ясно, что в этих случаях применение отдельного кассового аппарата не требуется. Это касается только терминалов. В остальных случая пр применении УСН применение ККТ является обязательным.
Я, конечно не призываю вас нарушать закон, но иногда бывает лучше заплатить небольшой штраф на неприменение ККТ, чем нести гораздо большие расходы денег и времени по регистрации ККТ, замене ЭК, ежемесячные расходы по обслуживанию ККТ , а также ежегодные расходы по замене ЭКЛЗ и прочее.
ЖЕЛАЮ ВАМ СОЛИДНЫХ ДОХОДОВ И МАЛЮСЕНЬКИХ НАЛОГОВ!
20 комментариев к записи “Вендинговый бизнес в России – какие налоги платить”
Здравствуйте, Вера! Вот добралась я и до этой вашей рубрики ! Всегда с нетерпением жду ваших комментариев на мои вопросы, часто выручаете — спасибо! Очень бы хотелось выяснить более подробно про налогообложение при деятельности субагента по приему платежей через платежный терминал. Посмотрела по сайтам, так вывод сама и не сделала как же выгоднее работать в этом бизнесе?
Получается что деятельность по приему платежей через терминал оплаты должна быть либо на ОСНО либо на УСН, про ЕНВД там говорят что вообще сюда не подходит. С ОСНО для ИП понятно, что не выгодно, а как быть с УСН — что выбрать 6% или 15%? У кого есть опыт такой работы поделитесь, пожалуйста.
Здравствуйте, Ольга.
Согласно Федерального закона N 103-ФЗ от 22 мая 2009 года «О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРИЕМУ ПЛАТЕЖЕЙ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ,ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЙ ПЛАТЕЖНЫМИ АГЕНТАМИ»
— оператор по приему платежей — платежный агент — юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;
— платежный субагент — платежный агент — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц
Платежный агент (суббагент) платит налоги с агентского вознаграждения, получаемого от оператора по приему платежей. При выборе системы налогообложения нужно руководствоваться тем, какую долю в доходах составляют расходы, а также размер обязательных фиксированных платежей, уплачиваемых ИП. До 2013 года это соотношение составляло примерно 60% (включая фиксированные платежи).
Но немаловажен тот факт, что ИП при применении УСН 6% может уменьшить сумму налога на размер фактически уплаченных страховых взносов: на 50% — если у него есть наемные сотрудники и на 100% если ИП работает один. Поскольку в 2013 году фиксированные платежи ИП повысились почти в 2 раза, то соотношение доли расходов в зависимости от величины дохода увеличилось до 80%. Другими словами, если ваши расходы, включая фиксированные платежи меньше 80% от полученных доходов, то применять УСН 15% невыгодно. Что касается деятельности конкретно субагентов по приему платежей через платежный терминал, расходы субагента как правило невелики, поэтому выгоднее использовать УСН 6%. Кроме того при УСН 6% проще вести книгу доходов и расходов и считать налоги.
Вера, добрый день!
Хочу приобрести терминал компании ИнфоЛайф (тестирование по отпечаткам пальцев)ОКВЭД 72.60 «Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий». По сути это оказание услуг населению. Приобрести аппарат можно как с ККТ, так и без ККТ.
Как утверждает продавец — лучше использовать без ККТ с открытием ИП с ЕНВД. (а аппарат с ККТ для ИП с УСН).
Читал Вашу статью, читал про патенты, про то что ЕНВД будет постепенно упраздняться… Мнений уйма. На сайте ФНС вообще не понял классификации:
На ЕНВД переводятся индивидуальные предприниматели, которые осуществляют любой из следующих видов деятельности:
-розничная торговля*;
-оказание услуг общественного питания*;
-оказание бытовых услуг;
-оказание ветеринарных услуг;
-оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
-оказание услуг по предоставлению мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках;
-оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов*;
-оказание услуг по временному размещению и проживанию*;
-оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест*. Получается, ни под один из перечисленных выше видов ОКВЭД 72.60 не попадает? И вообще, на сайте ФНС так весело написано про ККТ:
3 случая, когда ККТ можно не применять:
1. При оказании услуг населению и выдаче клиентам документов, оформленных на бланках строгой отчетности, приравненных к кассовому чеку.
2. Если индивидуальный предприниматель является плательщиком ЕНВД (но не оказывает услуги населению) и выдает по требованию покупателей документы, подтверждающие получение от них денежных средств.
3. При осуществлении видов деятельности по перечню, определенному п. 3 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.
В моем случае ни один из 3-х пунктов не подходит, т.к. я не могу сидеть рядом и выписывать БСО и по сути оказываются услуги населению в виде тестирования и выдачи результата на бумаге. Там же, на сайте ФНС находим:
Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. В частности, под патентную систему подпадают:
-ветеринарные услуги;
-розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м по каждому объекту организации торговли;
-услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания с площадью зала обслуживания не более 50 кв. м;
-парикмахерские и косметические услуги;
-оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом. Вот и рассуждаем.
