Все об ИП для начинающих

Индивидуальный предприниматель может вести деятельность по большинству тех же направлений, что и юридическое лицо. При этом он защищен от многих сложностей, которые возникают у компаний. В этой статье мы расскажем, как открыть ИП самостоятельно в 2023 году и предложим пошаговую инструкцию. Но прежде несколько слов о выборе формы бизнеса для начинающих и том, какие льготы дает статус ИП.

О преимуществах и недостатках ИП

Гражданин может вести бизнес как физическое лицо, а может в одиночку учредить фирму (обычно ООО). Часто возникает вопрос — что выбрать? Для принятия решения нужно взвесить сильные и слабые стороны разных форм ведения предпринимательской деятельности.

О том, кто может стать индивидуальным предпринимателем, читайте здесь.

Плюсы статуса ИП в сравнении с юридическим лицом таковы:

• более простой процесс регистрации — не нужен юридический адрес ИП и уставный капитал, меньше пакет документов и размер госпошлины;
• прекратить деятельность ИП намного легче, чем ликвидировать организацию;
• проще решать вопросы с выводом заработанной прибыли — организация может расходовать денежные средства на строго определенные цели, тогда как ИП вправе распоряжаться ими на свое усмотрение;
• организация должна вести полноценную бухгалтерию, а предпринимателю достаточно наладить налоговый учет и отчетность;
• ИП доступны все существующие налоговые режимы, а вот для компаний действует ограничение — они не могут применять патентную систему и стать плательщиками налога на профессиональный доход;
• для предпринимателей предусмотрены более низкие штрафы за большинство административных правонарушений.

В то же время получение статуса ИП по сравнению с открытием ООО имеет и недостатки. Во-первых, определенными видами бизнеса заниматься нельзя. Например, индивидуальный предприниматель не сможет получить лицензию на продажу алкогольной продукции, частную охранную деятельность и некоторые другие.

ИП в 2021 году, Как открыть ИП и что надо знать? Взносы за себя. ИП и самозанятость, Мой налог 2021

Во-вторых, по своим бизнес-долгам ИП будет отвечать всеми принадлежащими ему активами, даже теми, которые не связаны с предпринимательством. Исключение составляет имущество, на которое нельзя обратить взыскание, например, единственное жилье. Причем даже если деятельность ИП прекращена, долги по бизнесу не аннулируются. Они остаются за гражданином до полной выплаты.

В отличие от ИП, учредитель ООО рискует лишь своим вкладом в уставный капитал. Если только он не довел фирму до банкротства какими-либо незаконными операциями, ведь тогда его могут привлечь к субсидиарной ответственности. В таком случае платить по обязательствам компании придется из своего кармана.

В-третьих, ИП ежегодно платит за себя страховые взносы. Делать это нужно даже в том случае, если бизнес приносит убытки или приостановлен, но не закрыт. В 2023 году это довольно весомая сумма – чуть больше 40 тысяч рублей.

4 ошибки начинающих ИП: главные ошибки предпринимателей, за которые приходится дорого платить

Кроме варианта ИП для физического лица стоит упомянуть и еще об одной возможности — регистрации в качестве самозанятого и переходе на уплату налога на профессиональный доход. В 2023 году этот режим действует уже по всей территории РФ, и в этом качестве зарегистрировались уже больше миллиона человек.

Самозанятость подойдет тем, у кого планируется микробизнес, связанный с производством товаров своими руками или оказанием услуг. Такие лица не могут заниматься торговлей и нанимать работников. Зато им не нужно платить взносы на пенсионное страхование, сдавать отчетность и ставить кассовый аппарат.

Итак, принимать решение о форме организации бизнеса нужно с учетом изложенных плюсов и минусов, исходя из видов деятельности и ее предполагаемого масштаба. Но в большинстве случаев начинающим бизнесменам вполне хватает статуса ИП.

А теперь подробный алгоритм действий для тех, кто решил стать индивидуальным предпринимателем в 2023 году — пошаговая инструкция. Она пригодится всем, кто будет открывать бизнес самостоятельно.

Шаг 1. Решение организационных вопросов

Сначала нужно решить, как регистрироваться. Можно заплатить профессионалам и поручить им все заботы либо открыть ИП самостоятельно (очно или дистанционно). Процедура довольно проста, и провести ее это самому не составит большого труда. Безусловно, в процессе регистрации есть свои тонкости. Но предложенная нами пошаговая инструкция для начинающих поможет пройти этот путь от начала и до конца без ошибок.

