Выгодоприобретатель ИП кто это

Кому и зачем нужны сведения о выгодоприобретателях

Деятельность любого экономического субъекта направлена на извлечение прибыли. Часть этой прибыли вкладывается в дальнейшее развитие такого субъекта, а часть — в качестве дохода передается его владельцам.

Таким образом, у каждого предприятия имеется некоторое количество лиц, физических или юридических, которые извлекают доход из его деятельности. У таких лиц, в свою очередь, тоже нередко имеются выгодоприобретатели — лица, которые извлекают доход уже из их деятельности. Выстраивается полноценная цепочка.

Топ 8 схем, на которых налоговая ловит предпринимателей. Ошибки ООО и ИП. Бизнес и налоги.

Длина ее зависит от масштабов бизнеса — например, у крупных организаций информация о цепочке собственников ЮЛ, включая бенефициаров (в том числе конечнных), нередко включает в себя сведения о десятках юридических и физических лиц.

Иначе складывается ситуация для индивидуальных предпринимателей: у них перечень выгодоприобретателей состоит из одного пункта — гражданин, который сам ведет свое дело и является единственным получателем прибыли от деятельности.

Заказчики, работающие по 223-ФЗ, вправе запрашивать сведения о цепочке собственников, включая конечных бенефициаров поставщика, подрядчика или исполнителя, если это предусмотрено в положении о закупке. Это необходимо, чтобы исключить коррупционные схемы, при которых деньги по договору после прохождения ряда подставных лиц окажутся в руках недобросовестных чиновников.

Чтобы прочитать, понадобится доступ в систему: ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО НА 2 ДНЯ .

В рамках работы по 44-ФЗ информация о цепочке собственников контрагента, включая бенефициаров, не запрашивается и не предоставляется.

Как правило, такая информация требуется не от всех участников тендера, а только от победителя. Чтобы заказчик имел уверенность, что победитель предоставит такие сведения, при проведении процедуры каждый участник предоставляет гарантийное письмо по запросу справки о цепочке собственников, в котором обещает в случае победы выдать необходимые сведения.

Как предоставить сведения

Непосредственно информация о собственниках контрагента, включая конечных бенефициаров, предоставляется в виде справки. Получив справку, заказчик проверяет ее с помощью открытых источников: ЕГРЮЛ, ЕГРИП, сайта ФНС, иных источников в интернете, например официального сайта компании.

При этом информационная справка о владельцах контрагента, включая конечных бенефициаров, образец которой не утвержден нормативно, предоставляется по форме, разработанной заказчиком и опубликованной в тендерной документации.

Нередко справка имеет табличную форму, где перечисляются все владельцы организации и лица, получающие от нее доход, звено за звеном: от владельцев первой очереди до конечного выгодоприобретателя.

Форма предоставления информации о цепочке собственников, включая бенефициаров:

Заполняя форму, следует учитывать, что это за документ о цепочке собственников, включая бенефициаров, и придерживаться следующих рекомендаций:

1. Указывая в таблице то или иное лицо, следует подтвердить информацию соответствующим документом. При использовании документов, опубликованных в электронном виде, укажите ссылку на них, бумажные документы следует отсканировать и приложить к справке.
2. Для каждого упомянутого лица следует указать ОКВЭД.
3. При упоминании физических лиц следует указать их ФИО, реквизиты паспортов, гражданство и адреса мест регистрации — это персональные данные, поэтому предоставлять их компания вправе только после получения письменного разрешения лица.
4. В перечень включается информация обо всех выгодоприобретателях, как иностранных, так и российских.

На практике сведения о цепочке собственников для индивидуальных предпринимателей предоставлять смысла не имеет, поскольку они работают самостоятельно и не распределяют прибыли на некий круг выгодоприобретателей. Если в тендере побеждает ИП, то он направляет заказчику письмо, в котором сообщает, что никаких иных лиц, получающих доход от его деятельности, кроме него самого, у его бизнеса нет и он является единственным, кто получает доход от нее. Такое письмо тоже не имеет нормативно установленного бланка и пишется либо по форме, предоставленной заказчиком, либо так, как сочтет нужным предприниматель.

Заполненный образец справки о цепочке собственников, включая бенефициаров (в том числе конечных), выглядит так:

1. Личная заинтересованность и конфликт интересов в госзакупках.
2. Образец справки об отсутствии конфликта интересов

Источник: goscontract.info

Кто такой бенефициарный владелец, раскрытие бенефициаров в отчетности

Бенефициар (выгодоприобретатель, получатель) — это лицо, по существу владеющее ценными бумагами, некоторой собственностью и другими ценностями организации. Также они, по существу владеют определенной фирмой.

