Научитесь правильно управлять налогами, чтобы минимизировать расходы ИП. Превратите налообложение в привычную и контролируемую процедуру.
После обучения Сертификат MDS
Старт потока 07 сент. 2023
Продолжительность 1 месяц
Что будет на курсе ?
Научитесь выявлять и минимизировать налоговые риски в бухгалтерском учете ИП. Погрузитесь в нюансы отдельных видов обязательных платежей, таких как налог на прибыль, налог на имущество, НДС, НДФЛ.
Результаты обучения
Что вы получите
Рост дохода
Знания налоговой оптимизации ИП сделают вас ценным специалистом
Востребованный навык
Вы научитесь работать с ИП во всех системах налогообложения
Развитие карьеры
Уверенная работа с ИП и консультация клиентов поможет вам в профессиональном росте
Полезные знакомства
Во время обучения вы познакомитесь с коллегами и сможете обменяться опытом
Документ о прохождении обучения
По окончании
Moscow Digital School ведет образовательную деятельность на основе государственной лицензии № 041579. Слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию, получают сертификат MDS.
Кому подойдёт
Рекомендации
Бухгалтерам ИП
Повысите свою ценность для ИП, уменьшив налоги от предпринимательской деятельности в рамках закона
Индивидуальным предпринимателям
Узнаете правовые риски бизнеса, связанные с неуплатой налогов, в том числе грозящие уголовной ответственностью, а также поймете пути их минимизации
Сотрудникам аутсорсинговых компаний
Повысите свою компетентность в вопросах налогооблажения и выберете подходящуюю налоговую форму для работы с ИП
Бухгалтерам-фрилансерам
Повысите свою компетентность в вопросах налогообложения. Сможете предоставлять услуги ИП под ключ
Преимущества
Вместе мы позаботимся о вашем профессиональном будущем
Комфортное обучение
Учитесь в комфортном для себя графике, отслеживайте успехи в ЛК, обсуждайте темы в чате с другими студентами и кураторами
Неограниченный доступ к материалам
После прохождения курса у вас останется доступ ко всем лекциям и материалам
Поддержка и забота
Помогаем вам в процессе всего обучения и после его окончания
Гарантия качества
Что нужно знать при открытии ИП и ООО?
Думаете о том, как открыть свой бизнес с нуля? В этой статье мы разберем основные моменты того, что нужно знать при открытии ИП и ООО: ООО или ИП что выбрать, какую систему налогообложения выбрать, банковский счет для бизнеса, ОКВЭД для бизнеса, финансовая модель с основными показателями.
1. ООО или ИП что выбрать
2. Какую систему налогообложения выбрать
3. Банковский счет для бизнеса
4. ОКВЭД для бизнеса
5. Финансовая модель с основными показателями
- ООО или ИП что выбрать
Для ответа на вопрос «ООО или ИП что выбрать» необходимо определить какой вид бизнеса вы собираетесь открывать и планируете ли привлекать партнеров.
У ИП есть ограничения в выборе деятельности, также если бизнес открывают сразу несколько человек, регистрироваться как ИП нужно кому-то одному.
Также ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом.
Из плюсов ИП — это достаточно простая регистрация, а также отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность, однако управленческий учет ИП лучше все-таки вести.
Также ИП может свободно распоряжаться своими денежными средствами.
Для ИП существует больше систем налогообложения, так как патентную систему налогообложения могут применять только индивидуальные предприниматели.
ИП может работать один, без работников. При этом у индивидуального предпринимателя есть обязанность уплачивать страховые взносы «за себя», фиксированную сумму, которую необходимо заплатить даже если деятельность не велась.
Но индивидуальный предприниматель не может продать свою долю, только закрыть ИП. В ООО есть возможность продать свою долю и выйти из бизнеса.
- Какую систему налогообложения выбрать
В настоящее время существует несколько систем налогообложения из которых можно выбрать подходящую.
Общая система налогообложения (ОСНО). При использовании данной системы организации уплачивают налог на прибыль по ставке 20%, а индивидуальные предприниматели налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.
Упрощенная система налогообложения (УСН) представлена двумя вариантами: с объектом обложения доходы, уплачивается 6% со всех доходов (8% повышенная ставка) или с объектом налогообложения доходы минус расходы, уплачивается 15% с разницы между доходами или расходами (20% повышенная ставка). УСН может применяться как организациями, так и ИП.
У данной системы есть ограничения. Основные – это размер годового дохода в 2022 году — 164,4 млн. руб. и численность не более 100 наемных работников для обычной ставки и 219,2 млн. руб. и 130 чел. для повышенной, остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб. Также имеются ограничения по видам предприятий и их деятельности.
