По оценкам специалистов в России число самозанятых составляет порядка 16-17 миллионов человек. Однако по данным ФНС по состоянию на март 2021 года в России зарегистрировано официально всего 2 млн человек.
Однако ежедневно в качестве самозанятых продолжают регистрироваться более 5 тысяч человек.
Что подразумевает статус самозанятого гражданина
В первую очередь нужно отметить, что такого термина как «самозанятый» в законодательстве нет. Просто статус самозанятого подразумевает применение специального налогового режима к полученному доходу. В этом режиме производится уплата единого налога на профессиональный доход (НПД).
Размер НПД составляет 4% от дохода при получении денег от физических лиц, и 6% от дохода — при получении средств от юридических лиц и ИП. Никаких иных налогов данный режим не предусматривает.
Уплата налога на профессиональный доход подходит для лиц, работающих «на себя» в сфере обслуживания, изготавливающих собственными руками какие-либо товары, являющихся фрилансерами или работающими в ремонтно-строительной отрасли (мастера по ремонту квартир, домов и т. д.)
ВАЖНО! Что влияет на размер пенсии
Правда существуют некоторые ограничения. В частности годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей. Также у самозанятого не должно быть наемных работников. Кроме того, не во всех сферах можно осуществлять предпринимательскую деятельность в статусе самозанятого.
Например, если гражданин сдает в наем жилье, то он может быть самозанятым. Однако предоставлять в аренду нежилые помещения (например, гараж или склад) в статусе самозанятого уже не получится — закон этого не разрешает. Нельзя также заниматься перепродажей товаров.
Самозанятость позволяет выйти из «тени» и не опасаться штрафных санкций за предпринимательскую деятельность. Ведь санкции довольно значительны — ФНС может доначислить неуплаченные налоги за последние три года (статья 113 НК РФ). А также взыскать пеню (статья 75 НК РФ), исходя из 1/300 ключевой ставки Центробанка России за каждый день просрочки. Плюс сами штрафы за неуплату налогов могут составлять (20-40)% от неуплаченной суммы (статья 122 НК РФ).
Новые требования к согласию на обработку ПД и право граждан на запрет распространения информации
Что нужно знать о правилах возврата товара, купленного через интернет
Могут ли пенсионеры регистрироваться в качестве самозанятых
Законодательство не запрещает пенсионерам заниматься предпринимательской деятельностью и оформляться в качестве самозанятых. Чтобы стать самозанятым пенсионер должен соответствовать всем тем требованиям, которые предъявляются и к другим категориям граждан — для пенсионеров нет никаких ограничений или преференций.
Приравниваются ли пенсионеры с таким статусом к работающим гражданам
Как уже было ранее сказано любой самозанятый гражданин (в том числе и пенсионер) уплачивает только налог на профессиональный доход. Никаких других обязательных взносов или налогов самозанятый не платит.
А поскольку самозанятый пенсионер не платит взносы в Пенсионный фонд, то и стаж у него не идет. А это значит, что в соответствии с законом №167-ФЗ от 15.12.2001 г. «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» пенсионер не является официально трудоустроенным.
Таким образом, самозанятый пенсионер юридически не является работающим гражданином.
⬆️ Сохраняется ли право на индексацию пенсии
6 лет проработала помощником юриста в юридической компании
Задать вопрос
Поскольку самозанятый пенсионер юридически не является работающим человеком, то за ним сохраняется право на индексацию пенсий. Однако, если такой пенсионер решил добровольно отчислять часть доходов в Пенсионный фонд, то он автоматически считается работающим пенсионером и теряет право на ежегодную индексацию пенсии.
Но в этом случае, как и у обычных работающих пенсионеров, размер пенсии самозанятого пересчитывается за счет увеличения пенсионных коэффициентов.
Перевод на банковскую карту от неизвестного: что будет, если оставить деньги себе и возможные схемы мошенников
Можно ли вести съемку инспекторов ДПС за работой: законодательство и позиция ВС РФ
Сохраняется ли право на получение отдельных льгот и субсидий
Подводя итог можно сказать, что у самозанятого пенсионера сохраняются права на получение льгот и субсидий, поскольку он, с точки зрения пенсионного законодательства, не является работающим. Также режим НПД не влияет на статус инвалида и на соответствующие компенсации, связанные с этим статусом.
Однако следует учесть, что в некоторых случаях самозанятый пенсионер все же может лишиться отдельных льгот. И в первую очередь, это льготы зависящие от среднемесячного дохода гражданина.
Наиболее яркий пример — субсидии на оплату услуг ЖКХ, а также компенсации малоимущим семьям. В этих двух случаях будут учтены все доходы, включая и те, которые получены от профессиональной деятельности самозанятого. И если доходы превышают установленные нормы, то пенсионер лишится данных выплат.