Если у гражданина есть личная электронная подпись, то весь процесс можно провести удаленно. Документы формируются на компьютере, подписываются ЭЦП и передаются в ФНС через специальный сервис. Небольшой бонус — при подаче документов в электронной форме не нужно платить госпошлину.

Далее надо выяснить, в какой налоговый орган подавать документы. Предприниматели встают на учет по месту постоянной прописки или временной регистрации. Но скорее всего подавать документы придется не в свою территориальную инспекцию, а в специальную регистрирующую ИФНС или МФЦ. При открытии ИП в 2023 году некоторые заявители столкнулись с тем, что вместо инспекции их направляют в многофункциональные центры. Вероятно, в 2023 эта тенденция увеличится, ведь таких служб «одного окна» становится все больше, а их функции расширяются.

Узнать, куда именно обратиться будущему предпринимателю, можно через специальный сервис налоговой службы или в территориальной ИФНС.

Шаг 2. Выбор налоговой системы

Определиться с режимом налогообложения лучше еще до регистрации. Налоговых режимов несколько и все доступны для ИП, но некоторые — с определенными ограничениями. Чтобы сделать правильный выбор, стоит предварительно рассчитать налоговую нагрузку на разных режимах. Возможно, для этого придется привлечь специалиста.

Кратко охарактеризуем все налоговые режимы:

1. Основной (ОСНО). Подходит тем, кто будет работать с крупными компаниями и платить НДС (20%). Помимо этого, со своих доходов ИП на ОСНО платит НДФЛ по ставке 13%.
2. Упрощенная система (УСН). Ставки единого налога: 6% с дохода или 15% — с разницы между доходом и расходом.
3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Может применяться при определенных видах деятельности, в том числе при розничной торговле. Размер налога зависит не от выручки, а от площади магазина, количества работников и других параметров. ЕНВД действует не везде, а с 1 января 2023 года будет полностью отменен.
4. Патент (ПСН). Как и ЕНВД, этот налог не зависит от суммы выручки. Он рассчитывается исходя из величины предельного дохода, который может получить ИП в конкретной сфере. Его размер устанавливается региональными властями. Стоимость патента можно заранее узнать на сайте ФНС.
5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Подходит тем ИП, кто будет заниматься сельским хозяйством. Ставка — 6% от дохода за вычетом расходов. На этом режиме надо платить еще и НДС, но мелкие производители могут получить от него освобождение.
6. Налог на профессиональный доход (НПД) или специальный налог для самозанятых. Это новый экспериментальный режим с выгодными ставками (4% или 6% с дохода) и возможностью не платить пенсионные взносы за себя. Он может применяться не только самозанятыми, но и ИП.

Кроме того, в некоторых регионах РФ действуют дополнительные налоговые льготы для предпринимателей: пониженные ставки налогов и даже «каникулы» для отдельных направлений бизнеса. Поэтому при выборе налоговой системы нужно учитывать особенности регионального и местного законодательства.

Шаг 3. Выбор кодов ОКВЭД

Предприниматель должен уведомить налоговую службу о том, какие направления бизнеса выбрал. Все они содержатся в общероссийском классификаторе кодов видов экономической деятельности (ОКВЭД 2). Каждому из них присваивается цифровой код из 4-6 символов.

Эти коды нужно указать в заявлении на регистрацию ИП. Перед подготовкой документов следует выписать из классификатора несколько кодов ОКВЭД, которые максимально близко и подробно описывают планируемую деятельность.

Самая важная информация об ОКВЭД:

1. Для регистрации ИП подходят только те коды, в которых 4 и более знаков.
2. Один код должен быть основным, остальные являются вспомогательными. Разрешено выбрать любое количество кодов ОКВЭД — это ни к чему ИП не обязывает.
3. От основного кода зависит тариф страховых взносов на травматизм, которые предприниматель будет платить за своих работников.
4. Если ИП занялся новой деятельностью, он должен в течение 3 дней добавить соответствующий ОКВЭД (в ИФНС подается форма Р24001).

Шаг 4. Заполнение заявления Р21001

Если бланк заявления заполняется самостоятельно, важно учесть такие моменты:

• все данные должны быть внесены заглавными буквами, в одной ячейке — один символ;
• шрифт — Courier New высотой 18 пунктов;
• пустые ячейки заполняются прочерками;
• адрес заявителя указывается в соответствии с Государственным адресным реестром ФИАС (иногда возможны расхождения с пропиской в паспорте);
• если одного листа А для всех кодов ОКВЭД мало, можно взять дополнительный;
• на листе Б необходимо указывать email, потому что с конца апреля 2018 года ФНС направляет результаты регистрации в электронном виде. Так что открыть ИП в 2023 году без email не выйдет. Для получения документов в бумажном виде необходимо проставить соответствующую галочку в заявлении.