Бенефициарный владелец — это человек, который напрямую или косвенными путями располагает (если имеет давдцатипяти процентный доход или более в капитале компании) клиентом либо может управлять действиями клиента.

Выгодоприобретателями могут являться:

• преемники, упомянутые в завещании как личности, принимающие указанное состояние во владение или в управление.
• владельцы, предоставляющие некоторые владения в наём за систематическую выплату;
• собственники банковских счетов;
• потребитель в доверительных фондах, предоставившие свое имущество или деньги в руководство для получения дохода;
• собственники документарных аккредитивов;
• субъекты, являющиеся получателями выплат по страховке;
• по существу собственник фирмы.

Бенефициарный владелец юридического лица — что это?

Бенефициаром юридического лица, по существу это может быть как один, так и несколько владельцев организации, которые имеют право влиять напрямую или косвенно на предприятие.

Кто такой конечный бенефициар?

Этим термином будет называться только физическое лицо. Это настоящий глава некоторой организации. Дабы не объяснять научной терминологией рассмотрим на образце. К примеру, существует социальная группа с рамками на обязательства, получающая прибыль от того, что представляется основателем иного предприятия.

В свою очередь собственник первой компании это и есть конечный получатель, потому что он может принимать прибыль от нескольких фирм. В заключение, конечный получатель это личность, которая имеет большой авторитет и самую крупную часть дохода среди всех участников организации.

Образец конечного бенефициара

Есть опубликованный материал о конечном получателе концерна «Русал» и УК «Базовый элемент» — Олеге Дерипаске. Ему пришлось показать документы о системе владения этих компаний. Для этого Дерипаска пришлось согласиться, что он единоличный собственник данных фирм.

В этом образце под «конечным бенефициаром» считается единоличный владелец организаций, т. е. Олег Дерипаска.

Раскрытие информации о бенефициарных владельцах в отчетности

Сведения, которые нужно узнать о бенефициаре. Структура обязательной информации включена в пп. 1 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.

С конца 2016 года все фирмы обязаны по любому требованию предоставить в Росфинмониторинг или в налоговую следующие сведения о бенефициарных владельцах:

• Ф.И.О.;
• гражданство;
• дата рождения;
• реквизиты документа, удостоверяющего личность;
• данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
• адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
• ИНН физического лица (при наличии).

Сделать это можно в виде сопроводительного письма и прикрепленной таблицы:

Неопределёнными являются 2 факта. Первый — о списке требований, которыми могут являться как документ подтверждающий личность. Второй — о структуре имущества данных и иных бумаг, которые могут определить получателя.

Данные вопросы Росфинмониторинг и Банк России объяснили в своих действиях пока что только к определению личности потребителей некоторых типов предприятия. И чтобы организации могли использовать эти принципы при выявлении своих получателей, потребуются второстепенные указания.

Будет хорошим решением стараться пользоваться документы которые по закону могут идентифицировать личность, такие как паспорт гражданина России, паспорт иностранного гражданина и т. д. Также будет неплохо иметь все копии данных документов, дабы не просчитаться с составом информации.

По запросам информации о бенефициарных владельцах от Росфинмониторинга и ФНС России, компания обязана показать документарное подтверждение информации.

Принципал и бенефициар — отличие

Итак, пришло время разъяснить кто такие принципал и получатель?

Первый — это субъект, который идёт в финансово-кредитный орган за гарантией и вместе с ней берет на себя всю ответственность по выполнению подписанного договора.

Второй — это кредит по согласованным обязанностям, прописанным в банковской гарантийной расписке. Т. е. именно выгодоприобретателю обеспечивает прописанные в расписке услуги принципал.

Гарант это есть банк. Он становится той стороной, которая выплачивает финансовую плату при появлении гарантийного случая. Бенефициар и принципал, два разных аспекта правовых отношений. Если бенефициар является кредитором, в то время как принципал — должник, неисполнение обязательств которого принимает на себя гарант.

Узнайте также все, что характеризует показатель фондоемкости: формула расчета фондоемкости основных средств.

Выдача денег «под отчет» или «подотчет» — а вы знаете, как правильно пишется? Читайте ответ в нашем исследовании.

Что показывает фондовооруженность труда и как ее рассчитать: https://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/biznes-budni/formula-fondovooruzhennosti.html

Сведения о цепочке собственников — образец

Цепочка собственников — это сведения о всех собственниках компании, некоторыми могут быть фирмы или получатели. Допустим главой предприятия является организация, тогда следующим элементом будет информация о собственниках этой организации и так далее, пока цепочка не закончится данными о конечных выгодоприобретателях.

