Безналичные расчеты — расчеты, осуществляемые между физическим лицом и юридическим лицом без использования наличных денег, путём перевода средств через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя.
Такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам.
Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов по причине высокой скорости осуществления платежей и практически полном отсутствии нормативных ограничений в осуществлении платежей.
В ходе проведения безналичных расчетов происходит зачисление и списание денежных средств в электронном виде.
По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по счету, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции, что позволяет владельцу счета контролировать денежные потоки.
Формы безналичных расчетов
Существует несколько форм, в которых осуществляются безналичные расчеты:
Как Сделать Перевод Юридическому Лицу в Приложении Halyk
- расчеты с помощью платежных поручений;
- расчеты посредством аккредитива;
- расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо;
- расчеты через чековые книжки;
- расчеты с использованием пластиковых карточек;
- расчеты в виде перевода электронных денег.
Расчеты с помощью платежных поручений
В этом случае оформляется документ — платежное поручение, в котором содержится поручение банку произвести перевод указанной в платежном документе суммы за счет средств плательщика.
Платежное поручение как форма расчетов по исполнению перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении.
Сторонами выступают плательщик и получатель платежа, участником является банк, который осуществляет операцию перевода.
Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которое указано в поручении.
Срок действия платежного поручения составляет десять дней, в которые не входит день составления документа.
Расчеты посредством аккредитива
Аккредитив представляет собой специальный счет, который используется для расчетов по операциям, требующим посредничества банка.
Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.
В расчетах по аккредитиву участвуют:
- приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;
- банк-эмитент, открывающий аккредитив;
- получатель средств;
- банк, который привлекается для передачи аккредитива получателю средств.
В случае осуществления расчетов с использованием аккредитива плательщик даёт распоряжение банку о переводе средств их получателю, но только при соблюдении получателем денежных средств особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий.
Перевод денег на карты физ лиц. НДФЛ. Налоговые преступления физлиц. Как правильно сделать перевод?
Расчеты с использованием аккредитива проводятся следующим образом.
Покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки.
Поставщик сможет получить эти средства при условии осуществления поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив.
И только после этого банк осуществляет перевод средств.
Удобство такой формы расчетов заключается в защищенности сделки.
Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо
Такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований к счету должника (плательщика).
Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком.
Инкассо по своей сути носит взыскательный характер.
Таким образом получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве.
Расчеты с использованием чековых книжек
Расчеты чеками из чековых книжек совершают:
- юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели — чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки;
- физические лица — чекодатели.
В этом случае происходит списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег.
Расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и проверки подлинности самого чека.
Расчеты с использованием пластиковых карточек
Пластиковая карточка — это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.
Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам.
Расчеты в виде перевода электронных денег
В рамках этого вида безналичных расчетов гражданин (физическое лицо) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства с его личного банковского счета.
Принципы построения безналичных расчетов
Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:
- принцип законности. Все безналичные операции проводятся в соответствии с требованиями законодательства и осуществляются только рамках закона;
- принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено суммой, достаточной для осуществления платежей;
- принцип акцепта. Этот принцип заключается в том, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета никакие денежные средства не могут быть списаны со счета;
- принцип ведения всех операций на основании договора. Это принцип основан на том, что обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета договором, в котором установлены правила отношений между банком и собственником открытого в банке счета;
- принцип срочности платежа. Это означает, что любой платеж, производимый с банковского счета, должен быть проведен в указанный плательщиком срок;
- принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается в том, что участник расчетов свободен выбрать любой вид осуществления безналичных расчетов. И банк не может повлиять на этот выбор.
- Лимит остатка наличных денег в кассе (лимит кассы)
- Переводы в пути
- Клиринг
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.
. по уплате налогов только посредством безналичного перевода денежных средств со своего банковского .
. наличного оборота. Сюда можно отнести безналичный перевод зарплат сотрудникам на карточки, сокращение .
