Одной из форм налогового контроля является истребование документов (информации). Согласно положениям НК РФ налоговые органы вправе запрашивать документы и пояснения, касающиеся деятельности налогоплательщика, как в рамках проверки (п. 1 ст. 93.1 НК РФ), так и вне рамок проверки (п. 2 ст. 93.1 НК РФ) относительно конкретной сделки.
За непредставление ответа на требование налогового органа о представлении документов и информации, направленное вне рамок налоговых проверок, налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа.
В Консультации от 01.09.2023 эксперт ФНС отвечает на вопрос о законности истребования в рамках встречной проверки документов, касающиеся проверяемого налогоплательщика (контрагента) и подтверждающие расходы ИП на УСН с объектом «доходы».
Для исчисления налоговой базы по УСН с объектом «доходы» организации и ИП, обязаны вести налоговый учет доходов и расходов в книге учета доходов и расходов. Учет ведется на основе первичных документов. ИП на УСН «доходы» обязан правильно учитывать и отражать полученные доходы и некоторые произведенные расходы на которые уменьшает исчисленный налог, в общем случае это страховые взносы за работников и за себя.
Топ-3 причины для проверки вашей кассы налоговой инспекцией. Бизнес и налоги
Таким образом, с целью исключения спора с налоговыми органами, эксперт ФНС рекомендует ИП, получившему требование о представлении пояснений, представить те документы, на основании которых исчисляются и уплачиваются налоги, сборы, а также которые подтверждают правильность исчисления и своевременность уплаты и которые он обязан вести. В случае отсутствия таких документов необходимо направить пояснения в произвольной форме.
На заметку: за отсутствие первичных документов предусмотрена административная ответственность ч. 1 ст. 15.11 КоАП РФ в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от 5 000 до 10 000 руб. Повторное нарушение влечет штраф от 10 000 до 20 000 руб. или дисквалификацию должностного лица на срок от года до двух лет. Однако, на ИП штрафы по ст.
15.11 КоАП не распространяются (примечание к ст. 15.3 КоАП). Это связано с тем, что ИП не обязаны вести бухгалтерский учет.
Представить документы по требованию налогового органа поможет Готовое решение в СПС КонсультантПлюс.
Алгоритм клиентского опыта «Эффективная работа с требованиями налоговых органов» поможет своевременно и грамотно подготовить ответ на любое требование ФНС, при этом не допустить нарушения прав компании и избежать штрафов.
Источник: www.elcode.ru
Как часто индивидуальные предприниматели проходят налоговую проверку? | Информация и советы
Для индивидуальных предпринимателей налоговая проверка является одним из наиболее важных и требующих особого внимания событий. Налоговая проверка может проводиться как плановым образом, так и внепланово. Внеплановая проверка, как правило, осуществляется по особым основаниям и может быть инициирована различными факторами, такими как изменение доходов предпринимателя, большие сомнения в правильности заполнения налоговых деклараций и т.д.
Проверка индивидуального предпринимателя может быть как выездной, при которой инспекция посещает место его бизнеса, так и ограниченной не выездной, при которой налоговики проверяют только учетную и отчетную документацию. По результатам проверки могут быть выставлены налоговые платежи, в том числе штрафы, инициировано обжалование решения налоговой, а также ряд других мер по взысканию задолженности.
Не стоит думать, что налоговая проверка — это что-то ужасное и неприятное. Правильное и своевременное заполнение налоговых деклараций, соблюдение требований законодательства, заключение договоров налогового патента и т.д. могут существенно упростить прохождение проверки. Более того, налоговая проверка может быть источником дополнительных выгод и показателем высокой рентабельности бизнеса.
Знаете ли Вы хорошего юриста по семейному праву?
Как часто проверяют индивидуальных предпринимателей налоговой службой
У ИП возможно проведение двух видов проверок налоговой службой: плановой и внеплановой. Плановые проверки проводятся в соответствии с графиком, который установлен специальным приказом налоговой службы.
Плановая проверка ИП проводится раз в несколько лет, и частота ее проведения зависит от различных факторов, таких как отрасль, в которой работает ИП, и уровень риска нарушений налогового законодательства в данной отрасли. Такие факторы учитываются налоговой службой при формировании графика проверок. Применение налоговой службой к ИП показателей и нормативной базы свидетельствует о том, что проверка этого ИП будет проведена чаще, чем у других ИП.