Приведем таблицу-пример на основе ООО ИКБ «Совкомбанк»:

Несколько слов о правах и обязанностях Бенефициара

Есть ряд прав которые по закону, могут защитить деятельность выгодоприобретателя. Но защита включается со стороны государства, в том случае если субъект государственно зарегистрирован в роли бенефициара некоторой организации.

В список прав бенефициара включено:

• Бенефициар может распоряжаться компанией в его право входит частичная или полная продажа организации другим акционерам или третьим лицам самостоятельно, без согласия остальных членов совета директоров или другого высшего органа управления;
• Ставить, управлять и увольнять генерального директора фирмы на законных основаниях;
• Принимать участие в комитете организации, и давать свой голос согласно его части в предприятии;
• Иметь прибыль, с процентов акций той или иной фирмы.

Самое главное что может бенефициар- это назначение и управление за генеральным директором предприятия. Выгодоприобретатель может лично выбирать обозначенного бенефициарного собственника, в обязанности которого буду входить представление интересов в самой фирме и это узаконено и если произойдет какой-либо спор бенефициар способен также законно снимать с поста генерального директора.

Обязанности бенефициара:

• Зарегистрироваться в правительственных центрах;
• Показывать все сведения о себе и организации, получателем которой он является;
• Следить за налогами и вовремя их выплачивать, как выгодоприобретатель предприятия.

В некоторых случаях бенефициары различных предприятий не соблюдают свои права и обязанности. Для них главное не рассекречиваться чтобы правительственные центры не смогли узнать, к кому приходят проценты от организации и как они добываются.

Через обозначенных собственников — главных управляющих предприятием, получатель совершает определенные действия на предприятии, принимая ответственность за весь руководящий выбор, если возникнет спор некоторых интересов, эти конфликты решаются в соответствии с договором, вследствие которого, при грамотном составлении, можно принудить личность уволиться или даже полностью выплатить компенсацию пострадавшему получателю.

Смотрите также видео о том, может ли бенефициар оспорить решение собрания или сделку общества:

Источник: bsnss.net

Кто является бенефициарным владельцем, что говорит закон

Вопрос, кто является бенефициарным владельцем компании, часто задают банки, налоговые и антимонопольные органы. Интересует ответ на него и контрагентов при заключении договоров или государственных контрактов. Требование об установлении реальных лиц, получающих выгоду от деятельности компаний, предусматривается международными конвенциями о противодействии отмывания криминальных средств.

Кто такой бенефициар

Это понятие впервые появилось в российском законодательстве вместе с введением норм, посвященных противодействию легализации теневых доходов. В целях определения истинных получателей выгоды от деятельности клиентов банка лицо или несколько лиц должны отвечать следующим признакам:

• прямо или косвенно, с использованием промежуточных компаний или различных видов передачи долей или акций в доверительное управление, владеть компанией
• не будучи владельцем, существенно влиять на то, какие решения принимают органы управления фирмой

Бенефициар может быть только физическим лицом. Он часто не указывается в качестве учредителя в Уставе или не фигурирует как акционер в реестре АО, но именно он является конечным получателем доходов от деятельности компании.

В законе оговорено, что владение более 25% долей или акций в капитале или возможность контроля действий фирмы уже делают физическое лицо бенефициаром. Контроль может выражаться разными способами, например, более половины членов совета директоров назначены из списка, предложенного одним акционером. Лицо будет признано контролирующим, если удается установить, что оно:

• принимает решение о совершении сделок
• определяет, на каких условиях они будут происходить
• решает, какие финансовые операции совершает компания, как распоряжается средствами
• влияет на определение размеров дивидендов и иных выплат акционерам и учредителям

Видео о бенефициарных владельцах:

Законодательное регулирование

Правовые нормы пришли в национальное право из международных соглашений. Впервые термин применительно к корпоративному праву появился в нормативных актах страны в 2013 году. Ранее вместо него употреблялись такие понятия, как:

• контролирующее лицо
• аффилированное лицо
• заинтересованное лицо

Ни один из этих терминов полностью не определял понятие. Требование о раскрытии конечного бенефициара ранее часто предъявлял ФАС РФ при согласовании сделок, но это оно основывалось на внутренних нормативных актах.