Терминал с ОКВЭД 72.60 по сути оказывает услуги населению в виде тестирования, не попадает под виды деятельности ЕНВД перечисленные на сайте ФНС, не попадает под патент, и плюс еще должен иметь ККТ. И что мне остается?
1. Открыть ИП с ОКВЭД 72.60 на УСН 6% ?
2. Купить терминал с ККТ ? (если без ККТ — штраф платится единоразово или каждый год?) Заранее спасибо за ответ и совет.
С уважением,
Вячеслав.
Здравствуйте, Вячеслав.
Как вы правильно отметили услуги, оказываемые вендинговым аппаратом, являются бытовыми. Принадлежность услугк бытовым определяется не ОКВЭД, а ОКУН (Общероссийским классификатором услуг населению). В кодах ОКУН я не нашла формулировки, применимой в вашем случае, поэтому считаю, что можно использовать код ОКУН 019700 «Прочие услуги непроизводственного характера» Поэтому при использовании вендингового аппарата Вы можете применять ЕНВД, так бытовые услуги населению подпадают под ЕНВД.
При оказании бытовых услуг вы обязаны использовать БСО, но поскольку услуги оказывает автомат и у вас нет физической возможности выписывать БСО при каждом поступлении денежных средств, то вы должны выписывать БСО при инкассации вендингового аппарата.
Таким образом вы можете купить терминал без ККТ и использовать по нему ЕНВД.
Здравствуйте,Вера!Хочу зарегистрировать ИП и заняться вендингом массажные кресла, объясните пожалуйста, как здесь будет оформляться БСО и выгодно ли в данном случае ЕНВД?Заранее спасибо!
Здравствуйте, Андрей.
Каких-то четких указаний по оформлению БСО при оказании вендинговых услуг нет. По общему правилу БСО выдаются в момент получения денежных средств от покупателя, но поскольку за вас это делает аппарат, то такой возможности нет. По моему мнению БСО нужно оформлять при снятии выручки с вендингового аппарата. Если применят ЕНВД по виду деятельности «оказание бытовых услуг населению», то ЕНВД будет рассчитываться исходя из базовой доходности 7500 руб. в месяц Х количество работников включая ИП х К1 х К2 ставки 15%. УСН с доходов будет рассчитываться исходя из фактически полученной выручки х 6 %. Посчитайте эти показатели и сравните где сумма налога будет меньше. В обоих случаях вы можете уменьшить сумму налога по УСН на фиксированные платежи за ИП,
Источник: itakprosto.ru
Вендинговые аппараты нужно ли ип
Вендинговый бизнес привлекает начинающих вендоров минимальными капиталовложениями и автоматизированной системой торговли — действительно, достаточно купить вендинговый аппарат и договориться о его размещении. Однако многие сомневаются в собственных силах из-за боязни налогообложения и юридического оформления бизнеса. В действительности все не так уж и страшно. Главное знать основные положения и не забывать платить налоги. Избежать ошибок помогут ответы на часто задаваемые вопросы.
Нужно ли регистрировать юр. лицо для ведения бизнеса?
Любая предпринимательская деятельность предусматривает документальное оформление и постановку на учет. Новичкам лучше выбрать ООО или ИП. Следует учитывать, что индивидуальное предприятие проще зарегистрировать, но сложнее ликвидировать. Компанию с ограниченной ответственностью, напротив, труднее открыть и легче закрыть. Оформление юр. лица можно доверить юридической фирме.
Какая форма налогообложения подходит вендинговому бизнесу?
Если бизнес будет вестись на территории Московской области или столицы, тогда лучше выбрать упрощенное налогообложение (6% от выручки). Для региональных компаний выгоднее ЕНВД либо патент.
Особенности регистрации
Если у предпринимателя несколько автоматов, достаточно зарегистрировать юр. лицо. Всю информацию нужно будет указывать в налоговой отчетности. Кассовый аппарат для ведения бизнеса не нужен. Вид деятельности, осуществляющийся посредством вендингового оборудования, классифицируется по коду 47.99.2 ОКВЭД. Никаких лицензий, регламентирующих бизнес, не требуется.
Государственная проверка аппаратов
Заинтересоваться работой торговых автоматов может СЭС после поступившей жалобы от клиента. Что касается проверки со стороны налоговых структур, то теоретически это тоже возможно. На практике же такого пока не было: недовольный покупатель в большинстве случаев идет жаловаться арендодателю. Чтобы не возникло проблем с прибыльным местом, важно поддерживать оборудование в чистоте и заботиться о его работоспособности. На всю продукцию должны быть сертификаты, которые обязан предоставить поставщик.
Когда нужно сдавать отчетность?
Упрощенная система налоговой отчетности подается один раз в год. Налогообложение по ЕНВД либо патенту предусматривает предоставление информации во время оформления документов. Отчеты в ПФР и ФСС необходимо сдавать ежеквартально. Если вовремя сдавать отчетность, то никаких претензий со стороны налоговой не будет. Единственная опасность — это ведение бизнеса без соответствующего оформления юридического лица.
Источник: vend.ru
