Самозанятость — это получение денег за свой труд непосредственно от заказчиков. Наиболее ярким проявлением самозанятости является сфера оказания услуг — репетиторство, оказание услуг в сфере красоты (парикмахеры, визажисты, мастера маникюра), фриланс, сфера ремонта и т. д. Преимущество самозанятости — в упрощенной системе налогообложения, отсутствии сложного документооборота и в отсутствии контрольно-кассовых машин и онлайн-касс.
Кто такие самозанятые граждане
Самозанятый — это человек (физлицо), который осуществляя такую деятельность, уплачивает налог на профессиональный доход (НПД). Уплачиваемый налог составляет 4% при получении доходов от физических лиц и 6% — при получении доходов от юридических лиц или ИП. Кстати НПД можно платить при сдаче квартиры.
Согласно статье 146 Бюджетного кодекса 37% от начисленного НПД зачисляется в фонд медицинского страхования, а оставшиеся 63 % — в региональный бюджет.
Существуют определенные требования к самозанятым:
- они занимаются только разрешенной для данного налогового режима деятельностью — например, перепродажей готовых товаров заниматься нельзя;
- самозанятые трудятся исключительно сами и не имеют наемных работников;
- общий годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей.
Закон не запрещает гражданам быть самозанятым и одновременно работать у работодателя с уплатой обычного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Налог на самозанятых. О пенсии и медицине для самозанятых.
По данным Федеральной налоговой службы (ФНС) в России на март 2021 года число зарегистрированных самозанятых составляет порядка 2 млн человек, а ежедневно регистрируются еще по 5 тысяч человек. По тем же данным с 2019 года общий доход самозанятых уже составил 327 млрд рублей. А налога уплачено на 8 млрд рублей.
Общий ежедневный доход самозанятых россиян составляет более 1 млрд рублей.
Особенности совместительства для медиков, учителей и работников культуры и будет ли запрет на совмещение
Перевод на банковскую карту от неизвестного: что будет, если оставить деньги себе и возможные схемы мошенников
⏳ Идет ли страховой стаж у самозанятых граждан
Однако не все так просто с самозанятостью. Неприятным сюрпризом для многих может стать тот факт, что у самозанятых граждан не идет пенсионный стаж. Поскольку самозанятый отчисляет только фиксированный процент НПД, а в систему пенсионного обеспечения взносов не платит, то и средств на его индивидуальном пенсионном счете накапливаться не будет. Поэтому и в страховой стаж время работы в качестве самозанятого также не войдет.
6 лет проработала помощником юриста в юридической компании
Задать вопрос
Исходя из этого самозанятый гражданин в самом худшем случае (если у не накоплено нужное количество лет стажа и пенсионных баллов) может рассчитывать только на социальную пенсию. И только с 70 лет для мужчин и с 65 лет — для женщин. А социальная пенсия значительно ниже страховой — с 1 апреля 2021 года такая пенсия составляет всего 5796,76 рублей.
Какие периоды сейчас не засчитывают в стаж для пенсии и почему
✅ Как получить страховой стаж
Накопить необходимый пенсионный стаж самозанятому можно двумя способами.
Первый способ — работать по трудовому договору (контракту) и одновременно быть самозанятым. В этом случае работодатель будет выплачивать взносы в ПФР на будущую пенсию. Таким образом будет формироваться страховой пенсионный стаж.
Второй вариант — возможность самозанятым добровольно уплачивать взносы на страховую пенсию. В этом случае необходимо подать заявление в Пенсионный фонд и стать добровольно застрахованным.
В 2021 году минимальная сумма взносов в Пенсионный фонд для самозанятых составляет 32 448 рублей. Если самозанятый за 2021 г. внесет эту сумму, то ему начислится один год стажа. Если же взнос будет меньше, то и засчитанный страховой стаж будет также пропорционально уменьшен.
Вопросы читателей
Идут ли отчисления в пенсионный фонд у самозанятых с оплачиваемых налогов?
У самозанятых граждан отчисления в Пенсионный фонд не идут по умолчанию. Однако гражданин может самостоятельно уплачивать за себя взносы в ПФР на будущую пенсию.
Источник: urexpert.online
Самозанятые граждане и пенсия: будет ли идти стаж у самозанятых
В современной экономической ситуации одним из способов зарабатывания средств на жизнь в России является самозанятость. Граждане, обладающие достаточной квалификацией, степенью предприимчивости или просто те, кто не смог найти работу, начинают работать на себя. Однако, рано или поздно перед любым гражданином, занятым таки видом деятельности, встает вопрос: как учитывается их трудовой стаж, как начисляется пенсия для самозанятых граждан.
Что такое самозанятость
Для того, чтобы разобраться в этом вопросе, следует в первую очередь выяснить, кто такие самозанятые с точки зрения законодательства.
Сразу заметим, что четкой формулировки для данной категории граждан нет. Все попытки сформулировать термин «самозанятость» оказываются в разной степени недостаточными и односторонними. Наиболее точное определение самозанятого – это человек, который работает и получает прибыль самостоятельно (или в составе группы, артели) в результате собственного труда, без работодателя, без оформления трудового договора и без создания юридического лица.