. ККТ необходимо при всех случаях безналичных переводов, в том числе и между .
. бланков стандартной авансовой отчетности, отметив безналичный перевод дополнительным пунктом. Судебная практика В .
. подозрения. Поэтому лучше все использовать безналичные переводы. При этом нужно указывать назначение .
. быть уплачена денежными средствами путем безналичного перевода. Трудности возникают и в том .
. получите. Материнский капитал перечисляется только безналичным переводом на счета определенных организаций. При .
. . Средства сертификата можно направить (путем безналичного перевода на счет соответствующей организации) на .
. исследования. Выплаты стипендий осуществляются путем безналичного перевода средств на личный банковский счет .
. Беларусь по расходному ордеру; путем безналичного перевода на банковскую карточку сотруднику, эмитированную . на территории Республики Беларусь; путем безналичного перевода на банковскую карточку сотруднику, эмитированную .
. использовать национальные валюты. Для проведения безналичных переводов все еще остаются другие системы .
. направлениям: учет расходов, осуществляемых через безналичные переводы как между физическими и юридическими . межрегиональной миграции денежных потоков, включая безналичные переводы. В рамках научной работы стоит . задача обеспечить полноту учета безналичных переводов внутри России, осуществляемых населением за .
. раз, население будет готово использовать безналичные переводы друг другу даже при условии .
. минимум лишних действий для совершения безналичного перевода, достаточно обладать контактом/профилем человека .
. захотят взимать высокую комиссию за безналичные переводы после принятия ограничений по наличным . захотят взимать высокую комиссию за безналичные переводы после принятия этих ограничений. Уверен . на сегодняшний день есть возможности безналичных переводов и большое количество других инструментов .
Источник: www.audit-it.ru
Внешние платежи и переводы юридическим лицам и ип что это
RB.RU организует встречу проекта Founders’ Mondays для начинающих и опытных предпринимателей. Дважды в месяц по понедельникам.
Помогая стартапам запускать свои продукты за рубежом, мы всегда сталкиваемся с большим количеством вопросов об оптимальном способе приема платежей. Для b2b-компаний есть четыре варианта: валютный счет российской компании в России, счет российской компании в иностранном банке, юридическое лицо в иностранной юрисдикции и партнерство. Все они стоят определенных денег и могут повлечь организационные и временные риски.
Чтобы сделать правильный выбор, нужно учитывать много параметров: и специфику бизнеса, и количество клиентов, и кем они являются — физическими или юридическими лицами, и скорость выхода на рынок. Универсального варианта нет, но, понимая плюсы и минусы каждого, можно принять взвешенное решение.
Валютный счет
Оптимальный стартовый вариант, который часто упускается предпринимателями, рвущимися сразу же открывать компанию в иностранной юрисдикции. Но именно валютный счет подходит для этапа тестирования гипотез и обкатывания продукта на новом рынке, пока у вас еще немного клиентов и не очень большие объемы.
Главное преимущество — простота. Российские банки сейчас максимально открыты, сами оперативно заполняют все документы, их нужно только подписывать. Платежи приходят за один-два дня. Стандартный процесс приема денег такой: средства поступают на транзитный счет банка, вы загружаете в клиент-банк скан договора на русском языке, инвойс и акт, если платеж к нему привязан, и подписываете справку о поступлении валютной выручки, которую сформировал банк.
После этого деньги поступают на счет, и ими можно распоряжаться. Если у вас большие объемы: для импортных контрактов и кредитных договоров это 3 млн рублей, для экспортных — 6 млн рублей — придется зарегистрировать контракт, но в этом процессе тоже нет ничего сложного. Пока у компании 10-20 контрагентов, их можно легко держать в периметре внимания. Но когда количество разрастается, требуются большие организационные усилия, чтобы не пропускать сроки предоставления документов в банк.
