— максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).
50 000 рублей в год
— максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).
Как получить вычет
- Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
- Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
- Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.
- Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:
- справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
- свидетельство о рождении ребенка;
- документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
- документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры)
- Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
- Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. В случае если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.
Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).
Могут ли ИП и самозанятые получать вычеты?
Налоговые вычеты ИП (ИП/РФ)
Оказываю услуги по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ для получения социального налогового вычета по расходам на обучение. Стоимость подготовки декларации составляет 1000 рублей. Работаем удаленно, у Вас нет необходимости привозить документы. Достаточно выполнить следующие пункты:
- На эл. почту Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. присылаете сканы (или читаемые фотографии) следующих документов:
- паспорт (первый разворот и разворот с пропиской)
- свидетельство ИНН
- справка 2-НДФЛ, полученная у работодателя (работодателей)
- договор с образовательным заведением (дополнительное соглашение при наличии)
- документы об оплате (квитанции, чеки и т.п.).
- Ответным письмом высылаю Вам реквизиты для оплаты и сообщение о готовности декларации 3-НДФЛ (или вопросы для уточнения).
- После получения оплаты, высылаю Вам готовую декларацию 3-НДФЛ.
- Печатаете декларацию в двух экземплярах, собираете пакет документов, необходимых для получения вычета (список см. выше), предоставляете в налоговую инспекцию по месту прописки.
Используя данную услугу Вы принимаете условия договора оферты.
Если у Вас возникли вопросы или трудности, обращайтесь: контакты.
Источник: vpbu.ru
Как получить вычет за обучение: пошаговая инструкция
Что это? Вычет за обучение может получить каждый гражданин Российской Федерации, который соответствует условиям и требованиям действующего законодательства. Однако финансовая грамотность населения настолько поверхностна, что многие вовсе не слышали о подобной привилегии.
Как сделать? Воспользоваться этим правом могут все, кто оплатил обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профессиональной переподготовки). Главное — собрать необходимый пакет документов и предоставить в специальное ведомство.
- Когда можно получить вычет за обучение
- Как подсчитать возможный вычет за обучение
- Кто может получить вычет за обучение
- Когда могут отказать в получении вычета за обучение
- Размер вычета за обучение
- Необходимые документы для подачи заявления на вычет за обучение
- Особенности документов об оплате
- Как получить налоговый вычет за обучение при личном посещении налогового органа
- Как получить налоговый вычет за обучение через работодателя
- Как получить налоговый вычет за обучение через портал Госуслуг
- 4 правила как без проблем получить налоговый вычет за обучение
Пройди тест и узнай, какая сфера тебе подходит:
айти, дизайн или маркетинг.
Бесплатно от Geekbrains
Когда можно получить вычет за обучение
Налоговый вычет за обучение является одним из легальных способов уменьшения фискальных платежей. Воспользоваться этим вариантом могут налогоплательщики, которые не только платят за получение образования, но и уплачивают НДФЛ по ставке 13 %.
Чтобы получить налоговый вычет на обучение, необходимо представить документы, которые доказывают, что человек действительно имеет такие расходы. Кроме того, должно быть соблюдено одно из следующих важных условий:
- у образовательной организации есть соответствующая лицензия;
- у ИП есть лицензия на предоставление образовательных услуг и в единый госреестр предпринимателей внесены сведения о ведении им соответствующей деятельности;
- иностранная компания имеет документ, подтверждающий статус организации, которая ведёт образовательную деятельность.
В Федеральном законе № 273 от 29.12.2012 указаны правовые основы работы учебных заведений и их виды.
Вы можете без проблем оформить социальный налоговый вычет за обучение в вузе или другом учебном заведении. При этом у организации должны быть документы, которые подтверждают, что она имеет право вести соответствующую деятельность. Перечень учреждений, обучение в которых делает возможным получение вычета:
- дошкольные образовательные заведения;
- среднеобразовательные учреждения (школы, гимназии, лицеи и т.д.);
- центры обучения для взрослых (организации, занимающиеся повышением профессионального уровня, школы вождения, курсы изучения языков т.п.);
- детские образовательные центры по дополнительному обучению (художественные, музыкальные, хореографические учреждения, спортивные школы и т.п.).
Узнай, какие ИТ — профессии
входят в ТОП-30 с доходом
от 210 000 ₽/мес
Павел Симонов
Исполнительный директор Geekbrains
Команда GeekBrains совместно с международными специалистами по развитию карьеры подготовили материалы, которые помогут вам начать путь к профессии мечты.
