Какие налоги положены пенсионерам на самозанятости?
- Если получает доход по договорам с юридическими лицами – 6%.
- Если от физических лиц – 4%.
- Они несут расходы только в виде налогов. Освобождены от перечисления страховых взносов во внебюджетные фонды и уплаты НДФЛ .
- Не обязаны составлять налоговую отчетность и отправлять ее ФНС .
Льготы при самозанятости
Российские законы сохраняют за самозанятыми пенсионерами субсидии и льготы (например, на проезд в общественном транспорте, Налог на Недвижимость , лечение в санаториях и расходов на дорогу до санатория, расходы на протезирование и т.д.).
Какие льготы не сохраняются
Самозанятые пенсионеры должны учитывать один нюанс. Они могут лишиться льгот, которые зависят от среднемесячного заработка. Так, при оформлении субсидии на оплату жилищно-коммунальных услуг или при назначении материальной помощи малоимущим семьям учитываются все доходы, в том числе и доход, который граждане пенсионного возраста получают в рамках самозанятости.
Если доходы от самозанятости вместе с другими доходами дают сумму больше прожиточного минимума, льготы данный категории пенсионерам не положены.
Влияет ли самозанятость на размер пенсии?
- Фиксированного платежа (в 2021 году она составляет 6044 рублей).
- Размера ИПК – индивидуального пенсионного коэффициента.
- Величины пенсионного балла (в 2021 году один балл равен 98 рублям 86 копейкам).
Добровольные взносы на пенсию
Напомним, что самозанятые граждане пенсионного возраста не перечисляют страховые взносы на ОПС . Однако Закон не запрещает им, как и всем самозанятым, заключить с ПФР Договор добровольного страхования и по собственной инициативе оплачивать взносы. Однако они должны помнить, добровольные страховые взносы приравнивают гражданина к работающему, лишают самозанятого на социальную доплату и индексацию.
Будет ли проиндексирована и повышена пенсия самозанятому?
Пенсии российских граждан каждый год индексируются, и величина индексации напрямую зависит от уровня инфляции. В 2015 году пенсии отдельных категорий перестали индексироваться. Зафиксирована пенсия у работающих пенсионеров и пенсионеров, которые работают как ИП.
В Письме ФНС от 13.02.2020 года №ЕД-17-3/34 четко определено, что в отношении самозанятых пенсионеров не запрещена индексация пенсий. Другими словами, они могут рассчитывать на ежегодное повышение пенсионных выплат.
Совет Федерации объясняет такую позицию властей следующим образом.
Гражданин , который ежегодно часть своих доходов направляет на формирование пенсии, считается работающим. Будучи на пенсии, он не может рассчитывать на индексации выплат. Однако его пенсия будет ежегодно будет увеличиваться с учетом увеличившихся пенсионных баллов.
Если вести деятельность неофициально
Из-за боязни потерять пенсию некоторые пенсионеры ведут предпринимательскую деятельность неофициально – без регистрации в качестве ИП или самозанятого. Однако такая позиция чревата последствиями. Федеральная налоговая инспекция с каждым годом усиливает внимание к предпринимателям, которые работают в «тени»: отслеживает операции по банковским картам, работает с жалобами физических или юридически лиц, которым не выдали чек после оплаты и т.д.
Если будет раскрытом неофициальное получение доходов, то гражданину могут доначислить налог (13% НДФЛ вместо 6% или 4% НПД), штрафы в размере 10% от дохода (но минимум 40 000 рублей), Штраф за не-регистрацию в качестве предпринимателя (в размере 500-2000 рублей) и т.д.
Регистрация в качестве самозанятого исключит все эти последствия и сделает деятельность пенсионера прозрачной для ФНС. К тому же у самозанятых масса льгот: освобождение от необходимости сдавать отчетность и перечислять страховые вносы.
На первых порах они даже платят пониженный налог. Это стало возможно благодаря налоговому вычету в размере 10 000 рублей, который предоставляется каждому самозанятому после регистрации. Пока налоговый вычет не израсходуется, самозанятый платит всего 3% с сумм оплаты от физических лиц, 4% — от оплат юридических лиц.
