УСН доходы — выручка от продажи товаров, работ, услуг и прав на имущество. Поступления, перечисленные в ст. 251 НК РФ, не включают в доходы. Кредиторская задолженность, списанная по истечении срока исковой давности, признается доходом.
Что такое выручка?
Выручка представляет собой средства, которые получаются компанией или индивидуальным предпринимателем, занимающихся экономической деятельностью, при плате за услугу либо товар. Она также может называться «грязными» деньгами: когда рассчитывается эта величина, затраты не отнимаются.
Выручка во всех случаях является положительной или находится на нуле, но ни при каких условиях не может быть отрицательной. Почти всегда она превышает доход по объему и лишь в крайнем случае равна ему.
Выручка, доход, прибыль / Какая разница между ними. Отчетность компаний, анализ акций
Определение выручки осуществляется 2 путями:
- Кассовым способом– когда предприятие получает реальные денежные средства.
- По начислению – при оказании услуг или отгрузке товара, при этом учитывается отсрочка платежа.
Так же, как и доход, выручка имеет 2 формы:
- Валовая – показатель, учитывающий все финансовые средства, которые получили за продажу товара или услуги. Другое название валовой выручки – нетто-выручка.
- Чистая – является разницей между валовой выручкой, налогами и акцизами. Такой показатель фиксируют в отчетах о прибыли и убытках организации.
Справка! Другое название чистой выручки – брутто-выручка. Она демонстрирует все доходы фирмы.
Пример расчета выручки: допустим, медицинская организация, занимающаяся предоставлением аппаратного лечения глаз, предлагает 3 вида услуг:
- Упражнение на тренажере «Визотроник» – 200 руб./сеанс.
- Лечение на приборе «Макдэл» – 200 руб./сеанс.
- Лечение с помощью компьютерных программ – 100 руб./сеанс.
За отчетный месяц реализовано 150 услуг, из которых: 600 – на «Визотроник», 600 – на «Макдэл» и 300 – компьютерными программами.
Произведем расчет: 600*200 руб. + 600*200 руб. + 300*100 руб. = 270 000 руб.
В чём разница между выручкой и прибылью, можно узнать здесь, а об отличиях чистой выручки от чистой прибыли читайте в этой статье.
Налог на доходы
Согласно законодательству РФ, налог на доходы (прибыль) взимается с физических и юридических лиц. Плательщики налогов на доходы — юридические лица, имеющие налогооблагаемый доход в финансовом году. Освобождаются от его уплаты плательщики единого и фиксированного налога.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) определяется как процент от совокупного дохода за вычетом документально подтверждённых расходов. Для различных категорий налогоплательщиков и разных видов доходов законодательством предусмотрены различные налоговые ставки. Размер платежа определяется путем умножения налоговой базы на ставку.
Экономика 10 класс (Урок№13 — Экономика фирмы: выручка и прибыль.)
Основные функции личного дохода
Личные доходы в системе предприятий имеют несколько функций. Основные из которых:
- Воспроизводственная. Работодатель, обеспечивая своих работников высокой заработной платой, даёт им возможность отдаваться своему делу, выполнять поставленные задачи, а не отвлекаться на поиски дополнительного заработка. Таким образом, профессионализм растёт, а вакантные места заполняются.
- Статусная. Работник занимает положение, которое соответствует его получаемым доходам.
- Стимулирующая. Работодатель стимулирует работников к лучшей производительности за счёт повышения оплаты труда. Как правило, от результата работы зависит и размер вознаграждения.
- Регулирующая. Спрос и предложения на рабочую силу регулируется именно этой функцией.
- Производственно – деловая. В зависимости от цены на продукцию определяется и заработная плата. Если предприятие имеет достаточный фонд оплаты труда, тогда и работники могут рассчитывать на достойную оплату труда.
Доходы бюджета
Доходы бюджета — средства, получаемые за счёт взимания налогов, пошлин, платежей, иностранных кредитов, внешнеэкономической деятельности, от продажи земли, от реализации государственных запасов, основного капитала и поступления из прочих источников. Используются для осуществления государственных функций (правовой, политической, организаторской, экономической, социальной, экологической, культурной, образовательной). Материальная основа доходов бюджета — национальный доход. Структура бюджетных доходов подвержена изменениям и определяется текущими экономическими условиями.