Подборка содержит только самые востребованные и высокооплачиваемые специальности и направления в IT-сфере. 86% наших учеников с помощью данных материалов определились с карьерной целью на ближайшее будущее!
Скачивайте и используйте уже сегодня:
Павел Симонов
Исполнительный директор Geekbrains
Топ-30 самых востребованных и высокооплачиваемых профессий 2023
Поможет разобраться в актуальной ситуации на рынке труда
Подборка 50+ бесплатных нейросетей для упрощения работы и увеличения заработка
Только проверенные нейросети с доступом из России и свободным использованием
ТОП-100 площадок для поиска работы от GeekBrains
Список проверенных ресурсов реальных вакансий с доходом от 210 000 ₽
Получить подборку бесплатно
Уже скачали 22658
Вычет можно оформить максимум за 3 года. Если человек оплатил длительное образование одним платежом, то возмещение можно получить лишь раз за год, в котором был совершен платеж. Таким образом, вы можете оформить вычет за обучение в 2022, 2021 и 2020 годах.
Чтобы возместить уплаченный налог на доходы физлиц в связи с расходами на образование, следует обратить внимание на дату совершение оплаты за семестр. При этом дата начала обучения может быть любой. Допустим, оплата была произведена в декабре 2022, а учеба началась только в январе 2023 года. В таком случае вам необходимо прикрепить платежный документ к обращению за 2022 год.
Как подсчитать возможный вычет за обучение
Чтобы правильно рассчитать сумму вычета, можно воспользоваться специальными сервисами в интернете. Однако мы рассмотрим способ ручного подсчета:
Вы заплатили за обучение 2-х детей в художественной школе и на курсах английского языка. За каждого ребёнка было оплачено по 40 000 рублей. При этом ваша заработная плата составляет 60 000 рублей в месяц. Учитывая стандартный вычет на детей, у вас будет удерживаться НДФЛ в размере 91 780 рублей.
Если в следующем годы вы подадите налоговую декларацию и укажите в ней вычет на обучение двоих детей (80 000 рублей), то НДФЛ за год будет составлять всего 81 380, а не 91 780. Таким образом, вам вернут 10 400 рублей.
Вычет можно будет оформить и в следующем году, если вы опять оплатите обучение детей.
Стоит отметить, что выгоднее подавать налог на каждый из взносов. Тем самым вы сможете получить больше денег. Этот совет особенно актуален для тех людей, которые отдают за обучение крупные суммы.
Если вы планируете оформить вычет за обучение ребенка, то учтите, что максимальная сумма составит 50 000 рублей. Если же обучающемуся больше 18 лет, то лимит будет выше — 120 000 рублей. Следовательно, при оформлении вычета за обучение в вузе будет учитываться именно это ограничение. Вернуть 13 % можно за каждого ребёнка.
Кто может получить вычет за обучение
Если вы хотите получить разрешение на налоговый вычет за обучение, то необходимо знать некоторые нюансы. Самое важное требование — наличие у учебной организации документов, которые подтверждают право вести образовательную деятельность.
Это правило прописано в абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ, а также в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133. Согласно письму ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402, форма обучения может быть любой.
Чтобы получить вычет, вы должны доказать наличие расходов на образование. Согласно абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ, обучение должно быть оплачено за ваш счёт.
Если же это было сделано за счёт материнского капитала (или других средств, которые не являются вашими личными), то вы не сможете рассчитывать на получение вычета.
Необходимо рассмотреть ещё один важный нюанс. Если вы хотите получить вычет за обучение другого человека, то он должен быть вашим братом, сестрой или ребенком. При этом обучающемуся должно быть меньше 24 лет. Если же вы планируете получить вычет за опекаемого или подопечного, то это можно будет сделать до того, как ему исполнится 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет).
Родственнику нужно проходить обучение в очном формате. Если вы не имеете родственных отношений с обучающимся или являетесь дальним родственником (например, бабушкой, дедушкой, дядей, тетей и т.д.), то вычет нельзя будет получить.
Помимо всего вышесказанного, вы не сможете рассчитывать на вычет, если оплатите обучение своего супруга.
Если же супруги оплачивают обучение ребёнка, то вычет можно получить вне зависимости от того, на чье имя оформлены документы, устанавливающие факт наличия финансовых затрат на обучение.
Однако здесь есть одно важное условие: супруг обязательно должен быть родителем ребенка. Таким образом, если вы не являетесь родителем, то права на получение вычета у вас нет. Соответствующее правило можно найти в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036.
Источник: gb.ru