Если пенсия еще впереди
Будущим пенсионерам стоит позаботиться о том, копиться ли у них стад и пенсионные баллы. Если гражданин многие годы работает неофициально, то он не может рассчитывать на достойную страховую пенсию. Вместо нее ему будут выплачивать только социальную пенсию.
Так, ее величина в 2021 году составляет 5797 рублей. То же самое произойдет, если гражданин будет работать как самозанятый. При самозанятости страховые взносы в ПФР не оплачиваются, следовательно, и пенсионных прав не возникает.
Однако самозанятый может повлиять на будущую пенсию. Он вправе заключить договор добровольного страхования с ПФР и по своей инициативе перечислять страховые взносы. Так, если в 2021 году в рамках добровольного страхования оплатить в пенсионный фонд 33 770 рублей (это минимальная сумма в год), то можно приобрести 1 год страхового стажа.
Они могут копить баллы до коэффициента 30 к 2025 году или до 15 лет к 2024 году.
Что еще нужно знать пенсионерам о самозанятости?
В каждом регионе существуют свои льготы и доплаты пенсионерам. Что будет с ними? Сохранятся ли они? Получат ли, например, самозанятые пенсионеры московскую социальную выплату? Так как они относятся к неработающим гражданам пенсионного возраста, то получат.
Однако должны быть соблюдены три условия: 1) самозанятый не перечисляет добровольные взносы в ПФР; 2) прописан в столице более 10 лет; 3) размер ежемесячных пенсионных выплат ниже 19 500 рублей.
Подведем итоги. Законодательство относит самозанятых пенсионеров к категории неработающих граждан, поэтому не лишает их пенсии, а также оставляет индексацию в отношении их выплат. Однако, как только гражданином будет подписан договор добровольного страхования, он лишится статуса неработающего.
В отношении него будет применены меры как в отношении работающего, то есть его пенсия перестанет ежегодно индексироваться.
Льготы для самозанятых пенсионеров: индексация пенсии, социальные доплаты, льготы на ЖКХ
По закону гражданин признается работающим в том случае, если за него поступают страховые взносы. Это относится к трудовому договору, ГПХ или статусу ИП не на НПД.
Режим самозанятых обязательных взносов в ПФР не предполагает. По этой логике самозанятый пенсионер — официально неработающий.
Индексация пенсии для самозанятых
Выплаты неработающим пенсионерам индексируются каждый год. В 2022 году страховые пенсии вырастут на 5,9%.
Если за самозанятого не поступает страховых взносов (от него самого или работодателя), то индексация пенсии никуда не денется.
В случае, если самозанятый пенсионер хочет копить стаж и пенсионные баллы, то может добровольно делать взносы в ПФР. Да, индексации в этом случае не будет. ЗАТО трудовой стаж будет увеличиваться.
Социальная доплата к пенсии
Если пенсионер не работает и получает пенсию меньше прожиточного минимума, то ему положена региональная доплата.
То есть самозанятый пенсионер (читай: неработающий), не выплачивающий страховых взносов добровольно или через работодателя, не теряет право на социальную доплату к пенсии.
Льготы на ЖКХ, общественный транспорт и медицину
Эти льготы относятся к региональным мерам поддержки. И с условиями придется разбираться в каждом случае индивидуально.
Иногда компенсации будут зависеть от общего дохода и соответствия статусу малоимущего. Тогда «подработки» самозанятого пенсионера могут учесть как дополнительный источник дохода.
Пример: в Москве, чтобы получить субсидию на ЖКУ, расходы на коммунальные Услуги должны превышать 10% от общего дохода. В этом случае в общий доход учтут заработок пенсионера на НПД.
В основном статус самозанятого не лишает пенсионера льгот и индексации пенсии. Повлиять на их отмену могут добровольные взносы в ПФР и учёт заработка от самозанятости в общий доход пенсионера.