В 2012 году законодательство о государственных закупках начало предъявлять требования к поставщикам о раскрытии их конечных выгодоприобретателей. Ситуация стала основанием для внесения в законодательство четких формулировок. Поправки, принятые в 2013 в ст.3 115-ФЗ, посвященного борьбе с легализацией незаконных доходов, дали четкое описание понятию. Принципы работы банков с этой информацией установлены постановлением ЦБР №499-П. Нормативный акт определяет:

• критерии, по которым определяются истинные владельцы
• документы, которые подают клиенты или истребуют кредитные организации
• как следует вести досье клиента и отражать в нем нужные данные

Бенефициар – это гендиректор или учредитель

На вопрос, является ли генеральный директор или учредитель бенефициаром, однозначного ответа дать нельзя. Но если не возникает возможности однозначно установить в качестве такового иное лицо, например, в случае наличия среди акционеров только лиц, пакет которых не превышает 1-2%, единоличный исполнительный орган, по собственной воле определяющий особенности работы компании, будет им признан.

Для установления конечного получателя дохода от работы компании банки вынуждены проводить процедуры идентификации, часто превращающиеся в настоящие расследования. Кредитные организации вправе запрашивать требуемую информацию у любых источников, среди которых:

• реестродержатели
• контрагенты
• владельцы различных баз данных

Те в ответ обязаны предоставлять запрашиваемые документы и информацию. Идентификация не требуется, если операции по счетам фирмы не превышают 15 000 рублей. Клиенты ежегодно должны обновлять для банков сведения о своих бенефициарах. Раскрывать информацию их обязывает ст. 6.1 закона. Согласно нормам этой статьи:

• компания обязана иметь сведения о своих реальных владельцах. Это значит, что она должна самостоятельно выявлять их, опрашивая акционеров и учредителей
• информация должна обновляться раз в год
• она должна храниться не менее 5 лет
• акционеры и учредители обязаны отвечать на требования о предоставлении информации
• полученные сведения по запросу предоставляются ФНС или иным уполномоченным органам
• сведения раскрываются при публичном раскрытии информации, предусмотренном для АО

Разница между бенефициаром и выгодоприобретателем

Термин выгодоприобретатель часто встречается в таких гражданско-правовых отношениях как страхование или доверительное управление. Но появляется это определение и в отношениях, связанных с исследованием направления денежных потоков. В этом случае для банка выгодоприобретателем окажется лицо, к выгоде которого клиент ведет свою работу. Он может не быть участником или акционером, но, например, получать все доходы от деятельности организации на основании какого-то соглашения между ним и акционерами.

Как становятся бенефициарным владельцем юридического лица

Для компании в качестве бенефициара может быть признан широкий перечень физических лиц. Это:

• те, кто является прямым собственником 25% и более в уставном капитале
• те, кто владеет капиталом через третьих лиц (это иные юридические лица)

Таким образом, стать бенефициаром можно:

• учредив компанию с условием, что доля в уставном капитале составляет не менее 25%
• приобрести такую долю у предыдущего собственника
• купить акции юридического лица, владеющего тем же процентом в уставном капитале клиента

Лицо является бенефициаром вне зависимости от того, содержатся ли данные о нем в Уставе, в реестре или в базе данных, которые ведет компания. Иногда фирмы стараются избежать раскрытия истинных владельцев, если по факту они являются собственниками офшоров, которые, в свою очередь, владеют долями в компании. Если такие сведения отсутствуют и не предоставляются по запросам правоохранительных и иных уполномоченных органов, это может свидетельствовать о попытках:

• скрыть криминальные доходы
• уклонится от уплаты налогов

Реальные получатели выгод от деятельности фирм могут маскироваться различными способами, оказывая при этом влияние на решение ключевых вопросов. Среди таких способов может быть выдача доверенности на голосование или управление счетами, оформление акций оффшорных компаний на предъявителя, использование схем номинальных владельцев или доверительного управления.

Раскрытие информации о бенефициарах на видео:

В большинстве случаев реального владельца можно установить, воспользовавшись такими базами данных как СПАРК или картотека газеты Коммерсантъ.

В качестве примера можно привести ситуацию, когда участником ООО становится компания, резидент Кипра. 100-процентным акционером кипрской компании фирмы стала компания, расположенная на Британских Виргинских островах, ее 100-процентным оказывается российский гражданин Иванов. Именно он признается бенефициарным владельцем ООО, но выявить эту цепочку без согласия участника невозможно.

Как становятся бенефициаром физического лица

Законодатель в ст. 3 Закона № 115-ФЗ в качестве бенефициара физического лица клиента-банка признает именно это физическое лицо. Единственным доказательством с его стороны будет паспорт. Требование устанавливать такое лицо предусмотрено конвенцией ФАТФ, подписанной Россией, поэтому в досье клиентов кредитных организаций эта графа должна быть заполнена.

Таким образом, в отношении физического лица никто кроме него самого не может быть признан бенефициаром, за небольшим количеством исключений.