Кроме того, налоговая служба может проводить внеплановые проверки, которые происходят в случаях, когда имеются предпроверочные сведения о нарушении или мошенничестве, а также в случаях, когда ИП не подает отчетность из расчета на низкий уровень риска. Внеплановые проверки также позволяют налоговой службе проверить ответы ИП на пояснения в отчетах, договорах и других документах, которые могут вызвать сомнения.
| Отрасль, в которой работает ИП | Мониторинг изменений в налоговом законодательстве относительно специфики отрасли и своевременное принятие необходимых мер |
| Уровень риска нарушений в отрасли | Минимизация риска нарушений путем точного соблюдения налоговых обязательств и требований |
| Показатели и нормативная база ИП | Точное и своевременное формирование и представление отчетности, соблюдение всех налоговых норм и требований |
| Предыдущие нарушения ИП | Регулярное исправление ошибок и нарушений в своей деятельности |
Если налоговая служба решит проверить работу ИП, она может прийти на место, предварительно предупредив ИП о своем намерении. Когда налоговая служба выезжает на проверку, она имеет право проверить все документы, связанные с деятельностью ИП, проверить финансовые записи, договоры, счета и другие документы.
В случае наличия выявленных нарушений, налоговая служба имеет право применить штрафы и санкции. ИП также может быть подвержен увеличению налоговых платежей и пеней за нарушение налогового законодательства.
Индивидуальные предприниматели должны быть готовы к возможным проверкам налоговой службы и стремиться соблюдать налоговые обязательства. Это поможет избежать неприятностей и минимизировать риски проверки.
Получите бесплатную консультацию юриста онлайн
Сколько раз в году проходит налоговая проверку для индивидуальных предпринимателей?
Частота налоговых проверок для индивидуальных предпринимателей может варьироваться. Основное правило заключается в том, что индивидуальные предприниматели могут быть проверены не более одного раза в год.
Могут ли индивидуальные предприниматели быть проверены налоговой службой более одного раза в год?
Нет, согласно законодательству, индивидуальные предприниматели могут быть проверены налоговой службой только один раз в год.
Какие факторы могут повысить вероятность налоговой проверки для индивидуальных предпринимателей?
Вероятность налоговой проверки может возрасти, если у индивидуального предпринимателя имеются признаки нарушения налогового законодательства, необоснованно большой объем налоговых вычетов или если его деятельность связана с отраслями, часто сталкивающимися с нарушениями.
Каким образом индивидуальные предприниматели могут уменьшить сумму налоговых вычетов?
Индивидуальные предприниматели могут уменьшить сумму налоговых вычетов, применяя различные льготы и налоговые возможности, предусмотренные законодательством, такие как предоставление документов о покупке и ремонте оборудования, определенных расходов на развитие бизнеса и др.
Можно ли получить большие суммы налоговых вычетов для индивидуальных предпринимателей?
Да, индивидуальные предприниматели имеют возможность получить большие суммы налоговых вычетов, если они вовремя и правильно оформляют необходимые документы и декларации, а также в случае соблюдения всех требований законодательства о налоговых вычетах.
Пройдите опрос и получите консультацию бесплатно:/h3>
Напишите свой вопрос в форму ниже
Понравилось? Поделись с друзьями:
Еще по теме:
13 сентября, 2023 Имеет ли Право Налоговая Приходить Домой: Какие Ограничения Существуют Внимание налогоплательщика! Возможно, вы уже сталкивались с этим вопросом: могут ли с.
13 сентября, 2023 Как правильно подать заявление о проверке в налоговую: нужная информация и важные аспекты Проверка в ИФНС – это обязательная процедура для всех предпринимателей и физических л.
13 сентября, 2023 Особенности банкротства физических лиц и индивидуальных предпринимателей: правила и процедуры Банкротство физических лиц и индивидуальных предпринимателей — это процедура, которая.
13 сентября, 2023 Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей в Республике Беларусь: важная информация Банкротство индивидуальных предпринимателей в Республике Беларусь имеет свои особенно.
