Начиная бизнес, его создатель всегда хочет выбрать максимально удобную и выгодную форму для его позиционирования. Но универсального решения нет: одному стартапу может быть выгоднее стать ООО, а для другого проекта это станет непосильной ношей. Выбор организационной формы зависит от ряда нюансов, которые стоит разобрать.
Регистрация ООО и ИП
Зарегистрировать ИП для стартапа можно быстро и без особых проблем. Для этого потребуются только три документа: заявление о регистрации, копия паспорта и квитанция об оплате госпошлины.
Номер, адрес и реквизиты налогового органа для подачи документов можно узнать с помощью сервиса «Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес» на сайте ФНС России.
Выгодно ли открывать ИП в 2022 году: подводные камни и полезные советы
При регистрации ООО все уже не так просто. Пакет документов шире: это заявление о регистрации, квитанция об оплате госпошлины, учредительный устав и решение о создании ООО. Последний документ можно сделать в виде договора или соглашения.
ООО необходим также юридический адрес, он прописывается в уставе.
Если в уставе или ином документе найдут ошибку, то процедуру регистрации нужно будет начать с первого шага. Это нюанс, который стоит учитывать при заполнении бумаг. Лучше все десять раз перепроверить и проконсультироваться с юристом.
Подать документы в регистрирующий орган или единый регистрационный центр можно по месту нахождения юрлица (юридический адрес). Срок регистрации ООО также не превышает три рабочих дня.
Есть и более быстрый вариант — зарегистрировать ООО через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» за один рабочий день. Но для этого должны быть соблюдены три условия:
- использован типовой устав;
- решение о создании ООО подготовлено в указанном сервисе;
- единственный учредитель является руководителем ООО.
Очевидно, что создать ИП стартапу намного проще. Но не стоит принимать решение, основываясь только на этой информации. Ведь разные организационные формы предполагают и разные формы отчётности, ответственности, налогообложения.
Все сервисы и компании, связанные с релокацией, на одной карте
Взносы и фонды
Страховые взносы нужно платить и ИП, и ООО. Индивидуальный предприниматель будет оплачивать их за себя — пенсионные и медицинские. Делать это нужно обязательно и независимо от того, приносит стартап прибыль или нет. Даже если в какой-то период проект не заработал ни рубля, платить взносы все равно потребуется.
В это время ООО будет оплачивать взносы только с зарплат работников. И если стартап в какой-то момент забуксует, то деятельность можно будет приостановить. А значит, и поставить на паузу страховые выплаты, так как их не с чего платить.
ЧП / ИП / ООО — Что открыть легче и выгоднее | Как открыть фирму | Ahmadjon Toxirjonov
Разница в отчетности ООО и ИП, бухгалтерия
Скажем сразу: ведение отчётности для ИП проще. Предпринимателю-стартаперу нобходимо правильно вести только налоговый учёт, а вот от бухгалтерской отчётности он освобождён, в то время как стартапу в форме ООО нужно вести и налоговую, и бухгалтерскую отчётность. Для всех она квартальная и годовая.
Отмечу, при работе ООО стартап не сможет делать резкие маневры. Например, у проекта не получится за один день изменить стратегию развития, увеличить или уменьшить финансирование, ведь для решения бизнес-вопросов необходимо собирать участников ООО и закреплять итоговые решения для внутренней отчётности.
Таким образом, форма ИП для стартапа может сделать управление им гибче, а также поможет сэкономить деньги на услугах бухгалтера, ведь отчетность в состоянии вести и владелец. А вот в случае с ООО этого уже не выйдет. Чтобы исключить финансовые риски, лучше передать работу профессиональному бухгалтеру.
Когда пора открывать ООО?
Если стартап растёт или это произойдёт в ближайшее время, увеличиваются денежные потоки, основатели понимают, что требуется зафиксировать доли в проекте, — это значит, что формат ИП стал тесен, и пришло время регистрировать ООО. Если стартап изначально планирует выделение долей, большой штат или сотрудничество с крупными партнерами, то лучше всего сразу создавать ООО.
Кто отвечает по обязательствам ООО и ИП
Ответственность несут все создатели стартапа. Но, исходя из организационной формы, она разная.
Если задолженности или иные денежные проблемы возникают у ИП, то предприниматель отвечает своими личными средствами и имуществом.
В зоне безопасности только объекты, перечисленные в ст. 446 ГК РФ. Например, это единственное для предпринимателя и его семьи жильё.
