Можно ли включать в расходы оплату за охрану собственных объектов, сдаваемых в аренду? Предприятие находится на УСН доходы-расходы.
Вопрос относится к городу Купино, Новосибирская обл.
Ответы:
Опубликовано 2 октября 2020 в 11:07
Опубликовано 2 октября 2020 в 11:07
Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?
Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.
Опубликовано 19 февраля 2019 в 17:04
Опубликовано 19 февраля 2019 в 17:04
Да можно,пунктом 1 ст. 346.16 НК РФ установлен перечень расходов, учитываемых при определении объекта налогообложения у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения. Согласно пп. 10 п. 1 ст. 346.16 НК РФ при определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на расходы на обеспечение пожарной безопасности налогоплательщика в соответствии с законодательством Российской Федерации, расходы на услуги по охране имущества, обслуживанию охранно-пожарной сигнализации, расходы на приобретение услуг пожарной охраны и иных услуг охранной деятельности. Аналогичная ситуация была рассмотрена в судебных спорах с налоговым органом N А65-18349/2005-СА1-29 N А54-2080/2006-С3
Учет страховых взносов при УСН.
Источник: ppt.ru
Проводки осаго при усн в 1с
Расходы на страхование при УСН: бухгалтерский и налоговый учет
Корреспондирующим будет счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет «Расчеты по имущественному и личному страхованию». Списать расходы на страхование при УСН вы можете одним из двух способов, указанных в таблице.
Способы списания страховки в бухгалтерском учете Способ Характеристика В чем удобство способа Единовременное отнесение полной суммы страховки на расходы Стоимость страховки включается в состав расходов по обычным видам деятельности единовременно на дату вступления договора страхования в силу (дату оплаты полиса) (п. 5, 7 и 18 ПБУ 10/99). Проводки будут следующие: ДЕБЕТ 76 субсчет «Расчеты по имущественному и личному страхованию» КРЕДИТ 51 — отражена уплата страховой премии; ДЕБЕТ 20 (23, 26, 44) КРЕДИТ 76 субсчет «Расчеты по имущественному и личному страхованию» — отнесена на расходы стоимость страховой премии по договору страхования 1.
Такой порядок учета удобен
Учет операций по договорам ОСАГО и КАСКО в «1С:Бухгалтерии 8»
Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия
13.02.2013 подписывайтесь на наш канал
Организации, имеющие автотранспортные средства, должны заключать договора обязательного страхования гражданской ответственности.
Дополнительно они могут заключать договора добровольного имущественного страхования автотранспортных средств.
О бухгалтерском и налоговом учете отдельных операций по договорам обязательного и добровольного страхования в «1С:Бухгалтерии 8» рассказывает д.э.н., профессор С.А. Харитонов. Предприятия в своей хозяйственной жизни могут использовать различные транспортные средства, в частности, автомобили. После приобретения автомобиля организация первым делом должна заключить договор обязательного страхования гражданской ответственности (ОСАГО), поскольку страхование ответственности для автовладельцев является обязательным (пункты 1, 2 ст.
4 Федерального закона от 25.04.2002 № 40-ФЗ
«Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»
), а полученный полис ОСАГО необходим для регистрации транспортного средства в ГИБДД, его техосмотра и эксплуатации (п.
2 ст. 19, п. 3 ст. 16 Федерального закона от 10.12.1995 № 196-ФЗ «О безопасности дорожного движения»; пункты 1, 3 ст. 32 Федерального закона от 25.04.2002 № 40-ФЗ).
Проводки страховых премий в бухгалтерском учете
> > > 28 сентября 2023 Страховая премия в бухгалтерском учете — проводки по ее отражению мы рассмотрим в настоящей статье — имеет ряд особенностей, связанных как с природой этого платежа, так и со сроком действия страховки, а также с периодичностью осуществляемых выплат. Разберемся, как эти особенности влияют на учет страховых премий.
Страховая премия представляет собой плату за страхование (ст. 954 ГК РФ), которую страхователь (юр- или физлицо, решившее застраховать жизнь, здоровье, имущество, ответственность или риски) платит страховщику (юрлицу, имеющему разрешение на ведение страховой деятельности) при заключении договора страхования. Страхование происходит в отношении возникновения каких-либо определенных случаев, может осуществляться как в интересах самого страхователя, так и в пользу третьих лиц и быть как обязательным (предусмотренным одним из законов РФ), так и добровольным.
Размер страховой премии указывается в договоре страхования и определяется по тарифам, разработанным самим страховщиком или органами страхового надзора. Видов страхования существует множество: личное — относящееся к жизни и здоровью; имущественное, призванное снизить потери от утраты, недостачи или повреждения какого-либо имущества; разного рода рисков — таких, например, как технические, финансовые (в т.