Источник: semya-pravo.ru
Выездная налоговая проверка ип
В ходе выездной налоговой проверки по ИП вызывались свидетели с формулировкой в повестке ПО ДЕЛУ О НАЛОГОВОМ ПРАВОНАРУШЕНИИ. По итогу проверки никакие налоговые правонарушения связанные с деятельностью этого ИП не выявлены, является ли распространение таких повесток основанием для подачи иска об ущемлением деловой репутации данного ИП?
Я индивидуальный предприниматель, и в настоящее время у меня проходит выездная налоговая проверка. Такая же проверка проходит и у моего бывшего мужа, тоже индивидуального предпринимателя; совместной деятельности у нас с ним не было. Мне вручили повестку о вызове «для допроса в качестве свидетеля».
Значит ли это, что в рамках этого допроса я могу отказаться отвечать на вопросы о моей предпринимательской деятельности? Для допроса о моей деятельности меня должны вызвать уведомлением. Имею ли я право вести аудиозапись допроса? Повестку на допрос вручили «сегодня на завтра»; предусмотрены ли законодательством какие-либо сроки, за сколько дней до назначенной даты должна вручаться повестка?
С уважением, Анна.
С 2001 г я являлся индивидуальным предпринимателем. В 2007 г с 01.08 я не являюсь ИП,однако 16.11. 2007 г в отношении меня была проведена выездная налоговая проверка за 2004-2006 г. Правомерно ли это или в отношении меня должна была производиться другой вид проверки (камеральная) и ели да то может это являться поводом к отмене результатов проверки?
Я индивидуальный предприниматель. Проводится выездная налоговая проверка за 2011,2012 и 2013 годы. Я плательщик ЕНВД. Хотят перевести на общую систему налогообложения. Документы внутренние за этот период не сохранились. Есть только банковские док-ты и от поставщиков. Скоопированная база по 1-С открывается только за 2011 год, лстальные не открываются.
Как будет доначислен налог? Есть ли на этот счет какие-то указания у налоговой?
Налоговая выдала акт выездной проверки для ознакомления. В нём меня физ-лицо признают ИП ваменяют ндс и т.д. Я естественно напишу возражение, если это не поможет, а я думаю не поможет тогда суд.
Вопрос: Может ли налоговая взыскать с имущества на который наложен арест через судебных приставов в пользу государства на то имущество которое уже находится в залоге у банка.
Если суд всё-таки признает физ-лицо ИП.
2 если я оформлю дарственную на несовершенно летних детей
Останется имущество в семье?
С уважением Владимир. Сумма начислений нешуточная.
Я ИП основной вид деятельности (ЕНВД)декларации, налоги все сдается и оплачивается по срокам. Ошибочно был открыт дополнительный вид деятельности не попадающий под енвд, это выяснилось при проверке контрагента, по данной деятельности были движения по расчетному счету. Налоговая требует сдать декларацию по ндс за 2013 г. За 1,2,3 квартал 2013 первичных документов не сохранилось.
За 4 квартал у налоговой есть копии товарных накладных. Выездную проверку в отношении меня решили не устраивать, обещают остановить движение средств по расчетному счету. Если сдам декларацию по ндс-попаду на ндс, который надо будет заплатить, а платить нечем (счет все равно блокируют за не уплату), других источников дохода нет. У меня нет обязанности по сдаче декларации. Что может применить в отношении меня налоговая?
В 2009 г. я открыла на себя ИП, по просьбе жены отца. В течении трех месяцев были проведены операции, после чего прекратили деятельность и не выплатили налоги. Решением выездной проверки были установлены большие долги. Обещали все уладить, но до сих пор ничего. Так сложилось, что я ни во что не вмешивалась.
Отец умер больше года назад. По состоянию на 25.12.12 в последнем письме из налоговой числится штраф 45725.61.В пенсионный фонд 26000. Имущество 1/2 двухкомнатной квартиры с мамой и прописана племянница. Не работаю.