Книга доходов
Зачем нужен расчет ЧДД?
Необходимость расчета чистого дисконтированного дохода отражает тот факт, что сумма денег, которая есть на данный момент, имеет большую реальную стоимость, чем равная ей сумма, которую можно получить в будущем. Это вызвано несколькими причинами, например:
- Имеющаяся сумма может быть вложена в доходные операции и принести прибыль.
- Инфляция, уменьшение реальной покупательной способности денег.
- Существует риск неполучения ожидаемой суммы.
Применение метода предусматривает последовательное прохождение следующих стадий:
- Расчет денежного потока инвестиционного проекта.
- Выбор ставки дисконтирования, учитывающей доходность альтернативных вложений и риск проекта.
- Определение чистого дисконтированного дохода.
Учет доходов
Учет доходов компаний ведется согласно приказу Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 32н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99″, приказу Минфина РФ № 86н, МНС РФ № БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 г. и гл. 25 Налогового кодекса РФ. Для различных типов организаций и определенных видов доходов существуют особые порядки исчисления и учета доходов.
Учет доходов ИП выполняют в книге доходов, а организации – на бухгалтерских счетах 90 и 91. За нарушение учета доходов законодательством предусмотрены штрафы. Правила учета хозяйственных операций определяются разделом II порядка учета доходов и расходов.
Декларация о доходах
Согласно Закону РФ от 7 декабря 1991 г. «О подоходном налоге с физических лиц», граждане страны должны ежегодно подавать в налоговые органы по месту жительства декларацию о доходах. Это письменное заявление налогоплательщика о доходах, расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога. От подачи декларации о доходах освобождаются:
- граждане, получающие в течение отчетного периода доход по основному месту работы;
- лица без постоянного местожительства в РФ;
- физические лица, общий доход которых не превышает суммы, облагаемой налогом по минимальной ставке.
Разница между выручкой и прибылью
Самая распространённая оплошность, которую допускают люди, не имеющего экономического образования — считать, что выручка и доход это одно и то же. Такой подход будет ошибочным, поскольку не всё поступаемое в кассу будет доходом.
Говоря простым языком, выручка фирмы — это заработок от её прямой деятельности за условленный срок. Если же пользоваться бухгалтерской терминологией, то здесь подразумевается валовый доход предприятия, отражаемый в бухучете. Он также служит для определения суммы налогов, которые оно должно заплатить. Выручка является обобщённым показателем, характеризующим общую эффективность функционирования коммерческой структуры.
Если говорить о том, чем отличается выручка от прибыли, прежде всего о речь идёт о следующем:
- Выражение. Вырученные деньги — однозначная величина, включающая в себя все поступления. Прибыль, же бывает чистая и общая.
- Реальное выражение. Прибыль выражается только по факту расчётов, после того средства уже получены и учтены. Выручка же бывает «виртуальной». Простейший пример — отсрочки платежей некоторыми фирмами, которые предоставляют клиентам услугу, с возможностью оплатить её позже.
- Состав. Подсчёт вырученных средств требует только сплюсовать все деньги, заработанные коммерческой структурой за указанный период времени. Подсчитать прибыль сложнее, потому что здесь сперва отдельно определяется общая величина заработанного и потраченного.
Обратите внимание: прочитайте похожую статью о разнице прибыли и дохода по этой ссылке.
При расчете прибыли нужно вычесть все расходы из выручки
Виды доходов
Компании, предприниматели, физические лица получают разные типы доходов из разных источников. Для этих типов различаются порядок налогообложения и ставки налогов, поэтому необходимо знать основные виды доходов:
- от природных ресурсов — рента (земельная, горная, плата за воду);
- от трудовых ресурсов — заработная плата;
- от капитала — процент и прибыль;
- от предпринимательских способностей — предпринимательский доход;
- от знаний — доход от интеллектуальной собственности.