Источник: urexpert.online
Самозанятые пенсионеры получат прибавку
—>
Ежемесячные выплаты неработающим пенсионерам индексируются каждый год. Например, в этом году повысили на 7% — в среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц. А вот работающим пенсионерам выплаты не индексируют.
Если у пенсионера статус индивидуального предпринимателя, то он считается работающим, и его пенсию, соответственно, не индексируют. При этом каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование ежегодно.
Казус в том, что закон не делит пенсионеров на работающих и неработающих: это упрощенная терминология. Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе обязательного пенсионного страхования, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. Если взносы поступают, то он теряет право на ежегодную прибавку.
Самозанятые такие взносы не платят и, соответственно, имеют право на индексацию. Скорее всего, рано или поздно этот пробел будет устранен, считает советник юридической фирмы «Ильяшев и партнеры» Дмитрий Константинов.
Дмитрий Константинов советник юридической фирмы «Ильяшев и партнеры» «Статус самозанятого сейчас — это, по большому счету, специальный режим, который направлен на то, чтобы вывести, прежде всего, тех лиц, которые раньше вообще не платили налоги, из черной зоны, заставить их встать на учет и взять какие-то налоги, пусть по более скромной налоговой ставке. Конечно, никто не имел в виду, что, например, все работающие пенсионеры вдруг внезапно станут фрилансерами и, мало того, что будут платить налог 6% или 4% вместо 13%, так еще получат какие-то дополнительные преференции, связанные с их статусом пенсионера. Совсем не это имелось в виду, хотя это было бы замечательно».
Разъяснения о том, что самозанятый пенсионер сохраняет индексацию, есть на официальном сайте налоговой. Но тем пенсионерам, которые работают и хотят ради индексации стать самозанятыми, стоит помнить: налоговая объявила, что будет бороться со всеми злоупотреблениями, которые возникают в связи с преференциями для самозанятых. Это было заявлено на уровне министра. В тех случаях, когда самозанятый работает фактически только на одну компанию, к нему будет применен обычный режим, то есть он должен будет заплатить и соцвзносы, и налог по ставке 13%. Поэтому полностью преференции смогут получать только те пенсионеры, которых можно назвать полноценными фрилансерами.
Все ли компании могут работать с самозанятым? Комментирует директор Института профессионального кадровика, эксперт по трудовому законодательству Валентина Митрофанова.
Валентина Митрофанова директор Института профессионального кадровика, эксперт по трудовому законодательству «Законодательного ограничения для организаций ни по форме собственности, ни по сфере занятий на использование самозанятых нет. Поэтому и курьеры, и другие самозанятые работники могут работать, в принципе, в любой организации. С ними заключается гражданско-правовой договор, и основная специфика заключается в том, что, так как они сами организуют свой труд, они являются основным налогоплательщиком на доход, который они получают от этой деятельности».
Если самозанятый оказывает услуги компании, то со всего дохода платит налог 6%, а если другим частным лицам, например при репетиторских услугах, — 4%. Работать на себя на пенсии, оказывается, выгоднее.
Источник: www.bfm.ru
Самозанятые пенсионеры — кто это, виды деятельности и налогообложение
К числу самозанятых относятся пенсионеры, которые официально не трудоустроены, но осуществляют трудовую деятельность, за которую они получают денежное вознаграждение. Пожилые люди обязаны встать на учет в Налоговой и платить подоходный налог.
Кто такой самозанятый пенсионер
Многие пенсионеры с целью получения дополнительного заработка продолжают трудиться, выйдя на заслуженный отдых. Если граждане не имеют работодателя, трудятся лично на себя без привлечения дополнительной рабочей силы, они относятся к замозанятым. К ним причисляются:
- индивидуальные предприниматели, которые прошли государственную регистрацию в установленном порядке и не имеют наемных работников;
- лица, осуществляющие частную юридическую практику (нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты);
- граждане, выполняющие работы или оказывающие услуги для физических или юридических лиц и получающие за это вознаграждение;
- фермеры – руководители собственного хозяйства;
- работники кооперативов, осуществляющие индивидуальную деятельность.
Виды деятельности
Налоговый кодекс РФ определяет виды деятельности, осуществлять которые вправе самозанятые граждане:
- уход и присмотр за несовершеннолетними, гражданами старше 80 лет или лицами, которые нуждаются в постоянном уходе (потребуется медицинское заключение);
- ведение домашнего хозяйства;
- репетиторство;
- уборка жилых помещений.
Субъекты могут самостоятельно дополнять список другими вариантами, кроме определенных федеральным законодательством. Это, например:
- выпас сельскохозяйственных животных;
- ремонт бытовой техники;
- ремонт домашнего и садового инвентаря;
- ремонт одежды;
- услуги няни;
- сдача в аренду квартир;
- ремонт электронной бытовой техники;
- строительство и ремонт;
- услуги парикмахера;
- организация свадебных мероприятий;
- фотосъемка.