Самозанятость и пособия по уходу
Получать компенсационные выплаты по уходу могут только официально безработные, но трудоспособные люди (постановление Правительства РФ №343). А самозанятый — это безработный?
Как мы уже говорили, для государства человек становится работающим только в том случае, если за него поступают взносы в ПФР.
Выплаты по уходу, который может получать самозанятый:
- за ребенком-инвалидом,
- за инвалидом детства I группы,
- за инвалидом I группы,
- за престарелым, нуждающимся в постоянном постороннем уходе или достигшем возраста 80 лет.
Если самозанятый не работает по трудовому договору и не платит взносы в ПФР (самостоятельно или через работодателя), то имеет полное право на получение пособия по уходу.
Какую ещё поддержку могут получить самозанятые льготники
Специальных льгот для пенсионеров, людей с инвалидностью и ухаживающих за ними в рамках НПД нет. Этим категориям граждан, как и всем остальным, нужно платить налог на профессиональный доход — 4 или 6%.
Льготники так же, как и остальные граждане, могут рассчитывать на поддержку самозанятых в виде:
- налогового бонуса в размере 10 тысяч рублей,
- субсидий и грантов на развитие бизнеса,
- доступа к готовым правовым и бизнес-решениям,
- бесплатных консультаций и обучающих программ,
- льготной аренды помещений, .
Что делать, если вам отказывают в льготах
Льготная ипотека, соцвыплаты и аналоги больничных: плюсы самозанятости, о которых знают не все
Самозанятость становится настоящим трендом на рынке труда. На это повлияли и пандемия, и непростая экономическая ситуация в стране. Сейчас все больше людей выбирает этот статус. По данным Минфина, число легально работающих на себя граждан продолжает расти и к 1 июня 2022 года уже достигло примерно 5 миллионов.
В одной Москве количество самозанятых превысило 1 миллион человек, что составляет примерно 15 процентов от всех работающих. Больше всего самозанятых зарегистрировано в столице, Московской области, Санкт-Петербурге, Краснодарском крае, Татарстане, Свердловской, Ростовской и Самарской областях.
Многие знают о плюсах самозанятости. Но, помимо низкого налога (при работе с физлицами составляет 4 процента — прим. «ВМ»), легкости в использовании и оформлении, а также возможности самостоятельно распределять рабочее время, этот статус таит в себе множество неочевидных преимуществ. Государство и компании стараются поощрять самозанятых граждан, предоставляя льготную ипотеку, субсидии и гранты.
О самозанятости
1 января 2019 года начался эксперимент по внедрению специального налогового режима для самозанятых. Эта мера была призвана вывести из тени граждан, скрывающих свои доходы. В первый год в эксперименте участвовали четыре региона: Москва, Подмосковье, Калужская область и Татарстан. Тогда самозанятыми стали более 300 тысяч человек.
В 2020 году к участию в эксперименте постепенно присоединились все субъекты РФ. Предполагается, что он продлится до конца 2028 года. Воспользоваться статусом могут физические лица или индивидуальные предприниматели (сменив налоговый режим). Для этого нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» Федеральной налоговой службы (ФНС) в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД).
Помощь от банков: льготные ипотека и займы
Еще недавно самозанятым было непросто оформить кредит на квартиру, но теперь банки пошли навстречу. Так, Сбер запускает льготную ипотеку для самозанятых. Россияне, обладающие этим статусом, смогут оформить в банке льготные ипотечные кредиты по программам «Господдержка», «Дальневосточная ипотека» и «Семейная ипотека».
С 2021 года у самозанятых граждан появилась возможность подавать заявки на получение льготного кредита с помощью единого портала госуслуг. Им доступны кредиты до 1 миллиона рублей сроком до 3 лет (без обеспечения) или от 1 миллиона рублей до 5 миллионов рублей на срок до 5 лет (при наличии обеспечения). Ставка составляет 7,5 процента. Выдает такие кредиты АО «МСП Банк». Потребительский кредит можно оформить в банках: основные банки в стране принимают заявки от самозанятых.