2. Нефакторные – все остальные, не связанные с процессом производства, например субсидии, спонсорская помощь.
Показатели
К показателям дохода относятся личный доход, личные расходы и потребительский кредит.
Личный доход – это совокупность всех материальных поступлений гражданам. Это заработные платы, стипендии, дивиденды и прочее.
Личные расходы подразделяются на три составляющие:
- расходы на услуги;
- расходы на товары длительного потребления;
- расходы на товары кратковременного потребления;
Чем выше показатели расходов населения, тем выше курс национальной валюты и стабильней экономический рост.
Потребительский кредит – его индекс показывает задолженность потребителей по кредитным картам, по кредитам на товары и услуги. Однако он не оказывает особого влияния на рынок.
Сведения о доходах
В соответствии с ФЗ от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» и Указом Президента Российской Федерации от 18.05.2009 № 559 «О представлении гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера», граждане, работающие на государственной службе, подают сведения о доходах, расходах, имуществе и обязательствах по утвержденной форме справки. Эта информация считается конфиденциальной. Порядок ее предоставления утвержден приказом Росфинмониторинга от 21.11.2013 № 326.
Доход на душу населения
Доход на душу населения – рассчитывается из национального дохода, поделенного на численность населения. Это важный показатель экономического благосостояния страны и ее граждан. Он измеряет среднестатистический доход, получаемый жителем государства за год. На его основании определяются различные рейтинги, динамика экономического развития стран.
Слабая сторона этого показателя – отсутствие учета диспропорций в распределении средств между разными слоями населения. Для межнациональных сравнений показатель пересчитывается в международную валюту – в доллары. Для более точной оценки экономического положения граждан, используют показатель покупательной способности.
Как самому рассчитать личный доход: формула
Для того чтобы рассчитать личный доход, следует вычесть из национального все поступления, которые не поступают в распоряжение домохозяйств и добавить те поступления, которые увеличивают личный доход и при этом не относятся к национальному доходу.
Формула 1
Личный доход = Национальный доход – Взносы на соц. выплаты – Налог на прибыль корпорации – Нераспределённая прибыль корпораций + Трансферты + Проценты по государственным облигациям
Формула 2
Личный доход = Национальный доход – Взносы на соц. страхование – Прибыль корпорации + Дивиденды + Трансферты + Проценты по государственным облигациям
Представленные формулы по расчёту личного дохода можно использовать лишь в экономической теории, поскольку зачастую личный доход представляет собой определённую сумму денег до вычета налогов.
Доходы неналоговые
Кроме поступлений от системы налогообложения физических и юридических лиц, государство получает доходы неналоговые. К ним относят поступления в виде платы за пользование государственным имуществом или за оказанные государством услуги (плата за пользование государственными фондами, за разработку и добычу полезных ископаемых, от реализации принадлежащего государству имущества, различные сборы за государственную поверку мер и измерительных приборов, за регистрацию товарных знаков), а также доходы от госпредприятий, выпуска госзаймов, от денежной эмиссии и другие типы доходов.
Расчет чистого дисконтированного дохода
Для расчета ЧЧД используют следующие данные:
- Результаты функционирования системы в виде ожидаемой годовой прибыли от её внедрения.
- Затраты на функционирование проекта: капиталовложения, текущие эксплуатационные расходы, коэффициент дисконтирования. Ставка дисконтирования принимается на уровне ставки рефинансирования Национального банка или фактической ставки процента по долгосрочным кредитам банка. В необходимых случаях может учитываться надбавка за риск, которая добавляется к ставке дисконтирования для безрисковых вложений.
- Норма доходности, приемлемая для инвестора.
Расчёт ЧДД показывает оценку эффекта от инвестиции с учётом разной временной стоимости денег. Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект. Если показатель чистого дисконтированного дохода будет отрицательным, то есть меньше 0, то инвестор понесет убытки. С помощью ЧДД можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим ЧДД).
