Видит ли налоговая поступления на расчетный счет ИП эквайринг

В настоящее время неотъемлемой частью коммерческой деятельности является эквайринг. Эта банковская услуга позволяет торговым точкам принимать оплату от покупателей в безналичной форме по пластиковым картам или посредством электронных кошельков. Чтобы реализовать такую возможность, коммерческая организация должна заключить договор с банком, открыть расчетный счет и оснастить торговую точку терминалами для приема карточек.

Необходимость расчетного счета для эквайринга

Согласно действующему законодательству, наличие банковского расчетного счета обязательно для юридических лиц, но не для индивидуальных предпринимателей. В связи с этим положением иногда возникает вопрос о том, можно ли воспользоваться эквайринговыми услугами без открытия р/с. Ответ — отрицательный, и тому есть вполне объективные причины.

В первую очередь невозможность использования эквайринга без счета в банке обусловлена тем, что продавец не имеет права перечислять выручку на обычную дебетовую карту физлица. Поэтому услуга предоставляется клиентам с уже имеющимися р/с либо им предлагается открыть его. Без расчетного счета ни ИП, ни тем более организация, являющаяся юрлицом, подключить эквайринг не сможет. Что касается расположения р/с, то он может быть открыт как в самом банке-эквайере, так и в любом другом кредитно-финансовом учреждении.

ЭКВАЙРИНГ — это не ОНЛАЙН КАССА | Расчеты через терминал | Бизнес ИП и ООО | Кассы | ККМ | Налоги

Проведение учета расчетов

Выручка от реализации товаров и продукции, а также финансовые поступления вследствие оказания услуг в бухучете проводится как доход от коммерческой деятельности. Это касается любых операций, независимо от того, в наличной или безналичной форме они были осуществлены. Таким образом, выручка от оплат по пластиковым картам признается в бухучете так же, как при получении в кассу купюр. То есть в момент акта купли/продажи независимо от того, пришли деньги на эквайринговый счет магазина или еще нет.

При проведении платежей через терминалы суммы, полученные за товары и услуги, могут поступать на р/с продавца уже с учетом вычета комиссионных. При этом в бухгалтерском учете они отражаются в полном объеме, а вычтенная комиссия относится к категории прочих расходов компании. Основанием для составления расчетной документации и отражения проведенных платежей является электронный журнал или реестр операций.

Счет для учета эквайринговых операций

Относительно того, на каком счете учитываются операции по эквайрингу, проводимые через интернет или посредством терминала, действует общий принцип. Платежи поступают не моментально, а в течение определенного времени, обычно на следующий день. Когда происходит такой временной разрыв между оплатой по факту и зачислением средств на р/с продавца, операция отражается как «Переводы в пути» в дебетовом счете 57. При этом также задействуется субсчет 57.03, предназначенный для приема платежей по картам.

Нюансы использования ККТ в эквайринге

Если торговое предприятие осуществляет расчеты с потребителями посредством POS-терминалов, это не освобождает их от обязанности использования ККТ и выдачи чеков, подтверждающих факт оплаты покупки. По указанию Минфина безналичные средства должны пробиваться независимо от наличных, в связи с чем в контрольно-кассовой технике обычно выделяется обособленный отдел для расчетов по картам.

При использовании ККТ в эквайринге важно, на каком счете отражается поступление. Поскольку деньги идут в итоге не в кассу магазина, а на р/с организации, они не включаются в приходной ордер, но находят отражение в 12-ой и 13-ой графах журнала кассира-операциониста. В одной из них указывается полученная по картам сумма, а в другой – количество чеков, по которым были произведены платежи.

К вопросу о регистрации POS-терминалов

Традиционным оффлайн-магазинам, ресторанам, сервисным центрам и прочим коммерческим предприятиям для осуществления безналичных расчетов через пластиковые карточки необходимо соответствующее оборудование — POS-терминал. Его можно купить или взять в аренду у банка-эквайера. Регистрировать в налоговых органах устройство не требуется. Для его установки понадобится заключить с банком договор на обслуживание и предоставить следующие анкетные сведения:

• наименование организации;
• контактные данные и ФИО;
• номер расчетного счета;
• количество нужного оборудования;
• тип интернет-соединения.

