Подскажите, пожалуйста, как сделать в 1С возврат поставщику качественного ОС.
В январе 2016 г. был куплен и принят к учету станок стоимостью 360000 руб., в августе выяснилось, что станок не совсем подходит по техническим характеристикам, поставщик согласен на возврат станка, с заменой его на другой станок с доплатой. Как в 1С 8.3 оформить возврат товара поставщику?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
Зарегистрированным пользователям доступны более 300 видеоуроков по работе
в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП
После регистрации на указанный адрес Вы получите ссылку на просмотр более 300 видеоуроков по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8 (бесплатно)
Войти в кабинет
Вам будет интересно
Дата публикации: Авг 31, 2016
Поделиться:
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет)
Возврат товара поставщику в 1С и отражение в Оборотно-сальдовой ведомости.
Размещено пользователем:
Все комментарии (5)
Казакова Лариса Profbuh8.ru Сен 3 2016 — 09:31
Не нашла Ваш электронный адрес. Зарегистрируйтесь, если Вы этого еще не сделали.
Уверена, Вы найдете много интересного на сайте и будете удивлены, как многого Вы еще не знаете о программе!
Если пришлете свой адрес, я отошлю Вам полный ответ с иллюстрациями.
petrosoftltd Сен 7 2016 — 13:53
Казакова Лариса Profbuh8.ru Сен 3 2016 — 09:24
Добрый день!
Ответ на Ваш вопрос отправила по e-mail.
А коротко здесь:
Сразу оговорим несколько моментов.
1. Возврат качественного ОС по отдельному соглашению будет считаться обратной реализацией со всеми вытекающими налоговыми последствиями.
2. Вы обязаны при возврате поставить себе доход УСН, а остаточную стоимость ОС в расход списать не получится, так как такой вид расхода в ст. 346.16 не поименован.
3. Вы должны будете пересчитать налог за 2 отчетных периода: снять расходы на приобретение ОС за 1 и 2 кварталы, а затем принять для целей налогообложения начисленную, в соответствии с гл. 25 НК РФ, амортизацию (п.3 ст.346.16 НК РФ).
В программе полностью механизм досрочной реализации для УСН не реализован, поэтому часть проводок придется делать документом «Записи книги доходов и расходов УСН» вручную.
Пример: 15.01.2016 принято ОС стоимостью 360 000 руб. (в т. ч. НДС) по договору поставки №42 от 01.01.2016г. Тогда же оплачено и сразу принято в состав основных средств. За период с февраля по июль начислена амортизация 36 000 руб. В августе ОС передается обратно поставщику.
Для выбытия ОС необходимо подготовить ОС к передаче документом «Подготовка к передаче ОС». У нас сформируются проводки: будет начислена последняя амортизация, будет произведен перенос стоимости ОС и начисленной амортизации на счет 01.09 (рис.1) Рис.1
Документом «Передача ОС» произведем возврат ОС по прошлому договору поставки или дополнительному соглашению к нему (рис.2). Рис.2
Возврат товара поставщику — 1С
Обратите внимание! Проводки, которые будут сформированы, затрагивают только бухгалтерский учет. Никаких записей в КУДиР не производится (рис.3).
Рис.3
Более того, в последующем, после выбытия, признание расходов на приобретение ОС для УСН продолжится. Поэтому необходимо произвести действия, позволяющие не только прекратить отражение расходов на приобретение, но и сторнировать, отраженное ранее.
Сделать это, не вторгаясь в закрытые периоды, не получится, поэтому можно предложить два пути:
1)
a) Исправить в документе «Принятие к учету ОС» в закладке «Налоговый учет УСН» порядок включения стоимости в состав расходов на: «Не включать в состав расходов». И пересчитать периоды.
b) Документами «Записи книги доходов и расходов УСН» внести в расходы начисленную амортизацию за соответствующий период.
2)
a) Документом «Операция, введенная вручную» от августа внести изменения в регистр «Первоначальные сведения (Налоговый учет УСН)», выбрать «Не включать в состав расходов». Тогда с 3 квартала расходы на приобретение ОС перестанут отражаться в КУДиР (рис.4). Рис.4
b) Документами «Записи книги доходов и расходов УСН» от 31.03.2016 и 30.06.2016 внести сторнирующие проводки с теми же реквизитами, что и в Разделах I и II КУДиР (рис.5). Рис.5 c) В тех же документах «Записи книги доходов и расходов УСН» внести в расходы начисленную амортизацию за соответствующий период.
Источник: profbuh8.ru