Учредитель ООО не рискует личным имуществом. При финансовых проблемах стартапа под ударом могут оказаться только собственность и уставной капитал компании.
Чем проще управлять?
Управлять проще ИП. Это касается и регистрации, и отчетности, и прекращения деятельности.
Что проще закрыть?
В любой момент стартап можно решить закрыть. Причин может быть масса: создатель не рассчитал свои силы, переоценил продукт или переключился на что-то более интересное. Для ИП такая процедура предельно простая. При отсутствии долгов достаточно подать заявление о ликвидации и заплатить госпошлину.
Закрыть ООО сложнее. Сначала нужно созвать специальную комиссию, уведомить о закрытии журнал «Вестник государственной регистрации» и налоговую. Затем закрыть долги (если они есть), сдать ликвидационный баланс, выплатить сотрудникам выходное пособие. После этого оплатить госпошлину. Процесс может занять более 6 месяцев.
Налоги в ООО и ИП
Налогообложение стартапа предполагает выбор системы, исходя из потребностей и возможностей. Налоговые ставки по специальным режимам — Упрощённая система налогообложения (УСН); Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — будут одинаковыми для стартапа и в форме ИП, и в форме ООО.
А вот в Общей системе налогообложения (ОСНО) стартапа различия есть. Так, организация будет платить налог на прибыль 20%, а ИП — НДФЛ 13%.
Ещё одно различие в том, что только ИП может выбрать патентный налоговый режим или НПД. Приобретение патента даст возможность вести деятельность стартапа без отчётов. А режим НПД позволит использовать сниженные налоговые ставки в размере 4% и 6% и не платить ежегодные взносы в ПФР и ФСС, если деятельность не приносит дохода.
Применить режим НПД можно, если у стартапа нет нанятых по трудовому договору сотрудников, а годовая прибыль не выше 2,4 млн руб.
Получается, что ИП для стартапа будет иметь больше возможностей для маневров и выбора.
Налоговые льготы для стартапов
Если готовить конкретно об IT-стартапах, то в рамках налогового маневра им предоставлены льготы по страховым взносам, налогу на прибыль и НДС.
- Единый пониженный тариф страховых взносов — 7,6%. Взносы сверх предельной базы не начисляют.
- Ставка налога на прибыль — 0%. Условия применения льгот по прибыли и взносам одинаковые: фирма включена в реестр аккредитованных организаций, доля доходов от продажи и сопровождения ПО за отчетный период — не меньше 70%. Численность работников не имеет значения.
- НДС не облагается продажа и передача прав на программы из реестра российского ПО, а также их сопровождение — обновление и расширение функционала.
- До 03.03.2025 запрещены выездные проверки IT-компаний.
Фото на обложке: Shutterstock / SFIO CRACHO
Источник: rb.ru
Плюсы и минусы открытия ИП
Прежде чем начать любую предпринимательскую деятельность необходимо пройти этап государственной регистрации. Самым простым вариантом регистрации — является открытие ИП. Эта форма регистрации позволяет реализовывать любые формы коммерческой деятельности, нанимать персонал на работу, заключать договора поставки, проводить подрядные работы. В сегодняшней статье мы рассмотрим открытие ИП с плюсами и минусами, а также рассмотрим преимущества этой формы деятельности, процедуру открытия и налогообложение.
Кто может открыть ИП?
Индивидуальный предпринимат ель — физическое лицо, имеющее право заниматься коммерческой деятельностью без образования ООО. Для ИП действуют идентичные с юридическим лицом нормы Гражданского права, предприниматель имеет право оказывать услуги, продавать товар, заниматься производственной деятельностью и выполнять различные работы. Регистрация ИП проводится Федеральной налоговой службой.
Открыть ИП может любой гражданин Российской федерации, если это право не ограничено решением суда. Возможность регистрации есть даже у несовершеннолетних граждан, если они получили разрешение от родителей или опекунов, если состоят в браке или имеют судебное решение о полной дееспособности.
Существуют определённые категории людей, для которых предпринимательская деятельность ограничена или запрещена вовсе. Под эту категорию попадают государственные служащие, военные, иностранные граждане, лица без гражданства, несовершеннолетние граждане без специальных разрешений.
Открыть ИП может любой гражданин России, если он достиг совершеннолетнего возраста и не имеет ограничений по судебному решению
Преимущества ИП
По нынешнему законодательству предпринимательской деятельностью могут заниматься только юридические лица и индивидуальные предприниматели. Поэтому преимущество проявляется в первую очередь в статусе, ИП имеет возможность вести коммерческую деятельность наравне с другими юридическими лицами. Сама процедура регистрации также будет намного проще, чем организация общества с ограниченной ответственностью, для этого понадобится минимальный пакет документов, которые есть у гражданина России.