Пассивный доход
Пассивный доход получают из источников, не связанных с ежедневной деятельностью (работой, предпринимательством). Он облагается налогом по ставкам, отличающимся от ставок налогообложения других видов дохода. Обычно налоги с таких доходов уплачиваются один раз в год. Основные источники пассивного дохода:
- сдача имущества в аренду (зданий, транспортных средств, оборудования);
- авторское право (публикация литературных произведений, право на показ фильмов, транслирование музыки, использование патентов и изобретений);
- депозиты в банках;
- ценные бумаги (акции, облигации).
Относятся ли социальные выплаты к личным доходам гражданина
Социальные выплаты представляют собой поступления гражданам от государства или региональных властей. Под этими выплатами подразумевают: пенсии, студенческие стипендии, пособия по безработице.
Подобные переводы денежных средств выполняются в одностороннем порядке, то есть эти средства не облагаются налогами и государство не получает от этого ничего. Данный вид поступлений, который выглядит, как нерыночный вид услуг или товаров передаётся гражданам бесплатно. Исходя из этого, можно смело сказать, что данные поступления являются источником благосостояния населения и поэтому их можно назвать личным доходом.
Чем отличается доход от прибыли?
Для правильного понимания экономики, важно знать, чем отличается доход от прибыли. Доход – это поступления средств за определенный период времени. Прибыль – это доход за вычетом расходов на его получение (например, на изготовление и реализацию товара, амортизацию средств производства, коммунальные услуги и прочее). Существует и такое понятие, как чистая прибыль.
Для ее расчета нужно из прибыли вычесть еще налоги и обязательные выплаты. Прибыль отражает финансовый результат деятельности. Для предприятий – это важный показатель успешности бизнеса. Прибыль всегда меньше дохода.
Как уберечь свой доход: способы сбережения
Получив свой личный доход, граждане тратят его в своих целях – продукты, услуги и прочее. Но всё же остаётся желание сберечь оставшуюся часть денежных средств.
Каким образом это можно сделать?
- Откладывать из каждого поступления 10%.
- Сделать вложение в банк, и получать проценты от вклада.
- Вкладывать деньги в драгоценные металлы.
- Покупать недвижимость, которую можно сдавать в аренду и получать при этом дополнительный личный доход.
Итак, многие люди даже не задумываются о своём личном доходе. Откуда он берётся, как им распоряжаться и т. д. Также, следует учитывать тот момент, что личный доход – это непросто денежные средства, которыми граждане распоряжаются по своему усмотрению. В первую очередь — это показатель, обозначающий уровень экономической обстановки в стране. Поскольку национальные доходы непосредственно отображают личные доходы.
Источник: biplanlife7.ru
Заработок vs. Доход: В чем разница? (С примерами)
Отчет о доходах компании помогает внутренним и внешним заинтересованным сторонам узнать о финансовом состоянии организации. Верхняя строка, или выручка, и нижняя строка, или прибыль, особенно полезны для определения стоимости и успеха компании. Выручка и прибыль имеют сходство, но дают разные представления о состоянии компании, поэтому изучение этих терминов поможет вам улучшить свои знания о финансовой практике.
В этой статье мы дадим определение доходов и выручки, опишем их сходства и различия и приведем несколько примеров отчета о доходах для справки.
- Измерение выручки и прибыли дает компаниям и инвесторам ценную информацию о финансовом состоянии бизнеса.
- Выручка — это сумма потоков доходов компании, которая отражает общий объем продаж.
- Вы рассчитываете прибыль путем вычитания расходов на ведение бизнеса из выручки, и эта цифра отражает общую прибыль.
Что такое выручка?
Выручка — это общая сумма дохода, которую компания получает от продаж. Продажи в магазине и в Интернете являются частью показателя выручки, как и любые другие потоки дохода, например, возврат инвестиций. В отчетах о прибылях и убытках выручка указана в верхней строке. Обычно выручка является самым большим числом в отчете о доходах, поскольку компании не вычитают из выручки никаких расходов или затрат. Компании, инвесторы и другие заинтересованные стороны могут называть выручку валовыми или чистыми продажами.