Также к заявке прикладываются свидетельство о госрегистрации ИП или ООО, свидетельство о постановке на налоговый учет, документы имеющих право подписи лиц. Предоставление терминалов по договору эквайринга, как правило, безвозмездное. Некоторые кредитно-финансовые учреждения берут за установку оборудования абонентскую плату.

Источник: www.lockobank.ru

Учитывать ли комиссию за эквайринг при расчёте налогов

Представим такую ситуацию. Фирма подключила эквайринг и платит комиссию банку. Получается, что покупатель заплатил 1000 рублей, а фирма получила 980 рублей. Вопрос: с какой суммы надо платить налог? Фактически, если платить налоги со всей суммы, то происходит удвоение расходов: сначала фирма платит комиссию, затем налог с неё, хотя эти деньги ушли в банк.

Этот вопрос возникает не только у пользователей эквайринга. Такая же ситуация происходит у пользователей электронных кошельков, тех, кто торгует на Амазон и Ибэй или платит любые другие комиссии.

Чтобы ответить на этот вопрос, надо разобраться в системе налогообложения, которую использует фирма.

Оплата пластиком при совмещении режимов (УСН и ЕНВД)

• автоматизированную торговую точку (АТТ);
• неавтоматизированную торговую точку (НТТ).

• неавтоматизированную торговую точку (НТТ) на сумму 130 000 руб;
• автоматизированную торговую точку (АТТ) на сумму 25 000 руб;
• интернет-магазин (УСН) на сумму 30 000 руб.

УСН 6%

Все ИП на УСН 6% знают, что на этом режиме никакие расходы не учитываются. Предприниматель платит 6% со всех заработанных денег. То есть ваши расходы, если вы применяете именно эту систему налогообложения, ФНС не интересуют. Налоговая контролирует только доход. Банковская комиссия за эквайринг и прочие выплаты также не уменьшают налоговую базу.

Представим такую ситуацию.Таксист получил от пассажира 1 000 рублей за поездку. 30% он отдал диспетчерской службе, но налог надо заплатить с 1 000 рублей. Да, при этом несколько задваиваются расходы, но и налог при этом самый низкий. Однако предприниматель сам согласился с этими правилами, когда создавал ИП.

То же самое происходит при заключении договора с банком, платежной системой или агрегатором. Подписал, значит, дал свое согласие оплатить комиссию в обмен на услугу. При этом закон запрещает перекладывать обязанность платить комиссию за эквайринг на покупателя и завышать стоимость товаров.

Это же правило касается самозанятых и ИП на НПД. Они платят налоги со всей суммы доходов, и способа уменьшить их — нет. Возможно, такие правила покажутся несправедливыми. Если это так, то, вероятно, вам стоит задуматься о смене системы налогообложения.

Пошаговая инструкция

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Дата учёта дохода в КУДИР

Это ещё один вопрос, который волнует большинство предпринимателей из-за неоднозначной постановки правила в налоговом кодексе. Ведь иногда деньги «зависают» в системе и поступают на счёт предприятия позже даты, когда клиент фактически совершил платёж. В таком случае есть два варианта отражения дохода:

Первый вариант. Наиболее безопасный способ отражения дохода – дата оплаты заказа клиентом, а не фактическая дата поступления средств на счёт.

Второй вариант. Возможен, но могут появиться вопросы со стороны налоговой инспекции – в день фактического зачисления средств на расчётный счёт предприятия, а не в день оплаты покупки клиентом.

В первом случае налог будет корректно рассчитываться в соответствии с фактической датой передачи денег от клиента предпринимателю.

Источник: vse-ob-1c.ru

Интернет-эквайринг без онлайн-кассы

Эквайринг без кассы – услуга, позволяющая клиенту рассчитываться за покупки бесконтактным способом. Согласно статистике, торговая точка, не оборудованная терминалом оплаты, в день теряет до 30% покупателей.

Что такое эквайринг?

За последние 10 лет доля безналичных расчетов в России увеличилась практически в 10 раз. По информации, опубликованной Матовниковым – главным экономистом Сбербанка, доля расходов на покупки по банковским картам россиян достигла отметки в 50%. По статистике число людей, предпочитающих наличный расчет, уменьшается с каждым днем.