Кроме того, в правительстве обсуждаются «поблажки» для самозанятых, чтобы не ограничивать их ежегодным доходом в размере 2,4 миллиона.
Специальные программы кредитования
Минэкономразвития России разработало программу льготного кредитования для субъектов малого и среднего предпринимательства. Она позволяет владельцам бизнеса и самозанятым получить кредит на развитие своего предприятия по более низкой ставке. Под программу кредитования подпадают представители малого и среднего бизнеса, у которых нет залога или его недостаточно. Они могут получить поручительства и гарантии корпорации МСП . Корпорация берет на себя риски, чтобы банки активнее кредитовали и не отказывали бизнесу.
Также самозанятые могут занять до 500 тысяч рублей на срок до трех лет по ставке от 9 процентов годовых по специальной программе Московского областного фонда микрофинансирования.
Можно получить и кредит на продвижение на сумму до 100 тысяч рублей. Средства разрешается направить на создание сайта, закупку наружной рекламы, выпуск печатной продукции и другие направления. Также в Подмосковье проходят регулярные курсы для самозанятых.
Налоговый вычет и удобство работы
Каждый самозанятый при регистрации может получить налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Эта сумма предоставляется новым плательщикам налога на профессиональный доход для уменьшения уплачиваемого сбора. Вычет начисляют автоматически, дополнительных действий не требуется. Налоговая служба самостоятельно снижает сумму, а разницу от стандартной ставки списывает с остатка.
Самозанятым необязательно покупать кассовый аппарат. Чеки можно выпускать через приложение «Мой налог», его веб-версию, оператора электронной площадки или банк. Чек автоматически формируется при поступлении оплаты от клиента.
Социальный контракт на развитие бизнеса
Федеральная программа «Социальный контракт» создана, чтобы помочь гражданам получить деньги на открытие и развитие своего дела, а также пройти бесплатное обучение. В рамках программы можно получить 250 000 рублей на открытие дела в рамках самозанятости и 30 000 рублей на обучение основам ведения бизнеса.
Этими деньгами можно оплатить первоначальные расходы на организацию деятельности и экспресс-курсы, которые позволят сэкономить средства и не оплачивать отдельно работу бухгалтера, маркетолога, бизнес-консультантов, а стать универсальным специалистом.
Поддержка онлайн-платформ
Бизнес также стремится поддерживать самозанятых и предоставлять аналоги социальных льгот, которых не хватает многим предпринимателям.
Сервис бытовых и бизнес-услуг YouDo внедрил медицинские страховки, а также страхование ответственности исполнителя. В онлайн-школе SkyEng всем желающим исполнителям предоставляются скидки на услуги в частных клиниках. «Яндекс.Такси» развивает программы поддержки: компания запустила расширенное страхование и софинансирует эту программу для самозанятых водителей на 50 процентов или же полностью компенсирует покупку страхового полиса.
Так, при временной нетрудоспособности человек получает аналог больничного — 800 или 2000 рублей в день (в зависимости от региона). Похожая программа есть и для курьеров. Кроме того, для самозанятых водителей действует повышенный приоритет при распределении заказов на перевозки пассажиров такси. Сервис «Авито» совместно с каналом «Пятница» запустил проект по поддержке малого бизнеса: серию роликов по ТВ, в которых самозанятые могли принять участие.
— В начале года я перенес коронавирусную инфекцию и находился на больничном две недели. Благодаря полису я получил почти 11 тысяч рублей, — поделился самозанятый водитель Марат Хисматуллин из Казани. — Хорошо, когда у тебя есть финансовая подушка безопасности, но откладывать деньги на черный день получается не всегда. И в этом случае страховка очень выручает. Для того чтобы деньги зачислили, нужно было предъявить два документа: справку о перенесенном заболевании и листок нетрудоспособности.
Сохранение социальных льгот
Многие не подозревают, но, оказывается, статус самозанятого можно совмещать с социальными выплатами. Если женщина находится в декрете, то ее не лишат стандартных пособий: для всех самозанятых мам положено пособие по уходу за ребенком до 1,5 года.