Важный момент — если форма Р21001 подается на бумаге, ее не нужно подписывать заранее! Это допустимо сделать одним из двух способов:

• в налоговом органе при сдаче документов на регистрацию, то есть в присутствии сотрудника ИФНС;
• у нотариуса, если решено подавать документы почтой или через представителя.

Шаг 5. Уплата госпошлины

Пошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей. Платить ее нужно в том случае, если документы подаются в бумажном виде. Реквизиты для перечисления денежных средств можно узнать в своей инспекции или на сайте налоговой службы. Но проще и надежнее сформировать квитанцию в сервисе ФНС.

Если в регистрации откажут, госпошлину не вернут, поэтому заполнять форму Р21001 следует максимально внимательно. Но при повторной подаче документов в течение 3 месяцев платить госпошлину еще раз не придется. Правда, эта преференция действует лишь в случае, если было неверно заполнено заявление или не были приложены нужные документы.

При подаче документов, заверенных электронной подписью, а также через МФЦ, госпошлина не взимается.

Шаг 6. Подготовка комплекта документов

Итак, для регистрации ИП нужно подготовить:

1. Форму Р21001 — заявление о регистрации ИП.
2. Паспорт ИП и копия всех его страниц. Если документы будут подаваться доверенным лицом, копию паспорта нужно заверить у нотариуса.
3. Квитанцию об уплате госпошлины (кроме электронных способов подачи, описанных выше)
4. Нотариальную доверенность, если документы понесет представитель, и ее копию.
5. Уведомление о переходе на УСН в трех экземплярах, если решено применять именно эту систему. Впрочем, подать уведомление можно в течение 30 дней после регистрации.

Теперь информация о том, как открыть ИП в 2023 году лицам, которые не являются гражданами России. На регистрацию им следует дополнительно представить:

• нотариальный перевод паспорта иностранного государства;
• копию временного разрешения на пребывание или регистрацию.

Кроме того, нужно обратить внимание на порядок заполнения заявления. Имя заявителя указывается дважды: один раз на русском языке и один раз на латыни. А в пункт 8 вносятся тип, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего законность пребывания в России.

Шаг 7. Подача документов

Если будущий предприниматель решил регистрироваться дистанционно, ему осталось подписать документы электронной подписью и отправить их через специальный сервис налоговой службы. Это самый простой и быстрый способ открыть ИП в 2023 году, но предварительно нужно позаботиться о получении ЭЦП.

Тем же, кто отдал предпочтение стандартному варианту, надо посетить регистрирующую инспекцию или МФЦ. Специалист проверит паспорт гражданина, примет остальные документы и взамен выдаст расписку о том, что они получены.

Кроме того, есть другие способы передать документы на регистрацию:

• направить почтой;
• отправить с доверенным лицом;
• обратиться к нотариусу — он сформирует пакет документов в электронном виде, подпишет его своей ЭЦП и отправит в ФНС (не все нотариусы оказывают такую услугу).

Шаг 8. Регистрация ИП

Постановка ИП на учет занимает 3 рабочих дня. Не позднее следующего дня гражданин получит результаты рассмотрения документов на указанный в заявлении email. Если все было сделано верно, его зарегистрируют в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае налоговая инспекция вышлет лист записи ЕГРИП с электронной подписью ФНС.

Если бизнесмену понадобится бумажный документ, он может запросить его отдельно. На этом открытие ИП закончено — можно вплотную заняться бизнесом!

Но иногда случается и отказ в регистрации. Чаще всего он связан с неправильным заполнением заявления, либо с тем, что представлены не все необходимые документы. В таком случае на электронную почту придет решение об отказе, в котором должна быть указана причина. Придется пройти некоторые шаги регистрации еще раз, исправив то, что было сделано неверно.

Итак, мы рассмотрели процесс открытия ИП своими силами в 2023 году по шагам и рассказали, какие для этого необходимы документы и действия. Надеемся, что это поможет вам стать предпринимателем с первого раза и без лишних затрат.

Также вам может быть интересно:

• Как открыть ИП в 2023 году: пошаговая инструкция и необходимые документы.
• Регистрация ИП онлайн.
• Как открыть ИП на двоих?

Источник: forma-r21001.ru