Чтобы рассчитать доход, сложите все продажи и другие заработанные доходы. Общая сумма — это ваш доход. Обычно компании рассчитывают доход за определенные периоды времени, например, за месяцы, кварталы или годы. Таким образом, компании могут сравнивать доходы от месяца к месяцу или от года к году для поиска роста или потерь.
Что такое доходы?
Термин прибыль означает прибыль или доход, который компания получает после учета всех прочих расходов на ведение бизнеса. В отчетах о доходах доходы перечисляются в нижней строке, а все вычеты — в строках над ней. Компании, инвесторы и другие заинтересованные стороны могут называть доходы чистым доходом или чистой прибылью.
Чтобы рассчитать доход, вычтите из выручки все расходы и затраты компании. Примеры расходов и затрат включают:
- Амортизация товаров
- Проценты по кредитам для бизнеса
- Аренда
- Коммунальные услуги
- Налоги
- Затраты на рабочую силу
- Административные расходы
Прибыль показывает, сколько прибыли получила компания после оплаты всех расходов.
Доходы против. доход
Иногда инвесторы или другие потенциальные заинтересованные стороны хотят проанализировать доходы или прибыль компании, чтобы определить, является ли компания успешной. Учитывайте эти факторы, когда сравниваете заработок и доход и решаете, какую цифру оценивать:
- Определение: Выручка — это общая сумма денег, которую получает бизнес, а прибыль — это деньги, оставшиеся после расходов.
- Использование: Аналитики используют выручку для определения дохода, в то время как они используют заработок для определения прибыли.
- Измерение: Выручка измеряет, сколько доходов может получить компания, в то время как прибыль измеряет прибыль компании после расходов.
- Расчет: Расчет дохода путем сложения суммы, полученной от всех источников дохода вместе. Рассчитать доходы путем вычитания расходов из выручки.
- Влияние: высокий доход свидетельствует о большем доходе и притоке компании, в то время как низкий доход свидетельствует о меньшем доходе и притоке. Высокие доходы показывают сильную прибыль или прибыль, в то время как низкие доходы показывают слабую прибыль или прибыль.
- Предпочтение: Как правило, для целей оценки прибыль является предпочтительной метрикой, поскольку она учитывает как доходы, так и расходы.
Чем похожи выручка и прибыль?
Компании и инвесторы используют выручку и прибыль для определения состояния здоровья и потенциального роста и успеха бизнеса. Обе цифры показывают, сколько денег заработала компания на разных этапах своего месячного, квартального или годового цикла. Компании используют выручку для определения доходов, вычитая все расходы из выручки.
Разница между выручкой и доходом
Хотя и выручка, и прибыль показывают, сколько денег заработала компания, применение этой информации различно. Выручка демонстрирует здоровье продаж компании, например, сколько денег они зарабатывают на продажах, сколько у них клиентов и растут ли их продажи от месяца к месяцу или от квартала к кварталу.
В отличие от этого, прибыль показывает, насколько хорошо компания может управлять своими финансами. Даже если чистые продажи высоки, высокие расходы, такие как выплаты по кредитам или оплата труда сотрудников, могут негативно повлиять на общий доход компании.
Большинство инвесторов и других заинтересованных сторон рассматривают оба показателя, чтобы определить стоимость компании и общую безопасность инвестиций. Самое главное, что выручка дает компаниям и заинтересованным сторонам выгодное представление об операционном доходе компании.
Прибыль дает компаниям и заинтересованным сторонам представление о финансовой прибыльности компании. Хотя оба показателя являются ценными индикаторами успеха, в целом заработок является более надежным источником финансовой безопасности.
3 примера отчета о доходах
Лучший способ найти информацию о доходах и прибыли компании — это отчет о доходах и расходах. Последовательная структура и построчная детализация доходов и расходов делают оценку финансового состояния компании относительно простой. Просмотрите эти примеры отчетов о доходах, чтобы лучше оценить взаимосвязь между выручкой и доходами:
Пример 1
House Finds — это небольшая розничная сеть, которая продает предметы домашней мебели и декора, и у нее есть две розничные точки. Отчет о доходах компании ITs за первый квартал 2022 года:
House Find Income Statement: Первый квартал 2022 года
Продажи магазинов в центре города
Продажи магазина в центре города
Источник: hr-portal.ru
Больше не перепутаете: в чём разница между выручкой, прибылью и доходом
Нередко начинающие предприниматели путают понятия «выручка», «прибыль» и «доход». По смыслу в русском языке они похожи, но на практике обозначают совершенно разные вещи.