Самозанятость не мешает получать выплаты по месту основной работы. Также сохраняются ежемесячные выплаты на детей до трех и семи лет, если выполнено условие по уровню дохода, то есть он не выше двойного прожиточного минимума на каждого члена семьи. Люди, ухаживающие за инвалидом или лицом старше 80 лет, тоже могут рассчитывать на пособие. Кроме того, льготы сохраняются и для неработающих пенсионеров, которые не платят добровольных взносов в ПФР.
Субсидии для выхода на маркетплейсы и льготная аренда в Москве
Самозанятые могут получить в аренду государственное или муниципальное имущество — безвозмездно или на льготных условиях. Это могут быть помещение, офис, коворкинг или даже здание, земельный участок, оборудование, транспорт, инструменты и так далее. Разумеется, использовать это имущество нужно только по целевому назначению: для бизнеса, а не в личных целях.
В Московской области самозанятым доступна аренда коворкингов на условиях, при которых 90 процентов стоимости компенсируется из бюджета.
В Подмосковье для самозанятых также действуют программа микрофинансирования и субсидии для выхода на маркетплейсы. Подмосковный мининвест компенсирует предпринимателям до 50 процентов затрат на продвижение товаров собственного производства, работ и услуг. В программе принимают участие крупнейшие маркетплейсы.
Информационная поддержка
В центре занятости «Моя работа» проходят тренинги и курсы по предпринимательству и самозанятости для москвичей. В рамках обучающих программ можно получить актуальную и полезную информацию о предпринимательстве, разобрать кейсы из реальной жизни, участвовать в мастер-классах с привлеченными спикерами в очном и дистанционном формате.
Источник: vm.ru
Люди оформляют самозанятость, чтобы получать детские пособия, но им все равно отказывают. Почему?
Для оформления многих пособий на детей (с 3 до 7 лет, от 8 до 17 лет) необходимо быть трудоустроенным официально. Поэтому многие жители Пермского края оформляют самозанятость, но получают отказы в выплатах от Пенсионного фонда РФ.
Одно из главных условий получения пособий на детей (от 3 до 7 лет, от 8 до 17 лет) является официальный доход. Работать должны оба родителя. Исключение — многодетная семья, в такой один из родителей может не быть официально трудоустроен. Если человек осуществляет уход за пожилым, инвалидом, ребенком-инвалидом, это тоже считается трудоустройством.
Но если нет исключительных условий, то доход должен быть официальным. Если официального дохода нет, то в пособии откажут.
Если у родителей есть неофициальная работа, лучше всего зарегистрироваться в качестве самозанятого. Через полгода после регистрации можно подать на получение пособия на ребенка.
Самозанятыми условно называют плательщиков налога на профессиональный доход. Это специальный налоговый режим с льготной ставкой 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП. Применять его можно по желанию.
Налог на профессиональный доход платят те, кто работает сам или продает товары собственного производства. И при этом не имеет наемных работников с трудовыми договорами. Например, это может быть мастер маникюра, водитель, репетитор, няня, сантехник, переводчик, дизайнер, швея, юрист или организатор мероприятий. Также налог на профессиональный доход можно платить при сдаче квартиры в наем.
Чтобы официально стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход, нужно зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог» или личном кабинете.
В социальных сетях пермяки делятся опытом прохождения регистрации в качестве самозанятого и дальнейшим получением пособий на детей. Часто — приходят необоснованные отказы. Дело в том, что информация до Пенсионного фонда доходит не сразу, бывают технические сбои. В этих случаях (если вы самозанятый, а отказ в пособии связан с тем, что вы не трудоустроены официально, нет официального дохода) необходимо обращаться в отделения ПФР лично, приносить бумаги, подтверждающие самозанятость и доход, писать заявление. Можно звонить в ПФР и если возможно, повторно отправлять уже отправленное заявление.
Источник: properm.ru