Эквайринг – одна из банковских услуг, позволяющая потребителю рассчитаться за нужный товар банковской картой. Ценность услуги заключается в ее удобстве: оплата покупок выполняется безналичным способом и занимает не больше минуты.

Для владельцев бизнеса выгодно использовать эквайринг без кассового аппарата. Доказано, что клиент, расплачиваясь картой, тратит на покупки большую сумму, чем при оплате наличкой.

Виды эквайринга

Эквайринг может быть мобильным, онлайн и банковским.

Онлайн-эквайринг

Услуга востребована при покупке товаров онлайн и не требует наличия банковского терминала. Покупателю для оплаты на сайте в специальном окне необходимо ввести данные своей карты. Соединение полностью безопасно и должным образом защищено от доступа посторонних. На расчетный счет продавца деньги поступают с удержанием банковской комиссии.

Мобильный эквайринг

Хорошая альтернатива POS-терминалам. Услуга доступна при наличии мобильных считывающих картридеров, представляющих собой подключаемые к планшету и смартфону устройства. Продавец для оплаты покупки просто проводит картой клиента через считыватель, а покупатель подтверждает оплату, расписываясь на экране планшета/смартфона.

Мобильный вид эквайринга набирает все большие обороты. Причина этому – доступность и невысокая стоимость обслуживания. Переносной аппарат подойдет для сферы e-commerce и владельцев малого бизнеса, которые работают по УСН или ЕНВД.

Торговый (банковский) эквайринг

Этот классический вид оплаты товара подразумевает заключение договорных обязательств между банком и продавцом. Банк, согласно договора, предоставляет в пользование клиенту ПОС-терминал, обслуживает его и напрямую переводит деньги на счет продавца. За эту услугу предприниматель выплачивает процент от суммы покупки, определяемый договором.

Эквайринг без кассового аппарата

Главный плюс безналичного расчета – возможность совершать покупки в онлайн-магазинах в удобное для клиента время. Бытует мнение, что платежи через интернет небезопасны из-за возможного риска хищения личных данных клиента. Если продавец пользуется услугой безналичной оплаты от проверенной платежной системы или надежного банка, то не стоит переживать за безопасность совершаемых операций.

Подключая эквайринг, многие предприниматели сомневаются, нужен ли им кассовый аппарат. Из-за внесения поправок в закон 54-ФЗ прием безналичных платежей должен осуществляться при наличии онлайн-кассы. В этих аппаратах нет привычного принтера для распечатки чеков как в стационарных ККТ. Формирование и последующая отправка чека покупателю происходит в электронном виде.

Современные кассы при эквайринге оснащены расширенным набором функций. Помимо кассовых чеков и фиксации выручки, аппараты обеспечивают защиту, шифрование и хранение фискальной документации, а также ее передачу онлайн налоговым органам.

Эквайринг без кассового аппарата: цена вопроса

Стартовые затраты на подключение услуги приема оплаты через магазин онлайн стремятся к нулю. Многие фирмы предоставляют услугу бесплатно. Банковские тарифы за проведение денежных операций онлайн составляют от 2,5 до 4%.

При выборе мобильного эквайринга для продаж стоимость терминала составляет около 1 600 руб. Часто картридеры выдаются предпринимателям бесплатно. Владельцы бизнеса оплачивают только услуги связи. Банковская комиссия за совершение операций через мобильный терминал составляет от 2,5 до 2,9%.

Порядок установки эквайринга

Процедура подключения услуги не представляет особых сложностей. Главное — выбрать надежный банк и наиболее выгодный тариф. Для этого внимательно изучите все предложения, опубликованные на сайтах финансовых организаций. Подключение услуги начинается с подписания договора между клиентом и банком.

Пошаговая инструкция установки:

• подбор банка и подходящего тарифа;
• подача заявки;
• подписание банковского договора на оказание услуг и обслуживание;
• получение и последующая настройка сервиса и оборудования;
• тестирование работоспособности техники;
• обучение персонала.

Для ИП установка интернет-эквайринга без онлайн-кассы не требует открытия счета в банке-эквайере. Прием платежей можно выполнять через существующий расчетный счет в другой финансовой организации.