Нормативно-правовое регулирование
Депутатами Госдумы был подготовлен законопроект о самозанятых лицах. В ноябре 2019 года он прошел третье чтение и был принят большинством присутствующих. После его должен утвердить Совет Федерации и подписать Президент. Согласно документу вводится специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД).
Будет действовать закон о самозанятых для пенсионеров, которые проживают в Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области. Первоначально только здесь с 1 января 2019 года (дата вступления в силу) по 31 декабря 2028 года будет проводиться эксперимент. Ожидается, что самозанятые «выйдут из тени» – зарегистрируются и начнут платить взносы в бюджет.
Постановка на учет в ФНС
Согласно налоговому законодательству постановка на учет пенсионера осуществляется по месту его жительства или фактического пребывания. Основанием будет уведомление – его форма уже утверждена приказом ФНС. Скачать бланк можно на сайте Налоговой или получить самим в ближайшем отделении этой службы.
Подать заполненный документ можно в любом офисе ФНС без привязки по территориальному принципу. При себе надо иметь:
- паспорт;
- идентификационный номер (ИНН);
- выписку из единого государственного реестра об отсутствии статуса ИП.
При положительном решении после проверки всех документов гражданину выдается региональный патент на самозанятость. Обратите внимание, что осуществлять трудовую деятельность физлицо имеет право исключительно на территории того субъекта, где осуществлялось оформление документа.
Считается ли самозанятый пенсионер работающим
Пожилому человеку, вышедшему на заслуженный отдых, но осуществляющему трудовую деятельность, ПФР (Пенсионный фонд) не производит индексации страховых пенсионных выплат. При увольнении обеспечение будет пересчитано с учетом всех проведенных до этого индексаций. Не проводится также индексация пенсий самозанятым пенсионерам – они считаются трудоустроенными.
Особенности налогообложения
По действующему законодательству
самозанятые пенсионеры, получившие доход в 2017 и 2019 годах от оказания услуг физическим лицам, полностью освобождаются от налогообложения.
Такую преференцию смогут получить только граждане преклонного возраста, предварительно вставшие на учет в Налоговой.
По законопроекту пенсионеры из числа самозанятых могут осуществлять любые работы и предоставлять услуги, если годовой доход (общие поступления на счет) не превышает 2,4 млн рублей. Не имеют права получить статус самозанятого граждане, осуществляющие такие виды деятельности, как:
- реализация маркированных и подакцизных товаров;
- добыча и (или) реализация полезных ископаемых;
- перепродажа имущественных прав и товаров (за исключением собственных вещей);
- посредническая деятельность;
- доставка продукции с приемом платежей в пользу третьих лиц;
- деятельность, осуществление которой облагается НДФЛ (налог на доходы физлиц).
Налог на доходы физических лиц
Основным доходом граждан, достигших предельного возраста и вышедших на заслуженный отдых, считается пенсия и прочие социальные доплаты и надбавки по линии ПФР или органов соцзащиты. Они не подлежат налогообложению вне зависимости от суммы. Если пожилой человек получает дополнительный доход от трудовой деятельности, он облагается по ставке 13%. При получении дохода от продажи имущества полагается льгота – освобождение от уплаты НДФЛ, если человек владел недвижимостью или автомобилем не менее 3 лет.
Если срок не соблюден или в течение 1 года было продано более 1 объекта, пенсионер вправе получить налоговый вычет.
- для жилого имущества – 1 млн рублей;
- нежилого – 250 тыс. рублей.
Налог на профессиональную деятельность
По законопроекту после перехода на спецрежим пенсионер будет освобожден от налога на профдоход:
- НДФЛ с доходов, облагаемые налогом на профдоход;
- НДС (кроме ввозного);
- пенсионные взносы, если их перечисление добровольное.
Вместо этого депутаты предложили взимать налог с самозанятых пенсионеров и других граждан по единой ставке, без предоставления декларации и других форм отчетности. Перечислять его нужно будет до 25 числа по месту ведения бизнеса. Размер будет определять налоговый орган исходя из поступлений на банковский счет налогоплательщика. Отправлять сумму к уплате будут через мобильное приложение.
Во время действия эксперимента ставки не подлежат изменению. Налог платят в размере:
- 4% от дохода – при реализации продуктов, товаров и услуг физлицам;
- 6% – ИП и юрлицам.
Как перейти на новый спецрежим
Согласно законопроекту Федеральная налоговая служба должна разработать специальное приложение. Его необходимо будет скачать и установить на смартфон или компьютер. Доступ будет происходить по учетной записи. С помощью приложения можно будет подать заявление о переходе на льготный налоговый режим. Обращение пенсионера будет рассмотрено в течение суток.
Ответ придет в виде сообщения в мобильном приложении.
Видео
Источник: sovets24.ru