Я более года снялся с учета как индивидуальный предприниматель. Теперь узнаю, что скоро начнется выездная налоговая проверка за период когда я был ИП (за 3 последих года). Документы бухгалтерские я не сохранил (они были залиты водой), всех сделок и дат по им я не помню. Могу ли я при допросе налоговому инспектору сослаться на 51 ст. Конституции РФ и ничего не рассказывать, так как, зная систему налоговиков, я уверен, что все мои ответы будут потом трактоваться против меня?
С уважением, Анна.
В ООО «Остров» была проведена выездная налоговая проверка по вопросам соблюдения законодательства о налогах и сборах за период с 01.01.2003 г по 01.01.2007 г, по результатам которой было вынесено Решение о привлечение ООО «Остров» к налоговой ответственности и доначислении НДС в сумме 100 000-00 руб. Юрисконсульт предприятия подготовил проект жалобы на данное Решение с учетом положений ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)» №134-ФЗ от 08.08.2001 г. По его мнению, не был соблюден предусмотренный вышеназванным Законом №134-ФЗ от 08.08.2001 г порядок проведения проверки, а именно: срок проверки составил в нарушение п.3 ст.7 Закона не 1 месяц, а 3 месяца, проверяющими не было представлено распоряжение о проведении проверки.
Оцените доводы юрисконсульта. В какие сроки, и в каком порядке обжалуются решения проверяющих органов?
Ситуация такая. Мой сын был индивидуальным предпринимателем. В 2015 году закрылся. Документы на закрытие сдавали в МИФНС № 6 г.Липецка. Закрыли без всяких проблем, не проводя ка-меральную и выездную проверку. В этом году 2 недели назад получаем судебный приказ о взыскании страховых взносов включая пени.
Что нам делать. Мы не помним платил мы за последний квартал или нет. Почему тогда с наличием долга налоговая закрыла ИП.
Могут ли ИФНС при выездной проверке осматривать помещение с которого ИП съехал год тому назад? Помещение арендуется другим предпринимателем и перепланирован на его усмотрение. На основании данного осмотра вынесено решение о налоговом правонарушении, ИП при осмотре не присутствовал, так как не был извещен.
ИП в течение 3 лет применял ЕНВД. В январе, феврале 2014 тоже применял ЕНВД по виду деятельности — розничная торговля., но в конце февраля подал заявление на применение патента по розничной торговле. Налоговый орган выдал уведомление на прво применения патента и уплату налога. ИП оплатил 1/3 налога.
В марте месяце налоговый орган сказал, что ИП не может применять патентную систему, т.к. с 2013 года с ЕНВД нельзя уйти в течение года. При этом при получении уведомления, ИП подал завление о снятии с учета по ЕНВД в связи с переходом на другой режим налогообложения. В налоговом органе сказали, что в лучае выездной проверки насчитают налоги не по патенту.
Как поступить ИП, чтобы уберечь себя от разборок с налоговым органом. Как правильно вернуться на ЕНВД? И как себе вернуть уплаченный патент? С уважением Лариса.
В кабинете налогоплательщика ИП в налоговой появилась надпись в красной рамке — Приняты меры взыскания. В настоящее время идет выездная проверка, но на стадии сбора документов и самого акта и решения еще нет.
Соответственно нет ни каких приостановок по счетам. Проверка в связи с превышением лимита по УСН и переходом на ОСН. По ходу проверки уже практически внесли основную сумму потенциального начисление на единый налоговый счет.
Но смущает что это за такое оповещение появились и что оно может означать и больше всего появилось ли ограничение на выезд за границу.
Проводилась налоговая выездная проверка компании дело по обналу. Вызвали на допрос как свидетеля, был ип (деятельности не вел, что выводилось не знаю) закрыл более 3 х лет назад. Не пришёл, прислали штраф за неявку. Сейчас пишут в ватсапе, с просьбой письменно ответить на вопросы и отправить им почтой. Вопросы поставленны так, что необходимо описать, для кого и как открывалось ип, кто снимал наличные, и список лиц возможно мне знакомых.
Какие мои дальнейшие действия, отвечать письменно? Законно ли это.
Идти и общаться с ними? Какая ответственность за это может быть.?
Также прислано извещение Акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации) (форма по КНД 1165213).
Интересует, что мне необходимо дальше делать, и что ждать от налоговой?
Источник: www.9111.ru