Если лицо не обладает полной дееспособностью, то есть является ребенком или в отношении его судом было вынесено решение о признании его частично недееспособным, бенефициаром гражданина может быть признан законный представитель:

• им может быть родитель
• опекун

С точки зрения правоохранительных органов, в схемах кредитных и иных мошенничеств, где для получения средств привлекаются студенты или безработные, бенефициаром по данным схемам признается организатор преступной группы.

При этом формальных отношений найма не возникает, и наличие отношений доказывается средствами, находящимися в арсенале следователей.

Кто должен вести учет бенефициаров

Учет сведений о лицах, владеющих фирмами или контролирующими их работу, ведется самими компаниями. Эта обязанность на них возложена изменениями в 115-ФЗ от 2016 года. Внутренний реестр ведется должностным лицом, уполномоченным внутренними документами. Чаще всего, для акционерных обществ таким лицом бывает корпоративный секретарь или секретарь совета директоров, в ООО реестр владельцев может вести секретарь, отдел по делопроизводству или один из заместителей директора.

Обязанность по ведению и обновлению учета лучше оформить в приказе и должностной инструкции.

Невыполнение требований закона по сбору, обновлению и предоставлению информации по запросам может привести к штрафам, поэтому лицо, ведущее реестр должно знать и о своей персональной и дисциплинарной ответственности.

Кто запрашивает сведения о бенефициарах

По логике закона сведения о бенефициарах запрашивают банки и ФНС. Но часто эта информация требуется и другим организациям, среди них:

• ФАС РФ запросит эти сведения, если ей направлено ходатайство о согласовании сделок по слиянию или присоединению
• государственная компания попросит предоставить эти данных в пакете документов, необходимых для участия в тендере
• правоохранительные органы поинтересуются этим вопросом, при расследовании преступлений
• службы финансового мониторинга – для решения своих вопросов

Предоставление данных необходимо для решения задач финансовой безопасности страны. Истребование сведений призвано решать такие важные для государства вопросы, как противодействие:

• легализации доходов, полученных криминальным путем
• финансированию терроризма, кибер-терроризма, иной преступной деятельности
• сознательному сокрытию налогооблагаемой базы, уклонению от уплаты налогов, агрессивным способам налогового планирования
• выводу средств за пределы РФ

Сведения, переданные компетентным органам, не могут быть разглашены третьи лицам. Если это происходит, это может стать основанием для судебного иска.

Государственные компании часто включают все свои договоры в требования к контрагентам указывать владельцев и своевременно обновлять сведения при их изменении. Нарушение этого условия может стать основанием для расторжения договора.

Права бенефициарных владельцев

Закон не предоставляет бенефициарным владельцам каких-либо дополнительных прав, кроме тех, которые по закону принадлежат акционерам, участникам ООО или руководителям компаний. Это понятие не имеет собственной корпоративно-правовой природы. Среди прав собственников:

• возможность распоряжаться своей долей или пакетом акций с соблюдением ограничений, если они установлены законом или Уставом
• право голосовать на общих собраниях
• право выдвигать представителей в совет директоров фирмы
• право контролировать работу исполнительного органа, запрашивая документы или выдвигая представителей в состав счетной комиссии
• право оспаривать в суде решение директора или общих собраний
• право на получение дивидендов или части прибыли от работы ООО

Также они могут запрашивать у компании сведения о той информации, которая находится в реестре и корректировать ее, своевременно обновляя данные. Если конечный владелец не напрямую участвует в капитале компании, а через ее учредителей, то для повышения степени своего контроля он может включить в Устав запрет на принятие существенных решений без учета его мнения, выраженного, например, в виде их одобрения советом директоров.

Минимизировать свои риски бенефициар может, если передаст свое имущество – акции или доли в траст (в доверительное управление).

Но, если владелец продолжил контролировать деятельность компании, давая указания, обязательные для выполнения, его признают бенефициаром вне зависимости от того, в каком правовом режиме находятся акции и доли.

Ответственность лиц

Ответственность за уклонение о предоставлении информации о бенефициарах может быть разнообразной. Как минимум, непредставление сведений банка приведет к отказу в открытии счета. Если сведения не направлены ФНС по их запросу, компания и ее должностные лица могут оказаться под угрозой административной ответственности. Правильность того, насколько банк приложил усилия к выявлению конечных владельцев, проверяется Финмониторингом. Выявление пренебрежения ведением досье и проведение работы по поиску собственников может привести к предписанию об устранении нарушений.

Требование по учету бенефициарных владельцев и предоставлений сведений о них прибавило работы и компаниям, и банкам. Но оно повышает прозрачность деловой сферы и снижает риски финансирования терроризма.

Источник: pravodeneg.net