Затраты на открытие ИП также намного меньше, необходимо оплатить только госпошлину 800 рублей и можно начинать работу. Для организации ООО необходимо вносить уставной капитал, не менее 10 тысяч рублей, оплатить государственную пошлину 4 тысячи рублей, а также заключить предварительный договор аренды, что также может повлечь за собой расходы. В процессе ведения коммерческой деятельности ИП пользуется возможностями юридического лица, при этом не обязан открывать расчётный счёт и заводить печать.
Для индивидуальных предпринимателей существует специальный налоговый режим – патентная система налогообложения, которая позволяет сократить расходы на налоги по сравнению с организациями. Также ИП не обязаны вести бухучёт.
Для ИП лучше всего выбрать упрощённую систему налогообложения, это позволит освободиться от большого объёма бумажной работы
Несравненным плюсом считается возможность использования прибыли от бизнеса. В отличии от юрлиц, где распределение прибыли дело сложное и долгое, индивидуальный предприниматель может забирать средства в любое время и на любые нужды, для этого достаточно выписать на себя расходно-кассовый ордер.
Недостатки
Некоторые особенности ИП пугают начинающих бизнесменов, заставляя их задуматься над выбором организационно-правовой формы. Самым большим минусом для ИП является то, что он отвечает за долги всем своим имуществом: квартирой, автомобилем, ценностями. Именно поэтому обойтись без риска в бизнесе не получится, в любом случае за ошибки и неответственный подход к делу придётся платить, будь то ООО или ИП.
За все обязательства ИП отвечает личным имуществом
Также индивидуальный предприниматель ограничен в выборе видов деятельности. К примеру, он не имеет права торговать алкогольной продукцией и заниматься деятельностью, связанной с военной промышленностью и наркотическими веществами.
У начинающих предпринимателей не всё получается с первого раза.
Годовые затраты
Теперь давайте посчитаем обязательные затраты индивидуального предпринимателя за год, не касаясь самой коммерческой деятельности. Считать будем вариант самостоятельного открытия, без посредников. Итак, во-первых, госпошлина – 800 рублей. Во-вторых, заверка документов нотариусом – 1500 – 2000 рублей. Открытие расчётного счёта стоит около 1 тысячи рублей, изготовление печати – 800-1000 рублей.
Банк для открытия счёта необходимо выбирать по двум критериям: возможность управлять счётом через интернет и переводить средства с ИП на карту физлица
Также не нужно забывать про налоги. До 31 декабря текущего года ИП должен оплатить взносы в Пенсионный фонд – 18 611 рублей, в ФОМС – 3 650 рублей. Эти взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от оборота.
Помните: Оплатить взносы можно как сразу, так и разбив сумму на кварталы.
Если доход ИП превышает 300 тысяч рублей, то необходимо будет оплатить 1 процент от общей суммы выручки и 300 тысячами рублей. Например, если сумма выручки составила 1 миллион рублей, то предприниматель обязан заплатить:
1 000 000 – 300 000 = 700 000 / 100% * 1% = 10 000 рублей.
Итого затраты этого ИП составят: 800 (госпошлина) + 2000 (нотариус) + 1000 (расчётный счёт) + 1000 (печать) + 18611 (ПФР) + 3650 (ФОМС) + 10 000 (процент) = 37 061 рубль.
Помните: Максимальный взнос в ПФР имеет ограничения: 138 627 рублей, а взнос в ФОМС является фиксированным и неизменен.
Как мы видим открытие ИП несложная процедура, которую легко может пройти каждый гражданин нашей страны. Однако существуют причины, по которым стоит задуматься о его открытии: обязательства личным имуществом и обязательные платежи. Если Вы всё взвесили и решили, что ИП – подходящая форма для ведения Вашего бизнеса, то смело отправляйтесь в налоговую службу для подачи заявления.
Источник: sb-advice.com
Что открыть ИП или ООО: различия, плюсы и минусы.
Содержание
- Регистрация бизнеса: ИП и ООО
- Ответственность ИП и ООО
- Ведение бухгалтерии
- Штрафы за нарушения
- Налоги
- Страховые взносы
- Закрытие/ликвидация
Что лучше ИП или ООО? Многие бизнесмены задумались о том, что взносы в ПФ с ИП увеличились и скорей всего выгодней, наверное, переименоваться в ООО. Так ли это на самом деле? Как выгодней вести бизнес, также под ИП или все же под ООО? Что открыть ИП или ООО, в чем различия?