В этом материале команда «Финансиста» рассказала, чем отличаются эти три понятия, в каких документах фигурирует каждый показатель, а также как навсегда запомнить разницу между ними между ними.
Нажимая кнопку «Отправить», вы соглашаетесь на обработку персональных данных
Будем присылать самое интересное раз в 2 недели
Читайте статьи первыми
Получайте статьи почтой
Присылаем статьи раз в 1-2 недели. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Почему путают прибыль, выручку и доход
Существует несколько причин, почему путают эти термины.
Общие черты. Все три понятия связаны с денежными потоками, но описывают разные аспекты финансовой деятельности. Общее качество вводит в заблуждение людей без профильного образования или опыта.
Семантическая близость. В повседневной жизни понятия часто используются как синонимы, особенно когда речь идёт о положительных результатах. Например, когда бизнес «идёт хорошо», люди могут говорить о «прибыли», даже имея в виду выручку.
Сокращенная коммуникация. В бытовых обсуждениях или статьях для широкой аудитории детали могут опускаться ради краткости, что может привести к упрощению и стиранию границ между понятиями.
Разница между доходом, прибылью и выручкой
Детальную разницу между терминами можно увидеть в определениях.
Выручка
Это общая сумма денежных средств, которую компания получает в результате реализации продукции, товаров или услуг за определённый период. Выручка представляет собой первичный и основной источник поступления денежных средств в бизнес.
Она не учитывает расходы на производство и продажи, затраты на сырьё, зарплаты сотрудников, амортизацию или другие операционные издержки. Выручка не равна чистой прибыли или доходу, так как из неё не вычтены затраты, связанные с ведением бизнеса.
Если компания продала за месяц 100 карандашей по 10 рублей за единицу, то её выручка составила 1000 рублей в месяц.
Доход
Это общая сумма денежных средств и их эквивалентов, которые компания получает за определённый период из различных источников. Доход может включать не только выручку от прямых продаж товаров или услуг, но и другие поступления: инвестиционные доходы, вознаграждение за сдачу в аренду имущества, получение процентов, дивиденды и другие финансовые операции.
Доход — поступления денег без учёта затрат и издержек, которые связаны с получением средств. Показатель не равен чистой прибыли, потому что из него не вычли все операционные и неоперационные расходы.
Компания, помимо продажи карандашей, в этом месяце ещё реализовала один из активов — станок по производству ластиков за 200 рублей. Общий доход составил 1200 рублей.
1000 рублей в месяц от продаж карандашей + 200 рублей от продажи станка = 1200 рублей дохода в месяц.
Прибыль
Это разница между общим доходом компании и всеми расходами, которые связаны с его деятельностью за определенный период. Прибыль отражает чистый экономический результат работы предприятия после учёта всех операционных и неоперационных издержек, которые включают стоимость сырья и материалов, зарплаты и социальные отчисления, налоги, амортизацию, проценты по кредитам и другие финансовые обязательства.
Прибыль является ключевым индикатором финансового здоровья и успешности бизнеса. Отрицательный показатель указывает на ситуацию, когда расходы превышают доходы. Именно на основе информации о прибыли собственники решают выплачивать дивиденды или инвестировать во что-то.
На производство и продажу 100 карандашей в месяц компания потратила 800 рублей (издержки на материалы, зарплату и аренду). В этом месяце она получила доход 1200 рублей (продажи карандашей и реализация станка). Соответственно, прибыль составит 400 рублей.
(1000 рублей выручки + 200 рублей от продажи актива) − 800 рублей затрат = 400 рублей.
Источник: fin-ctrl.ru