Уже несколько месяцев подряд российскую общественность будоражит новость о том, что налоговая получит доступ ко всем счетам россиян с 1 июня 2018 года. СМИ активно обсуждают ст.86 НК РФ: в ее тексте сказано, что банк обязан сообщать ФНС информацию об открытии и закрытии счета, вкладов, корректировки реквизитов счета фирмы, ИП, физлица, о предоставлении права или завершении права организации (ИП) применять корпоративные электронные средства платежа для электронных переводов денег. Сами же поправки касаются предоставления банками информации ФНС по счетам физлиц в драгметаллах.
Все соответствующие сведения банк обязан передавать в ФНС в течение 3 дней.
Действительно ли налоговая будет контролировать банковские счета граждан?
На самом деле нет. Обязанность банков предоставлять информацию налоговым органам об открытии или закрытии счетов была введена в НК РФ еще с 2014 года. Причем кредитные учреждения сообщают лишь о факте открытия или закрытия счета — вся остальная информация в целях защиты бизнеса и сохранения банковской тайны и может предоставляться ФНС только в исключительных случаях, например, по решению органа правосудия.
Соответственно, с 1 июля налоговая продолжит контролировать счета по ФЗ, но информация о том, что каждое поступление на карту будет облагаться налогом по ставке 13 %, является мифом, поскольку перечень налогооблагаемых доходов в НК РФ не поменялся.
В каких случаях доступ налоговой к счетам будет открыт?
Запросы от налоговых органов могут поступать в банковские учреждения, например, в случае проведения камеральной налоговой проверки. Если в ходе проверки налоговики обнаружат средства сомнительного происхождения, их источник должен раскрыть владелец счета в течение 5 суток. ФНС на основе полученных данных будет решать вопрос о том, имел ли место в действиях гражданина состав налогового правонарушения.
Если налоговики решат, что гражданин уклонялся от уплаты налогов, его ждет начисление НДФЛ, а также штраф в размере 20 % от суммы неуплаченного налога.
Как видим, никаких автоматических начислений налогов с обычных переводов на карту нет и быть не может — в противном случае отмечались бы массовые нарушения прав граждан, которым бы приходилось доказывать свою невиновность.
Несмотря на то, что с 1 июля налоговая счета физлиц массово проверять не будет, эта идея показалась налоговикам хорошей. В итоге совсем недавно ФНС отправила в Минфин запрос с просьбой внести в НК РФ поправки, разрешающие налоговым органам следить за счетами российских организаций и граждан вне рамок налоговых проверок. О реакции Минфина на запрос пока не сообщается. Отметим, что в последнее время ФНС держит курс на ужесточение налоговой политики.
Если вами или вашей организацией уже заинтересовались налоговые органы — проконсультируйтесь с уголовным адвокатом. Специалист минимизирует риски привлечения вас к налоговой и уголовной ответственности, а также подскажет, как вести бизнес безопасно.
Источник: zakon.ru
Проверяет ли налоговая расчетный счет ип
Добрый день. Налоговая инспекция может назначить камеральную налоговую проверку и запросить выписку из расчетного счета в Вашем банке.
Безусловно может, так как Вы должны сообщить налоговой об открытии этого счета, а банк по запросу налоговой дает все выписки по счету.
Добрый день, я зарегистрирован как ИП. За все деньги, что проходят через расчетный счет я плачу налоги. Но также я работаю на фрилансе, зачастую там просто перечисляют оплату на банковскую карту.
1) Может ли налоговая проверять карту и в каких случаях?
2) Что мне за это может быть
Сумма до 70 тыс. руб. в месяц максимум по карте (включая просто личные переводы и снятие средств с расчетного счета).
Здравствуйте, Расчетный счет юридического лица, проверяемый официальными службами, – это тот, о котором предприниматель сам сообщил в инспекцию, сразу же при открытии. То есть он обязался платить налог с прибыли, которая фиксируется на данном р/с. Получив квартальный (или годовой) отчет, налоговая имеет право сделать запрос банку, чтобы проверить, нет ли расхождений. То же самое с дебетовыми счетами физлица, зарегистрированного как ИП. Налоговая сверяет суммы, указанные в декларации.
Если доход не декларировался, то придется объяснить его происхождение.
Неуплата налога является налоговым правонарушением и влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (п. 1 ст. 122 Налогового кодекса РФ), а в крупном размере — влечет уголовную ответственность (более 250 тыс. руб.).
