Интересует возврат товара поставщику при УСН.
Коротка о себе: ИП, занимаюсь дистанционной торговлей, 6%.
К нам на счет пришли деньги от покупателя, но через некоторое время он передумал и нужно вернуть деньги назад (все же в рамках закона). С ИП на частное лицо.
Как мне это сделать и главное — как это потом учесть при расчете налогов?
Важная особенность — налоги рассчитываются через Эльбу, т.е. она автоматически с этой суммы 6% вычтет. Как там внести поправки и как это оформить?
15 ноября 2013, 08:07 , Дмитри, г. Москва
Ответы юристов
Алексей Погуляйко
Юрист, г. Краснодар
Общаться в чате
Покупатель должен направить Вам письмо с просьбой о возврате денежных средств с указанием причины отказа от покупки. Затем Вы возвращаете покупателю денежные средства. Делаете в проводке 62/51 и аннулируете доходы, указав в книге учета доходов и расходов о произведенной операции.
В программе «Эльбе» для аннулирования (сторнирования) дохода надо добавить поступление со знаком «-» на дату возврата денег.
Как оформить возврат денежных средств покупателю? Онлайн-обучение. Что прописать в договоре? // 16+
Составьте бухгалтерскую справку и приложите к книге учета дохода и расхода, в которой укажите причину аннулирования дохода.
15 ноября 2013, 09:04
Алексей Чаплыгин
Юридическая компания «ЮФ Гражданское право», г. Оренбург
Общаться в чате
Вам нужно скорректировать доходы и сумму возврата нужно записать в графу 4 Книги
учета доходов и расходов со знаком «минус».
Когда
именно сделать такую корректирующую запись зависит от того, как расплачивался
покупатель: авансом или после поставки. В НК РФ прописан
порядок налогового учета при возврате аванса (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). То есть
если поставщик получил аванс, при его возврате доходы нужно скорректировать на
дату перечисления ему денежных средств.
В
ситуации когда покупателю возвращают деньги, которые он перечислил после
поставки, а продавец
отгрузил товар, и покупатель оплатил его уже после отгрузки. Продавец учел
соответствующую сумму в доходах. А потом выяснилось, что товар оказался
будет возвращен. Возвращая деньги, продавцу нужно скорректировать доходы. Такая
операция уже не является возвратом аванса. А потому корректировать доходы на
дату возврата денежных средств, как это установлено пунктом 1 статьи 346.17 НК
РФ, у продавца нет оснований. Полученные за возвращенный товар деньги не относятся к
доходам. И продавцу корректировать налоговую базу нужно на дату их получения. То есть придется вносить исправления в
уже отраженные в Книге учета доходов и расходов записи, сторнировать ранее
учтенные доходы. А если получение денежных средств и их возврат произошли в
разные налоговые периоды и за предыдущий год продавец уже отчитался, придется
подавать уточненную декларацию по УСН.
Источник: pravoved.ru
Как при УСН учесть возврат денег покупателю
При применении УСН доходы учитываются кассовым методом, то есть в том периоде, в котором фактически получены. Но если покупателю произведен возврат денег по расторгнутому договору, возникает вопрос: как учесть эти деньги? Специальных норм для указанного случая в НК РФ нет. Но есть положения для возвращенных авансов.
Как правильно оформить возврат денежных средств покупателю за товар?
На основании п.1 ст.346.17 НК РФ в случае возврата покупателям авансов на эту сумму уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат. Минфин считает, что указанную норму можно применять также при возврате денег в случае расторжения договора, но при условии, что оплата товаров (работ, услуг) была произведена в период применения УСН. Схожего подхода Минфин придерживался и ранее. Подробнее о порядке возврата денег при УСН можно узнать из Готового решения «Как при УСН учесть возврат аванса и оплаты». Письмо Минфина от 02.04.2021 № 03-11-11/24213
- Бухгалтеру
- Юристу
- Руководителю
- Кадровику
- Купить КонсультантПлюс
- Бесплатный доступ
Источник: atlant-pravo.ru
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Последние новости УСН, документы, отчетность, практика применения «упрощенки»
Как правильно оформить возврат денег покупателю?
Опубликовано 8 февраля 2010 автором Usn.su
Клиент оплатил выставленный нами счет. В данный момент узнали, что счет был неправильный.
Денежные средства клиенту вернули.
Какой корреспондирующий счет надо указывать в выписке?
Надо ли данную сумму вычитать из доходов?
Марина_
Марина_
Запись опубликована автором Usn.su в рубрике Вопрос-ответ с метками Доходы, Применение УСН. Добавьте в закладки постоянную ссылку.
Как правильно оформить возврат денег покупателю? : Один комментарий
Nuli Karif говорит 8 февраля 2010 в 10:39 дп :
Re: Возврат денег покупателю
? Это будет возврат денежных сумм покупателю.
Банк — плательщик — Ваш.
Банк — получатель — Вашего покупателя.
По бухгалтерии это будет сторнирование Вашего дохода.
Источник: usn.su