Важно! Принципиальным отличием самозанятого от классического предпринимателя является отсутствие найма работников и изъятия прибавочной стоимости.
Таким образом, усредняя различные нормативно-правовые акты (НПА), к данной категории трудящихся можно отнести:
- индивидуальных предпринимателей;
- граждан, занимающихся частной практикой (нотариусы, адвокаты и т. д.);
- лиц, предоставляющих услуги населению по различным направлениям, сюда же можно отнести и фрилансеров.
И если за другие категории работников все платежи в налоговые и социальные органы осуществляет работодатель, то самозанятые должны перечислять денежные средства сами за себя.
Как начисляется пенсия
Для учета трудового стажа и начисления пенсии, любая категория самозанятых лиц должна платить налоги в бюджеты разных уровней и делать отчисления в пенсионный фонд. Следует рассмотреть подробно каждую категорию в этом направлении и разобраться, будет ли идти стаж у самозанятых лиц и каким образом осуществляется их пенсионное обеспечение.
Индивидуальные предприниматели (ИП)
Сразу следует определиться, что внесение ИП в категорию самозанятых достаточно условно, потому что индивидуальный предприниматель может нанимать работников, платить им зарплату и должен делать отчисления в ПФР. Закон позволяет нанимать до 250 работников, тогда может измениться способ налогообложения ИП. Так индивидуальный предприниматель из самозанятого гражданина становится работодателем. Это характерный пример несовершенства формулировок, использующихся в современных НПА. Поэтому в контексте данной статьи следует рассмотреть ИП не в качестве работодателя, а как работника, зарабатывающего самостоятельно.
Радикальных изменений данную категорию работающих граждан не ожидает, для них вопрос стажа и пенсионного обеспечения законодательством предусмотрен давно. Они отчисляют фиксированную сумму по линии обязательного пенсионного страхования и по линии обязательного медицинского страхования.
Для получения страховой пенсии ИП необходимо:
- достигнуть пенсионного возраста;
- иметь необходимый на момент оформления соцпособия трудовой стаж;
- иметь необходимый пенсионный коэффициент, количество пенсионных баллов.
Трудовой стаж и пенсионный коэффициент, начиная с 2018 года, ежегодно увеличиваются, поэтому до 2024 года при оформлении пенсии требования будут год от года различаться.
Частнопрактикующие лица
Для граждан, занимающихся частной практикой, существующие правила точно такие же, как для ИП. Установлены фиксированные отчисления в пенсионный фонд, рассчитывающиеся по специальной методике, условия получения страховой пенсии не отличаются от условий для ИП. Наибольшие вопросы вызывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель одновременно оказывает услуги в качестве частной практики.
К примеру, гражданин зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, как адвокат, и оказывает услуги частнопрактикующего оценщика.
На сегодняшний день позиция налоговой службы, подтвержденная ответами на обращения самозанятых граждан, такова: те, кто стоит на учете в фискальных органах по нескольким категориям, уплачивает соответствующие взносы по каждому направлению отдельно. Для рассматриваемого случая это означает, что лицо должно уплатить взносы как ИП, и дополнительно за частную практику. Признаков двойного налогообложения ФНС в данном варианте не находит, что выглядит вполне логичным – ведь гражданин обязан уплатить налоги и сборы со всей суммы полученного дохода, если даже он и заработан различными способами.
Важно! До 1 января 2018 года размер фиксированных платежей был привязан к МРОТ. В связи с предполагаемым переходом во всех расчетах от МРОТ к прожиточному минимуму после указанной даты сумма выплат указывается в Налоговом Кодексе.
Фриланс и другие услуги
До 2019 года у тех, кто работал «на себя», в том числе и удаленно в интернете, было два пути взаимоотношений с фискальными и пенсионными органами:
- открывать ИП;
- нигде не регистрироваться, ничего не платить.
По различным данным из источников разной степени достоверности, второй путь выбрали до 25 миллионов граждан России. Но следует понимать, что в этом случае самозанятой может рассчитывать только на социальную пенсию, которая равна прожиточному минимуму, который устанавливается для каждого региона индивидуально. Уход от налогов и других обязательных платежей является уголовно наказуемым деянием.
Для получения страховой пенсии без создания ИП у самозанятых граждан в 2019 году появляются новые возможности. Для этого следует зарегистрироваться в Пенсионном Фонде и ежемесячно перечислять туда взносы, которые лягут в основу будущих социальных выплат.
Другой путь обеспечить себе страховую пенсию – встать на учет в налоговых органах и приобрести патент, который в 2019 году будет стоить 20 000 рублей. В эту сумму входят:
- налог на прибыль (сумма не зависит от способа получения дохода);
- обязательный пенсионный платеж;
- платеж в фонд медицинского страхования.
Таким образом, единый платеж избавляет гражданина от ведения бухгалтерии и от периодических платежей в государственные органы.