Однако в Вашем случае деятельность как правило договорами и иными документами оформляется редко и доказать получение прибыли с которой необходимо уплатить налог достаточно проблематично.
Проверка счета вполне возможна, как и возникновение вопросов о происхождении сумм. Ведь в операциях как правило указывают назначение платежа при переводе.
Заведите другую карту для расчетов с клиентами по фрилансу. Так будет проще.
Чаще всего интерес налоговой могут вызвать только редкие случаи переводов с карты на карту. Все остальные случаи переводов вряд ли будут интересовать налоговую, чтобы там не говорили в СМИ и социальных сетях.
Так, особый интерес налоговой службы может быть вызван людьми, не имеющими официального дохода и не выплачивающими подоходный налог при определенных обстоятельствах. Поэтому не стоит беспокоиться и паниковать, в 90% случаев вам не грозит даже проверка.
Случай №1: Крупная сумма
В случае операции свыше 600 000 рублей со счетом банк уведомит об этой операции ФНС. Подробнее читайте федеральный закон №115-ФЗ. Но даже перевод или снятие такого масштаба не гарантируют проверку. Вся разница в том, на что уйдут эти деньги и откуда они взялись. В конце статьи, в заключении, опишу случай, когда Сбербанк отказался выдавать клиенту вклад крупного размера и суд подтвердил законность этого действия.
Копили пять лет и сняли деньги или перевели на счёт в другой банк? Ваше право, никто вас не остановит. Но. Всегда есть «Но». Но налоговая заинтересуется, если деньги пришли быстро и частями с разных счетов, не всегда ваших.
Но налоговая организует проверку, если на эти деньги купили квартиру и запросили налоговый вычет, не имея официального дохода за прошлые годы. В последнем случае такие действия могут быть восприняты, как доказательства уклонения от уплаты подоходного налога.
Случай №2: Получение денег от другого лица, находящегося под подозрением
Да, вы всё правильно поняли, речь в этом случае пойдёт о подозрении в «отмывании денег», участии в мошеннической деятельности. В первую очередь, ещё до запросов из ФНС банк может поинтересоваться, а точнее, попросить доказать, что это ваши средства. «Как это вообще понимать?» — спросите вы, и ваш вопрос будет очень ожидаем.
Всё дело в том, что налоговая всё туже закручивает гайки, усложняя жизнь «обнальным» конторам. Это такие организации, обычно зарегистрированные на подставное лицо, деятельность которых заключается в обналичивании и сокрытии денег от государства.
Схема примерно следующая: такое юридическое лицо переводит деньги на карту «своего сотрудника» под отчёт. Сотрудник средства с карты либо снимает, либо переводит другим людям, в число которых вы и можете попасть. В этом случае основные разбирательства предстоят с банком, если вообще будут. Это тот самый пример, редкий случай, когда проверку могут организовать из-за перевода с карты на карту между физическими лицами.
Случай №3: Арендодатель, фрилансер, самозанятый
Под подозрение могут попасть люди, которые ввиду своего рода деятельности обязаны самостоятельно отчитываться о них, платить отчисления и заполнять декларацию о доходах. Важно отметить, что проверки хоть с какой-то степенью вероятности могут проводиться в отношении лиц, деятельность которых можно доказать документально.
В случае арендодателя: слабо верится, но есть мнение, что налоговая получает информацию из иммиграционной службы о временных регистрация граждан ближнего зарубежья. На основе этих данных, якобы, могут проводиться проверки о неофициальной сдаче квартир и уклонения от налогов с этого источника дохода. Опять же: верится в это очень слабо. Но есть случаи, которые реально происходят: недовольные соседи жалуются на квартирантов в полицию и та приходят с проверкой. На сколько часто информация о незаконной сдачи жилья в таких случая доходит до ФНС — неизвестно, но теоретически возможно.
В случае фрилансера: заключая договор с клиентом всегда имеет смысл внимательно изучить договор. Зачастую в договорах ГПХ (гражданско-правового характера) и прочих контрактах оговорено, кто и как должен отчитываться перед ФНС, платить налог с дохода и заполнять декларацию. Проблема заключается в том, что перевод от юридического лица физическому всегда вызывает подозрения, если не идёт в рамках трудового договора.