ч. связанные с непоступлением оплаты от покупателей или товара от поставщиков), правовые; ответственности
ОСАГО при УСН «Доходы минус расходы»
Copyright: фотобанк Лори Затраты по ОСАГО относятся к по обычной деятельности. Предприятия на УСН «» при расчете базы единого налога вправе уменьшить доходы на сумму затрат, перечисленных в ст.
346.16 НК РФ. В п. 7 означены расходы по обязательному страхованию, следовательно, страховка ОСАГО включается в расходы по УСН. Согласно п. 2 ст. 263 НК, обязательное страхование в расходах «упрощенца» признается в рамках утвержденных в соответствии с законом страховых тарифов. Если такие тарифы не утверждены, зачесть в расходах можно всю сумму издержек.
Рекомендуем прочесть: На сколько даётся временная прописка
К сведению! Учесть в затратах для налоговой базы расходы на добровольное страхование ТС нельзя, поскольку такой полис приобретается по собственной инициативе компании. Например, если компанией приобретен и введен в работу автомобиль, за который оплачены полис ОСАГО стоимостью 25000 руб. и КАСКО на сумму 55000 руб., бухгалтер имеет право учесть в затратах лишь 25000 руб.
по обязательному страхованию. На стоимость полиса КАСКО уменьшить базу нельзя. В бухучете расходы по ОСАГО можно признать одномоментно в отчетном периоде, когда они были произведены, или списывать их на протяжении всего срока действия договора, распределив равными частями (п.
19 ПБУ 10/99). Приемлемый способ закрепляют в по бухучету. В налоговом учете подобные затраты признаются по факту осуществления платежа (ст.
346.17 НК). Учет осуществляется на счетах соответствующих производств – 20-го счета (основного), 23-го, 25-го, 26-го, 29-го, 44-го (вспомогательных, коммерческих, обслуживающих), корреспондирующихся со счетом 76 на специально выделенном субсчете «Расчеты по страхованию».
Учет расходов на приобретение полиса ОСАГО и КАСКО в «1С:Бухгалтерии 8»
Предприятия в своей хозяйственной жизни могут использовать различные транспортные средства, в частности, автомобили.
После приобретения автомобиля организация первым делом должна заключить договор обязательного страхования гражданской ответственности (ОСАГО), также в дополнение к ОСАГО может быть заключен договор КАСКО. Договора ОСАГО и КАСКО, как правило, заключаются на один год и вступают в силу с момента оплаты полиса.
В бухгалтерском учете затраты на приобретение полисов ОСАГО и КАСКО признаются расходами по обычным видам деятельности (п.
5 ПБУ 10/99). Приобретение полиса не приводит к возникновению в бухгалтерском учете организации-страхователя расходов будущих периодов. Оплата полиса страхователем учитывается как предоплата услуг (авансы по услугам), которая признается расходом организации по мере потребления страховых услуг, т. е. по мере истекания периода страхования.
Указанная предоплата отражается на счете учета расчетов со страховщиками. Для учета сумм предоплаты по договорам ОСАГО и КАСКО в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен субсчет 76.01.9 «Платежи (взносы) по прочим видам страхования». До истечения оплаченного страхового срока соответствующие суммы отражаются в бухгалтерском балансе в зависимости от их существенности по самостоятельной статье или включаются в агрегированную статью «Прочие оборотные активы» или «Прочие внеоборотные активы» (при оплате на срок более года).
Страховка на авто при УСН: включается ли в расходы
Включается ли страховка на авто расходы при УСН?
Можно ли расходы по страхованию отнести на суммы, уменьшающие единый налог? Давайте выясним, является ли страховая премия расходами.
Если у организации или ИП, которые применяют УСН, есть в наличии автомобиль, то его, разумеется, нужно страховать по программе ОСАГО.
Более того, плательщик УСН может приобрести себе полис КАСКО или ДСАГО.
Но как быть при расчете единого налога?
Можно ли отнести страховые сборы в пользу страховой компании на расходы?
ОСАГО — это обязательное страхование автогражданской ответственности. Без полиса ОСАГО Вам не зарегистрируют автомобиль, не пустят на техосмотр, оштрафует сотрудник ДПС на дороге.
ОАСГО – это обязательный вид страхования машин.
ДСАГО — дополнительное страхование гражданской ответственности на добровольной основе. В случае страхования по ДСАГО суммы выплат по ОСАГО (для возмещения ущерба имущества, жизни и здоровья третьих лиц) увеличиваются. КАСКО — это добровольный договор страхования, который предусматривает возмещение ущерба от повреждений автомобиля, угона или утраты машины (на усмотрение страхователя).