Важно! В связи с «налоговыми каникулами» до 2019 года стоимость патента составит 10 000 рублей.
Как видно, оплата пенсионных взносов связана с выходом самозанятых «из тени», что и было поставлено целью при разработке нового законодательства. Следовательно, право на перечисление пенсионных и других страховых взносов неразрывно связано с обязанностью уплаты налога на прибыль, что непосредственно предусматривает патентная система: половину ежегодного платежа составляет именно этот налог. Значит, гражданам, «показавшим» платежи в ПФР ничего не остается делать, как отдавать в государственные органы часть прибыли в качестве налога. Предполагается, что в 2019 году это будет составлять от 3% до 6%. В качестве эксперимента, такая система будет введена в четырех регионах Российской Федерации.
Важно! Регистрироваться в качестве самозанятых необязательно тем, кто таким образом подрабатывает помимо основной работы, кто продает продукцию, произведенную или выращенную в личном хозяйстве и некоторым другим категориям.
Таким образом, в отличие от ИП и граждан, занимающихся частной практикой, у данной категории самозанятых невозможно учесть страховой стаж из-за отсутствия у них трудовой книжки, поэтому пенсия для самозанятого населения рассчитывается только из величины страховых взносов. Чем больше общая перечисленная сумма взносов, тем на большую сумму пенсионных выплат может претендовать гражданин. Если же при достижении возраста окончания трудовой деятельности окажется, что у потенциального пенсионера не хватает баллов до установленного минимального порога, их можно перечислить даже разовым платежом.
Источник: samozanyatyj.ru
Самозанятые граждане имеют возможность формировать стаж и получать страховую пенсию в старости
Могут ли самозанятые граждане зарабатывать стаж и пенсию – этот вопрос часто задают в Сети люди, которые собираются переходить на специальный налоговый режим. Многие хотят позаботиться о своей старости, чтобы в преклонном возрасте получать более или менее нормальную пенсию.
На сегодняшний день самозанятые граждане платят только налог. Однако у них есть возможность заработать страховую пенсию. Об этом сообщили в Пенсионном фонде РФ.
Кто такие самозанятые граждане, работающие в России
Люди, которые работают на себя и при этом не имеют в подчинении работников, являются самозанятыми гражданами. Они могут стать участниками новой программы, платить налоги и таким образом легализовать свой бизнес.
Государство упрощает оплату налога таким лицам, но при этом есть ограничения. Статус самозанятого могут получить только те россияне, у которых доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Физлица платить 4% от дохода каждый месяц.
Зарегистрироваться, как самозанятое лицо легко, это можно сделать даже через специальное приложение. Однако не стоит спешить, нужно хорошо подумать, поскольку аннулировать такой статус намного сложнее, чем приобрести.
Идет ли стаж у самозанятых граждан в России
Многие россияне, которые еще не работают по новому налоговому режиму, задаются вопросом, идет ли стаж у самозанятых граждан, платящих налог. Им это интересно, поскольку именно стаж формирует пенсию.
Чтобы россиянин начал зарабатывать стаж, он должен иметь трудовые отношения и отчислять страховые взносы. В случае с самозанятыми лицами, которые работают только на себя, они не состоят с кем-либо в трудовых отношениях и не перечисляют взносы. Это говорит о том, что у таких россиян не идет стаж.
Самозанятые граждане в России могут только пользоваться медицинскими услугами, которые входят в полис ОМС. Все потому что часть оплачиваемого ими налога идет на медицинское страхование. Другие взносы такие предприниматели не платят и соответственно не могут рассчитывать на формирование трудового стажа.
Отсутствие стажа говорит об одном – человек сможет рассчитывать только на социальную пенсию, которая намного меньше, чем страховая. Однако самозанятый гражданин может сам позаботиться о старости. Это не запрещается законом.
Будут ли получать пенсию самозанятые граждане
С внедрением нового налога для самозанятых граждан, многие россияне начали интересоваться, что даст им такой статус. Как оказалось, люди, которые начинают платить налог, просто легализуют свой бизнес и выходят из тени, не более того.
Самозанятым гражданам не начисляется стаж, соответственно им не будет выплачиваться страховая пенсия. Однако в Пенсионном фонде сообщили, что россияне, которые работают на себя, сами могут делать взносы и таким образом, заработать страховую пенсию. На сегодняшний день это не является проблемой.
Для того, чтобы начать формировать свой стаж и рассчитывать на страховую пенсию, нужно уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование. Это может делать любой человек, который имеет дополнительный или основной доход. Даже если россиянин работает официально, он также имеет возможности делать взносы.
Для того, чтобы начать формировать стаж и получать в будущем пенсию, нужно внести около 30 тыс. рублей – это взнос, который дает право сформировать год трудового стажа и 1,177 пенсионных балов. Получается, что для формирования страховой пенсии самозанятый граждан должен самостоятельно уплачивать взносы в Пенсионный фонд. В случае, если стажа будет хватать при выходе на заслуженных отдых, гражданин получит стразовую пенсию.
Источник: www.1rre.ru