Патентная система налогообложения (ПСН) может использоваться только индивидуальными предпринимателями с определенными видами деятельности, например, ветеринарные услуги, парикмахерские и косметические услуги, услуги в области фотографии, услуги по прокату и другие.
Введение бухгалтерий для ип
Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.
На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?
1. Правильный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
3. Не соблюдение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.
Бухгалтерия для ИП – это:
1. Учет объектов налогообложения для того, чтобы корректно считать и платить налоги, и чтобы налоговая инспекция могла проверить правильность расчетов с бюджетом.
2. Уплата налогов.
3. Отчетность по налогам.
4. Уплата налогов и взносов за сотрудников, если они есть.
5. Хранение подтверждающих документов.
Что именно нужно делать – зависит от того, какой режим налогообложения применяет предприниматель и есть ли у него наемные работники.
По закону индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет.
Здесь предприниматели могут вздохнуть с облегчением, потому что не должны разносить операции по счетам бухгалтерского учета, делать проводки и формировать бухгалтерский баланс.
В чем же тогда заключается бухгалтерия для ИП?
Обратимся к закону «О бухгалтерском учете».
Он гласит, что не вести бухучет ИП могут в том случае, если ведут учет доходов, расходов или иных объектов налогообложения.
Вот и ответ. Бухгалтерия для ИП – это:
1. Учет объектов налогообложения для того, чтобы корректно считать и платить налоги, и чтобы налоговая инспекция могла проверить правильность расчетов с бюджетом.
2. Уплата налогов.
3. Отчетность по налогам.
4. Уплата налогов и взносов за сотрудник ов, если они есть.
5. Хранение подтверждающих документов.
Что именно нужно делать – зависит от того, какой режим налогообложения применяет предприниматель и есть ли у него наемные работники.
Платежи и отчетность по другим налогам
Бухгалтерия для ИП с работниками
Программа для ведения бухгалтерского учета ИП
Основные налоги ИП на общем режиме налогообложения – это ОСНО, НДФЛ и налог на имущество:
1. Для исчисления НДС нужно вести Книгу покупок и Книгу продаж, занося в них суммы из входящих и исходящих счетов-фактур. Посредники помимо этого ведут еще журнал полученных и выставленных счетов-фактур.
Уплата налога
Налог на добавленную стоимость за квартал платят в три этапа: по 1/3 от рассчитанной суммы в течение трех месяцев после окончания отчетного квартала. Срок – до 25 числа. Например, если НДС к уплате за III квартал составил 150 тысяч рублей, то нужно перечислять по 50 тысяч до 25 октября, ноября и декабря.
Декларации по НДС предприниматели сдают 4 раза в год в течение 25 дней после окончания отчетного квартала, то есть до 25 апреля, июля, октября и января.
2. Для исчисления НДФЛ предприниматели все доходы и расходы заносят в Книгу учета доходов и расходов. Все записи должны быть документально подтверждены актами выполненных работ (оказанных услуг), накладными, кассовыми чеками, бланками строгой отчетности и т.д. Данные из КУДиР служат для расчета платежа в бюджет, и налоговая в любой момент может потребовать книгу для проверки.
Уплата налога:
В течение года ИП делает три авансовых платежа. Сам он их не считает, а платит по уведомлениям из налоговой инспекции.
• за первое полугодие – до 15 июля;
• за III квартал – до 15 октября;
• за IV квартал – до 15 января.
По итогам прошедшего года ИП считает окончательную сумму налога и доплачивает разницу (если есть) в бюджет до 15 июля следующего после отчетного года.
Декларацию 3-НДФЛ сдают до 30 апреля следующего за отчетным года.
Предприниматели-«новички» в самом начале своей работы должны в течение 5 дней после регистрации сдать декларацию 4-НДФЛ, в которой указаны предполагаемые доходы. Это нужно для того, чтобы инспекторы ФНС посчитали авансовые платежи для первого года работы и выслали уведомление с суммами. В последующие годы инспекторы будут считать авансы на основе прошлогодних деклараций.
3. Налог на имущество
ИП на ОСНО платят налог на имущество, которое находится в их собственности, как физические лица. Не имеет значения, используется ли это имущество в предпринимательских целях или нет.
Уплата налога
Срок – до 1 декабря после отчетного года.
Предприниматели не считают налог на имущество сами, они лишь платят по уведомлениям, которые присылает налоговая инспекция.
По налогу на имущество отчитываются только организации. У ИП и физлиц такой обязанности нет.