Давайте посмотрим, как оплата страховки на авто влияет на уменьшение УСН при разных объектах налогообложения.
Если организация или ИП платит единый «упрощенный» налог с доходов, то расходы на страхование автомобиля никак не влияют на расчет налога по УСН.
Ведь почти никакие расходы при таком варианте в зачет не идут и налог по УСН не уменьшают.
Следовательно, страховка на ОСАГО, ДСАГО и КАСКО не уменьшают УСН (п.
1 ст. 346.14 НК РФ)
Как учитывать стоимость КАСКО и ОСАГО при «упрощенке»
Если у вас «упрощенка» с объектом доходы Расходы в налоговом учете вы не учитываете. А вот бухучет ведете по общим правилам, поэтому изложенная в статье информация может пригодиться и вам. Первое, что нужно сделать при покупке машины, — это застраховать автогражданскую ответственность лиц, которые будут управлять автомобилем.
Как правило, страховка оплачивается, когда машина еще не выехала из автосалона. И фактически это самый первый расход, связанный с эксплуатацией авто, причем он является обязательным, поскольку без автогражданки ездить нельзя. Кроме того, многие автовладельцы добровольно страхуют машину от ущерба и хищения, покупая полис КАСКО.
В статье мы и поговорим о том, как учитывать подобные траты. В бухучете нужно учитывать абсолютно все расходы, и затраты на страхование не являются исключением.
Рекомендуем прочесть: В любом ли пенсионном фонде можно получить справку
43. Списать стоимость автомобильного страхования на расходы вы можете одним из двух способов, указанных в таблице.
Как оформить расходы по ОСАГО в 1С:Бухгалтерия 8?
Отправить эту статью на мою почту Организации, индивидуальные предприниматели, да и любое физическое лицо, находящиеся на территории Российской Федерации и имеющие в собственности автотранспортные средства, в обязательно должны приобрести страховой полис ОСАГО (обязательное страхование автогражданской ответственности).В этой статье мы расскажем как в программе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 оформить покупку и оплату такого полиса с отнесением суммы понесенных затрат в состав расходов будущих периодов с целью дальнейшего списания на основные счета затрат.После того как транспортное средство было приобретено требуется заключить договор обязательного страхования гражданской ответственности и выплатить соответствующую ему страховую премию.
Под страховой премией подразумевается сумма денежных средств, которую страхователь обязуется оплатить страховщику согласно условиями заключенного между ними договора страхования.Оплата страховой премии по договору ОСАГО в 1С оформляется с помощью таких документов как Платежное поручение и Списание с расчетного счета.
Сначала создается поручение, а после, на его основании, оформляется уже списание.В поручении укажите контрагента — страховщика, договор с ним и размер выплачиваемой страховой премии.Для ввода документа списания в Платёжном поручении используется команда Создать на основании.В результате проведения документа формируется проводка Дт 76.01.1 Кт 51.Некоторые организации при осуществлении учета страховки автотранспорта прибегают к использованию 97 счета, т.е.
Учет ОСАГО при УСН
Расходы на ОСАГО учитываются при УСН по мере оплаты в полной сумме.
Подробный порядок отражения в учете операций по оплате ОСАГО содержится в материалах Системы Главбух 1.
Рекомендация: Как отразить при налогообложении расходы на страхование автомобиля. Организация применяет специальный налоговый режим УСН Если организация платит единый налог с доходов, то расходы на страхование автомобиля никак не отразятся на ееналоговых обязательствах ().
Если организация платит единый налог с разницы между доходами и расходами, расходы по договору ОСАГО уменьшают налоговую базу (). Учитывайте их по мере оплаты ().* Затраты на добровольное страхование (ДСАГО, КАСКО) налоговую базу по единому налогу не уменьшают.
Это связано с тем, что перечень расходов, которые можно учесть при расчете единого налога, ограничен (). Расходына добровольное страхование в него не входят.
Аналогичные разъяснения содержатся в . Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса 2. Статья: Как учитывать стоимость КАСКО и ОСАГО при «упрощенке» Как учесть расходы на страхование в налоговом учете В налоговом учете при УСН вы сможете списать только стоимость обязательного страхования, которым является ОСАГО ().
Причем, как говорится в статьи 263 НК РФ, в расходы вы сможете включить сумму страховки лишь в пределах тарифов ().
Однако рассчитывать эти тарифы самостоятельно не нужно. Поскольку страховые компании определяют сумму страхового взноса к уплате уже с учетом данных лимитов в зависимости от категории вашего транспорта: грузовой, легковой, автобус и др.