Давайте разберемся, проведем сравнение юридических лиц, определим их плюсы и минусы.
Регистрация бизнеса: ИП и ООО
Регистрация ИП, безусловно, происходит быстрей, так как документов собирать нужно минимальное количество:
- заявление формы Р21001. Если вы самостоятельно оформляете все бумаги, то у нотариуса заверять не нужно. Если же документы необходимо переслать по почте, то заявление нужно заверить у нотариуса обязательно;
- копии паспорта, всех заполненных страниц;
- квитанция об уплате госпошлины.
Подробнее о порядке регистрации ИП читайте в этой статье.
Если вы не знаете, с чего начать бизнес с нуля, то начните с составления бизнес-плана или выберите готовый бизнес в каталоге франшиз.
При регистрации ООО требуется собрать достаточно объемный пакет документов, вот некоторые из них:
- заявление;
- решение об открытии ООО, если вы один решили открыть Общество с ограниченной ответственностью;
- договор об открытии ООО, если кроме вас есть еще учредители;
- устав ООО и плюс копия;
- квитанция, утверждающая, что госпошлина оплачена за регистрацию
- квитанция об уплате госпошлины за Устав ООО.
Если вы будете снимать помещение, то есть арендовать его, то нужно свидетельство собственника этого помещения.
На рисунке ниже представлены результаты опроса индивидуальных предпринимателей, о том: «Что больше всего волнует ИП?»
Ответственность ИП и ООО
ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, в то время как ООО – только в рамках своих взносов в уставный капитал. В данном случае ООО имеет несравненное преимущество по отношению к ИП.
Ведение бухгалтерии
ООО обязано обзавестись бухгалтерией и опытными бухгалтерами, по крайней мере, одним. А вот ИП может без бухгалтерского учета существовать.
Штрафы за нарушения
Если ваша фирма, зарегистрированная как ИП, совершит какие-либо правонарушения, административные или же налоговые, то вас могут оштрафовать на 5000 рублей. Если же ваша фирма — ООО, то вам придется заплатить штраф в размере 30000 рублей.
Налоги
В зависимости от того, какую систему налогообложения будет выбрана, и ИП, и ООО будут платить определенные налоги. Если выбрана общая система (ОСН), то это налог на прибыль, НДС, налог на имущество. Если выбрана «упрощенка» (УСН), то единый налог на УСН. Если «вмененка» (ЕНВД), то единый налог на вмененный доход. По сути дела здесь различий нет, налоги платятся одинаково.
Подробнее о налогах для ИП читайте в статье: Какие налоги и взносы платит ИП?
Страховые взносы
Здесь отличие индивидуального предпринимателя от ООО в том, что ИП может не иметь сотрудников, а значит и не платить за них страховые взносы (в данном случае ИП платит фиксированную сумму). ООО без работников не бывает, по крайней мере, директор в организации быть должен. Поэтому ООО в любом случае будет платить взносы в ПФР, ФСС и ФФОМС и сдавать соответствующие отчеты.
Закрытие/ликвидация
Для закрытия ИП вам понадобится:
- заявление о закрытии форма Р26001;
- квитанция, утверждающая, что госпошлина оплачена;
- паспорт Индивидуального Предпринимателя.
Подробно о закрытии ИП читайте тут.
Если же вы решите ликвидировать ООО, то вам необходимо будет собрать гигантский пакет документов. Вот некоторые из них:
- решение о ликвидации;
- заявление формы Р15001;
- заявление формы Р15002, оба заявления необходимо заверить у нотариуса;
- план ликвидации общества с ограниченной ответственностью;
- сообщить о ликвидации по форме С-09-4.
Также необходимо будет уволить сотрудников, выплатить им неустойку и многое другое, в том числе, расплатится с кредиторами.
Если вы хотите развивать предприятие и быть преуспевающим бизнесменом, что делать тогда?
Индивидуальный предприниматель может открыть только лишь мелкий бизнес, маленький кафетерий, ларек и так далее. Перспективы роста нет, пока бизнесмен будет зарегистрирован как ИП.
А вот если он будет ООО, тогда можно строить планы на будущее, брать большие кредиты, строить большие помещения, например ресторан, гостиницу и так далее.
Подведем итог