Нужен ли чек при эквайринге

Многие продавцы при подключении интернет-эквайринга интересуются, нужна ли онлайн-касса. Важно знать, что наличие терминалов не заменяет продавцу кассу. Согласно Федеральному закону №54 все торговые точки с 1.07.2019 г. должны быть оборудованы онлайн-кассами. Именно через эти устройства в налоговую службу передаются сведения о покупке.

При безналичной оплате товара с помощью терминала продавец обязан предоставить клиенту два чека, один из которых покупатель забирает с собой, а второй подписывает и возвращает продавцу для бухучета. После того как банк одобрит операцию, чек на сумму проведенной покупки обязательно пробивается уже через кассу онлайн.

Существует только один вариант, при котором клиент не получает бумажный чек, — оплата товара через магазин онлайн. В этом случае сведения об оплате доступны покупателю в электронном виде.

Интернет-эквайринг и ККМ – обязательно или несовместимо?

До 2019 г. предприниматели сами принимали решение, нужна ли им онлайн-касса для подтверждения покупки при эквайринге. На выбор ИП могли предоставлять клиенту кассовые чеки либо иные подтверждающие документы (товарный чек). В связи с внесением изменений в 54-ФЗ с нынешнего года подтверждение покупки осуществляется только чеком онлайн-кассы.

Исключение сделано для ИП, не имеющих сотрудников с трудовыми договорами. Данной категории предпринимателей разрешено не применять ККМ до 1.07.2021 г.

Как подключить интернет-эквайринг без кассы

На сайте прием денег можно настроить и без использования терминала. Клиент для оплаты покупок просто вводит сведения своей карты. Если покупатель предоставил верную информацию, и у него на карте достаточно средств для покупки, то платеж проходит.

Для интернет-эквайринга понадобится заключить с банком договор и интегрировать форму оплаты и сайт. Соединение выполняется несколькими способами:

• Модульная интеграция. Большинство финансовых организаций предлагают уже готовые плагины для таких движков, как 1C, Opencart, Joomla и др. Используя такой вариант, владелец бизнеса сможет самостоятельно подключить необходимый модуль к своему сайту.
• Полная интеграция. Самый дорогой способ, т. к. продавцу придется обращаться к программистам. Этот вариант предусматривает разработку самописного модуля для оплаты на основе банковского API.
• Легкая интеграция. В этом случае не требуется соединение плагина и сайта. Формирование страницы для оплаты осуществляется банком, а продавец отправляет ее покупателю прямой ссылкой либо через электронную почту.

По завершении оплаты клиенту высылается чек в электронном виде.

Нужны ли онлайн-кассы при эквайринге?

Поскольку расчет картой считается электронным платежом, предприниматель обязан для выдачи клиенту чека устанавливать онлайн-кассу. В противном случае на владельца бизнеса наложат штраф. Исключение составляют виды деятельности, перечисленные в ст.2 Закона 54-ФЗ.

Как совместить эквайринг и онлайн-кассу

Подключение услуги к контрольной кассе онлайн происходит в несколько этапов:

• регистрация онлайн-ККМ в ФНС и последующее подключение к ОФД;
• подача заявки на подключение услуги в банк;
• приобретение или взятие в аренду терминала оплаты;
• заключение договорных обязательств с банком;
• присоединение терминала к онлайн-кассе.

Подключение терминала осуществляется банковским работником, который после заключения договора проводит настройку оборудования и обучение персонала.

Плюсы использования эквайринга

Главное достоинство услуги для предпринимателя – увеличение покупательской способности. По статистике при безналичном методе оплаты покупатель тратит больше. Средний чек увеличивается минимум на 20% в сравнении с покупками на наличный расчет.

Причина заключается не только в психологии потребителя, но и в возможности приобрести понравившийся товар, не имея на руках свободной наличности. В этом случае на выручку клиенту приходят кредитные карты.

Для кассира магазина безналичный расчет тоже удобен, т. к. нет необходимости проверять на подлинность купюры и переживать о наличии сдачи.

Из минусов стоит отметить, что услуга требует заключения банковского договора и выплаты банку комиссионных в размере 2,5-4% от суммы платежа. Для подключения владельцу бизнеса также придется потратиться на приобретение терминала либо его аренду.

Источник: urist-bogatyr.ru