Учет лизинга в 1С Бухгалтерия 8.3 (8.2) на УСН
» » Лизинг в 1С 8.3 (8.2) — это вид кредитования компании, при котором роль займа играет объект основного средства.
Например: автомобиль или станок. Из статьи Вы узнаете, какие сделать проводки при . Ситуация: Организация, применяющая УСН, оформила в лизинг автомобиль.
Предмет лизинга переходит на баланс лизингополучателя, выкупная стоимость превышает 40 000 рублей (и предмет лизинга, соответственно, отвечает всем требованиям к объекту основного средства). Содержание Оформить документ «Поступление товаров и услуг», выбрав вид операции Оборудование. При этом указывается сумма лизинговых платежей за весь срок и выкупная цена вместе, т.е.
полная стоимость, указанная по договору (как правило, в графике платежей в строке всего). Указать счет 76.05 Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (одинаковый для авансов и для расчетов). Таким образом, документ должен создать проводки: Дт 08.04 Кт 76.05.
Оформить документ «Принятие к учету ОС». При заполнении табличной части закладки «Основные средства» завести новый элемент в справочнике «Основные средства». На закладке «Бухгалтерский учет» выбрать «» и заполнить все параметры.
Срок полезного использования в данном случае обычно указывается на период действия договора лизинга (например, если договор заключен на два года, то срок полезного использования для БУ равен 24 месяцам). Т.е. упрощенцы должны начислять амортизацию в бухгалтерском учете.
Источник: gaarant.ru
Включение оплаты транспортного налога, страховки и ремонта техники в налоговую базу при УСН Доходы-минус расходы при аренде у физлиц: юридические основания.
Можно ли включить в налоговую базу расходов ООО при УСН «Доходы-минус расходы» оплату транспортного налога, страховки, ремонта техники (трактор, самосвал), арендованной по договору аренды у физлица, если эти положения включены в текст договора? Если да, то просьба-перечень юридических оснований. Спасибо.
Ответы на вопрос (1):
12.02.2020, 14:41,
г. Калининград
Перечень расходов регламентирован и указан в ст. 346.16 НК РФ. В Вашем случае, это:
3) расходы на ремонт основных средств (в том числе арендованных);
22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса;
Учет аренды и коммунальных платежей в первом квартале 2015 года
Усн. Доходы минус расходы. В январе 2015 оплачена аренда декабря 2015, как аванс или залог. Можно ли эту оплату включить в расходы 1 ого кв.2015? И коммунальные платежи не входят в договор аренды, а выписывается счет на оказание этих услуг.
Можно ли при оплате отнести их на расходы?
Возможно ли включение затрат на транспортный налог в расходы предприятия при нахождении на УСН?
Предприятие находится на УСН (доходы минус расходы). Вся техника принадлежит собственнику данного предприятия. Имеется договор аренды и акт передачи ТС. Могу ли я включить затраты на транспортный налог в расходы предприятия?
Возможно ли включить оплату аренды за декабрь 2008 года в расходы 1 квартала 2009 года при работе на УСН доходы-расходы 15%?
Работаем на УСН доходы-расходы 15%. Здание арендованное. Согласно договора оплатили аренду за декабрь 2008 г. в январе 2009 г.Счет-фактура проведен в декабре. Можем ли мы оплату аренды за декабрь включить в расходы 1 квартала 2009 г. Спасибо.
Индивидуальный предприниматель применяет «Упращенку» розничная торговля.
Индивидуальный предприниматель применяет «Упращенку» розничная торговля. Может ли он свой личный автомобиль сдать в аренду своей же организации, заключить договор аренды на автомобиль и списывать расходы по аренде с единого налога по УСН (доходы минус расходы). Как составить договор, если это возможно?
Считаются ли доходом и расходом заемные средства при УСН доход минус расход?
Возможно ли уменьшить налоговую базу на страховые взносы при сдаче декларации УСН для ООО на УСН с доходами минус расходы?
У нас ООО на УСН доходы минус расходы, можем ли мы уменьшить нашу налоговую базу на страховые взносы при сдаче декларации УСН? И если можем то насколько?
Договор аренды транспортного средства с экипажем: ответственность за расходы, возмещение автомобильной амортизации
Договор аренды транспортного средства с экипажем. По договору расходы несу я страховка, ремонт машины, при расторжении договора магу ли я расчитывать на износ авто, одним словом амортизацию, спасибо.
Можно ли включить в расходы проектно-изыскательские работы по УСН (доходы минус расходы) ООО?
Как оформить договор организации на УСН без соц. пакета, с возможностью включения затрат на оплату в расходы
Как оформить договор организации находящейся на УСН (доходы минус расходы) с работниками чтобы не было соц. пакета и затраты на оплату можно было включить в расходы.