В случае нарушения сроков на вас могут наложить штраф. Для ИП и ООО это 1/15 ключевой ставки центрального банка от зачисленных средств. Нарушение сроков постановки контракта на банковский учет или несвоевременное предоставление СПД — штраф от 1 тыс. до 5 тыс. рублей для должностных лиц и от 5 тыс. до 50 тыс. рублей для юрлиц.
Причем, если с иностранным контрагентом заключается рамочный договор и в течение года по нему делается 10-12 платежей, за несообщение о каждом из них будет отдельный штраф. Совокупный размер штрафов может значительно превысить сумму сделки, и ошибка с валютным контролем приведет к огромным убыткам. И если по налоговым штрафам еще можно получить рассрочку или отсрочку, то по валютным ФНС обычно не идет навстречу.
В общем, если дело дошло до штрафов, — это верный знак, что нужен другой способ приема платежей.
Кроме большого количества контрагентов противопоказанием для валютного счета могут быть непонятные банку операции — например, продажа криптовалюты. Также вы не сможете проводить операции через российский банк, если не заботитесь о подписании договоров и выставлении инвойсов либо если контрагент не готов работать с российской компанией.
Такие ситуации случаются, но крайне редко. В остальном это простой и удобный вариант для старта. А если поток клиентов начинает расти, можно в спокойном темпе подобрать другие способы.
Счет в зарубежном банке
С точки зрения закона о валютном регулировании российская компания может открыть счет в иностранном банке, но платежи и операции по нему серьезно ограничены 12 статьей в Законе о валютном регулировании и валютном контроле. Нарушение правил влечет существенные штрафы. Так что вариант не самый удобный, но может подойти как раз для тех редких случаев, когда у контрагентов есть предубеждения против работы с российскими компаниями.
Еще его иногда рассматривают компании, работающие с физическими лицами — например, оказывающие услуги или предоставляющие доступ к сайтам. Но в этом случае почти наверняка появляется большое количество клиентов и сложность с 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники.
Компания в иностранной юрисдикции
Как я уже говорила, этот вариант первым приходит в голову предпринимателям. Но есть ряд причин, по которым стоит максимально его оттянуть. Во-первых, Россия сейчас пересматривает больше 30 договоров, заключенных с другими странами, об избежании двойного налогообложения. Вы вполне можете попасть в ситуацию, когда платите налоги и там, и там.
Например, если деньги перемещаются по цепочке Россия — Кипр — Россия, налоговая может признать кипрскую компанию технической, то есть созданной только для снижения налоговой нагрузки. И тогда платежи будут облагаться так, будто деньги идут напрямую между российскими компаниями. Получится, что все затраты на создание Кипрской юрисдикции были бесполезными.
Вторая причина связана с финансовыми и организационными затратами. Содержание юрлица за рубежом выльется в намного большие деньги, чем в России, и вдобавок будет менее прозрачным. Связываться с налоговыми в другой стране и объяснять, что вы делаете законные вещи, — сложно, а зарубежные консультанты стоят дорого.
В-третьих, почти все страны, которые раньше славились низкими налогами, сейчас повышают ставки и пытаются избавиться от компаний, которые у них просто «отсиживаются». Тот же популярный у предпринимателей Кипр сегодня вводит дополнительные обязательства в виде найма местных сотрудников, наличия местных граждан в совете директоров и местного офиса и т.д.
Без соблюдения этих требований вам не откроют счет в нужном банке — в результате вы получите компанию, которой неудобно пользоваться. Это очень частый кейс, с которым мы сталкиваемся в работе: предприниматель регистрирует за $500-1000 компанию в другой стране, а потом просто содержит ее, не имея там счета.
И, в-четвертых, вопреки распространенному заблуждению, не нужно открывать компанию за рубежом, чтобы гарантированно защитить интеллектуальную собственность. В России разработки адекватно защищаются, когда права оформлены корректно.
В общем, регистрация компании за рубежом — это, как минимум, не самый простой и очевидный вариант, особенно для делающих первые шаги стартапов. Но, если вам он подходит, нужно не прогадать с выбором юрисдикции. Какие критерии важны?