ИП на УСН 15% учитывают доходы и расходы, которые участвуют в расчете налога. Для этого все поступления и затраты заносят в специальную форму КУДиР. На все доходные и расходные операции должны быть подтверждающие документы (акты, накладные, платежные поручения, банковские выписки, кассовые чеки и т.д.)
ИП на УСН 6% учитывают только доходы и КУДиР запо лняют только в доходной части.
Уплата налога
В течение года ИП на УСН 6% и 15% делают 3 авансовых платежа:
• за первый квартал – до 25 апреля;
• за 6 месяцев – до 25 июля;
• за 9 месяцев – до 25 октября.
По итогам года предприниматели рассчитывают окончательную сумму налога, вычитают из него авансовые платежи и разницу доплачивают в бюджет до 30 апреля.
Декларацию по УСН сдают раз в год – до 30 апреля.
ИП на ЕНВД не обязаны вести учет фактической прибыли и отчитываться по ней.
Это связано с тем, что на ЕНВД налог платят не с фактической прибыли, а с предполагаемой, которая заранее рассчитывается по формуле.
Предприниматель может вести учет для себя, но ИФНС этот факт не проверяет.
Бухгалтерия для ИП на ЕНВД – это учет физических показателей. Это нужно делать в обязательном порядке, ведь они влияют на расчет потенциального дохода и платежа в бюджет.
Если физический показатель – это количество сотрудников, то должны быть табели учета рабочего времени, если автомобили – технические паспорта транспортных средств, а если квадратные метры торговой площади – договора аренды, технические паспорта нежилых помещений, планы, схемы.
Все это нужно представить инспекторам ФНС в случае проверки.
Уплата налога
ЕНВД платят 4 раза в год в течение 25 дней после первого, второго, третьего и четвертого кварталов.
Декларации по ЕНВД тоже сдают 4 р аза в год – в течение 20 дней после первого, второго, третьего и четвертого кварталов.
Бухгалтерия на ПСН – это всего лишь ведение ИП Книги учета доходов.
Декларацию ИП на этом спецрежиме не сдают.
Все остальные налоги индивидуальные предприниматели платят независимо от применяемого режима, если есть объект налогообложения. Например, транспортный налог, земельный, водный и т.д.
Чтобы точно знать, какие платежи и отчеты должен делать предприниматель, полезно проконсультироваться в «родной» налоговой инспекции. Это поможет избежать «сюрпризов» в виде пени, штрафов и блокировки расчетного счета.
Если у предпринимателя есть хотя бы один наемный сотрудник, то независимо от применяемого режима налогообложения прибавляется целый пласт работы по:
• учету рабочего времени (заполнению табелей);
• оформлению кадровых документов (на прием, увольнение, отпуска и т.д.);
• расчету заработной платы и взносов;
• перечислению НДФЛ и страховых взносов за сотрудников;
• сдаче отчетности в ИФНС, ПФР и ФСС.
НДФЛ за сотрудников перечисляют в бюджет не позднее следующего дня после выплаты основной части заработной платы (не аванса).
Страховые взносы уплачивают до 15 числа каждого месяца. Взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование перечисляют в ИФНС, а на страхование от несчастных случаев – в ФСС.
В ИФНС сдают 4 отчета:
• сведения о среднесписочной численности – один раз в год до 20 января;
• расчет по страховым взносам – по итогам каждого квартала, до 30 апреля, июля, октября и января.
• 6-НДФЛ – в течение месяца по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев. По итогам года – до 1 апреля.
• 2-НДФЛ (на каждого сотрудника) – до 1 апреля по итогам года.
• СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах) – до 15 числа ежемесячно;
• СЗВ-стаж (вместе с ОДВ-1) – до 1 марта по итогам прошедшего года.
В ФСС отчитываются по страхованию от несчастных случаев по форме 4-ФСС. Срок – до 20 апреля, июля, октября и января (или до 25 числа, если отчет сдают в электронном виде).
Не все бизнесмены о ней знают, т.к. большинство предпринимателей отчитываются в статистические ведомства только когда попадут в выборку Росстата или во время сплошного статистического наблюдения, которое проводится один раз в пять лет. Последний раз такое наблюдение проводили в 2016 году по итогам 2015 года, следующее будет в 2021 году.
Чтобы не гадать на кофейной гуще и точно знать, должны ли вы отчитываться в Росстат в этом году, а если должны, то когда и в какой форме – воспользуйтесь сервисом Росстата. Нужно лишь ввести свои данные, и система сформирует уведомление с указанием форм и сроков.
Источник: ufabuhgalter.ru