В случае с замозанятым: наше государство запустило пилотный проект по налоговым каникулам и регистрации самозанятых граждан в некоторых округах и областях нашей страны. Требование платить налоги слагается с тех, кто добровольно зарегистрирован в налоговой службе. Что до остальных — то вероятнее всего хоть какие-то проверки будут проводиться не скоро. По крайней мере не раньше чем через пару-тройку лет. Но чисто технически стоит обеспокоиться.
Если вы не смогли отнести себя ни к одному примеру из случая №3, то лучше изучите статью №208 НК РФ, там описаны источники дохода физических лиц, облагаемые налогом.
Заключение
Не стоит поддаваться панике и бежать заполнять 3-НДФЛ. Любые обязательства или требования по уплате налогов могут наступить только по решению суда. Суд может произойти, если налоговая найдёт состав преступления и серьезные доказательства. Всё это составляется в рамках налоговой проверки.
А неотъемлемой частью проверки является требование к вам явиться для разбирательства в вопросе. Так что даже если вы попадёте в тот мизерный процент, кем заинтересуется налоговая, то у вас будет время составить план действий и выйти из сложной ситуации.
Похожие записи:
- Есть ли звание младший лейтенант в армии
- Каширина элина николаевна адвокат отзывы
- Невыполненные работы по договору подряда
- Порядок рефинансирования военной ипотеки
Источник: bryanskinfo.ru
Контроль счетов физлиц: докажи, что не бизнесмен
Хочу вернуться к ст. 86 НК РФ и к тому, что налоговики с 2020 года начнут контролировать счета физлиц. На эту тему есть специальное разъяснение ФНС России, если ты не можешь объяснить, откуда деньги падают на карточку, например, перевод от родственников, то налоговики имеют право посчитать это предпринимательской деятельностью.
И доначислить НДС, НДФЛ, пени и штраф от 20 до 40% по ст. 122 НК РФ. Плюс за несдачу декларации по ст. 119 НК РФ еще оштрафуют от 5% до 30% от суммы недоимки. Все это правда.
Но не стоит бояться. Есть ст. 86 НК РФ, которую мы сейчас разберем. Если законодатели не внесут в НК РФ изменения, которые ужесточат ситуацию, то в этом году, да и 2020 году, физлицам опасаться нечего. Потому что в статьях, которые я читал в СМИ, никто толком не анализировал информацию. Все запугивали: «О, ужас, всем конец! Налоговики будут контролировать счета физлиц.
Абсолютно все счета. И всем будет туго».
Итак, согласно пп. 1.1 п. 1 ст. 86 НК РФ: «Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа. Информация сообщается в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события».
Но п. 2 ст. 86 НК РФ несколько облегчает ситуацию. Тут написано, что банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии всех ваших счетов, выписки по операциям, включая электронные деньги и электронные площадки. Все это правда.
И банки передадут все эти документы со всеми транзакциями и операциями в течение 3 дней с момента получения мотивированного запроса налоговых органов. Плюс заключается в том, что сейчас налоговики не получают информацию о всех операциях по вашим счетам автоматически. Это первый плюс. И второй плюс для вас как физлиц еще лучше: «Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в банке, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств могут быть запрошены налоговыми органами при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов…».
То есть налоговая инспекция не может получить справки по движению средств на ваших счетах просто по собственному решению. Прежде чем получить всю информацию, они должны обосновать свою позицию и получить разрешение регионального налогового органа или федерального налогового органа. Это не сложно, но это станет хоть каким-то ограничителем.
Я считаю, что в этом и заключается хорошая новость, в сравнении с новостями от СМИ, которые писали, что: «Ай-я-яй, теперь у налоговиков есть полный доступ к нашим операциям по нашим счетам». Да, доступ есть, но… Во-первых, это доступ не в автоматическом режиме. Во-вторых, разрешение на запрос налоговики должны получить в региональной инспекции или в федеральной налоговой инспекции. Это некий барьер для того, чтобы налоговики на местах не злоупотребляли сбором данных о физлицах в каких-то корыстных целях.
Рекомендую вам распечатать и проанализировать ст. 86 НК РФ. И будем надеяться, что в следующем году наши законодатели не примут никаких законов, которые еще больше ухудшат положение налогоплательщиков. А так, тенденция довольно простая: государство в полной мере способно контролировать каждую нашу копейку, каждое передвижение, каждый вздох, ну а в будущем оно собирается это контролировать еще качественней и эффективнее.
Спасибо и удачи в делах.
(Visited 4 119 times, 1 visits today)
Владимир Туров
Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.
Источник: turov.pro