Партнерство
Один из наших клиентов открыл компанию в Германии, а потом нашел там партнера, и оказалось, что принимать платежи через него удобнее, плюс партнер берет на себя часть функционала по поддержке клиентов. Это действительно рабочий вариант: в выбранной зарубежной юрисдикции найти компанию, которая будет принимать и перечислять вам деньги, а также, возможно, сопровождать клиентов и оказывать им поддержку.
Повторюсь: нет универсального варианта для всех компаний — все четыре разобранных способа имеют право на жизнь. Главное — делать обоснованный выбор, принимая во внимание имеющие для вас значение факторы, на берегу просчитывать риски и затраты и следить за соблюдением правил.
Источник: rb.ru
Райффайзенбанк во второй раз за два месяца повысил сумму для валютных переводов юрлиц
Райффайзенбанк с апреля увеличит минимальные суммы для валютных переводов бизнеса. Это второе решение о повышении лимитов для юрлиц за два месяца. Переводы в долларах и евро будут начинаться от 50 000 единиц
Райффайзенбанк с 3 апреля 2023 года повысит минимальные суммы для валютных переводов юридических лиц, написало Frank Media со ссылкой на поддержку банка. Лимиты составят:
- в долларах США и евро — 50 000 единиц;
- в китайских юанях — 100 000 единиц.
Поддержка Райффайзенбанка объяснила повышение лимитов тем, что корреспондентские банки вводят много процедур на проведение платежей. «Райффайзенбанк для того, чтобы оптимизировать свои процессы и вовремя все обрабатывать, ввел такие ограничения», — заявил Frank RG операционист банка.
Материал по теме
Это второе объявление банка о повышении лимитов для валютных переводов за два месяца. 21 февраля Райффайзенбанк установил минимальную сумму для исходящих платежей в долларах США — на уровне $15 000. Это коснулось клиентов среди юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой.
Банк тоже объяснял эту меру тем, что банки-корреспонденты усилили требования к процедурам проверки и проведения платежей. После решения Райффайзенбанка лимиты на вывод средств в долларах стали поднимать и брокеры: «Атон», «Финам», «Цифра брокер», БКС и ITinvest. Еще один брокер — «КИТ Финанс» — полностью остановил ввод и вывод валюты из-за санкций против российских банков. Forbes отправил запросы в «Цифра брокер» и «Финам» в связи с новыми правилами Райффайзенбанка.
Ограничения для бизнеса не касаются частных клиентов, но для них условия переводов тоже ухудшаются. С 6 марта для физических лиц увеличилась с $5000 до $10 000 (или эквивалент в другой валюте) минимальная сумма валютных онлайн-переводов. Банк заявлял, что это необходимо для того, чтобы в условиях усиленных требований банков-корреспондентов к проверкам и проведению платежей не превышать установленные лимиты по количеству таких операций.
Райффайзенбанк сейчас обслуживает 40–50% платежей России с другими странами, говорил Financial Times один из топ-менеджеров банка, имя которого газета не называла. Райффайзенбанк — один из немногих иностранных банков, которые продолжают в полной мере работать в России, обслуживая и частных клиентов, и бизнес. Российский бизнес принес международному Raiffeisen Bank International основную часть прибыли — около 60% (€2,2 млрд). В середине февраля Reuters сообщал, что Минфин США начал проверку Raiffeisen Bank International в связи с его бизнесом в России. Банк тогда подтвердил, что получил запрос от Управления по контролю за иностранными активами (OFAC) для «разъяснения платежного бизнеса и связанных с ним процессов в свете последних событий, связанных с Россией и Украиной».
Материал по теме
RBI ищет способы уйти с российского рынка: это процесс сейчас контролируют российские власти. Австрийское издание Falter писало, что в RBI обсуждался вариант бартера активами со Сбербанком: он получил бы дивиденды Райффайзенбанка в России, а RBI — активы Sberbank Europe.
Источник: www.forbes.ru