Любое юридическое лицо, начиная с 21 декабря 2016 года, обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и хранить ее не менее пяти лет со дня получения. Такие сведения нужно обновлять не реже раза в год. Для того, что бы определить бенефициара, необходимо получить письменную информацию от учредителей, акционеров, участников организации и т.д.
Налоговый орган может затребовать предоставить информацию о бенефициарных владельцах или сообщать о том, какие меры приняты по ее установлению.
Росфинмониторинг подготовил информационное сообщение к порядку раскрытия юридическимим лицами информации о своих бенефициарных владельцах.
21 декабря 2016 года вступил в силу Федеральный закон от 23.06.2016 N 215-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» который дополнил Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон N 115-ФЗ) статьей 6.1, устанавливающей обязанность юридических лиц раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах.
Особенности определения бенефициарных владельцев компаний с долей участия государства.
Так, в соответствии с пунктом 1 статьи 6.1 Федерального закона N 115-ФЗ юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ.
Для целей статьи 6.1 Федерального закона N 115-ФЗ под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.
Кроме того, юридические лица обязаны также регулярно, но не реже одного раза в год обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах, документально фиксировать, хранить информацию о своих бенефициарных владельцах, либо о принятых мерах по установлению сведений в отношении бенефициарных владельцев, а также представлять указанную информацию по запросам уполномоченного органа (Росфинмониторинг) и налоговых органов (далее — уполномоченные органы государственной власти).
При этом пунктами 4 и 5 статьи 6.1 Федерального закона N 115-ФЗ установлено право юридических лиц запрашивать у физических и юридических лиц, являющихся учредителями или участниками данного юридического лица или иным образом контролирующих его, информацию, необходимую для установления своих бенефициарных владельцев, а также корреспондирующая этому праву обязанность учредителей или участников юридического лица или иным образом контролирующего его лицо, представлять данному юридическому лицу имеющуюся у них информацию, необходимую для установления его бенефициарных владельцев.
Бенефициарный владелец: понятие и виды.
В случае, если юридическое лицо не может установить своего бенефициарного владельца и приняло все доступные меры для того, чтобы установить соответствующие сведения относительно него, то такое юридическое лицо, в случае получения запроса уполномоченных органов государственной власти, должно представить информацию о принятых мерах по установлению сведений о своих бенефициарных владельцах. Документами, подтверждающими принятие мер, могут являться вышеуказанные запросы учредителям (иным контролирующим лицам) и ответы на них.
Также отмечаем, что обязанность по установлению, хранению, обновлению и представлению информации о бенефициарном владельце юридического лица, либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений распространяется на всех юридических лиц, за исключением юридических лиц, указанных в абзацах 2 — 5 подпункта 2 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ.
В соответствии с указанной нормой обязанность по установлению бенефициарных владельцев не распространяется на:
1) органы государственной власти, иные государственные органы, органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении, государственные внебюджетные фонды, государственные корпорации или организации, в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;
2) международные организации, иностранные государства или административно-территориальные единицы иностранных государств, обладающие самостоятельной правоспособностью;
3) эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;
4) иностранные организации, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России;
5) иностранные структуры без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа.
Неисполнение юридическим лицом обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, определенных законодательством Российской Федерации, по запросу уполномоченного органа (Росфинмониторинга) или налоговых органов влечет наложение административного штрафа (ст.14.25.1 КоАП РФ):
— на должностных лиц — от 30 000 до 40 000 рублей;
— на юридических лиц — от 100 000 до 500 000 рублей.
Приказ ФНС вступит в силу 3 февраля 2019 г. – с этой даты налоговики уже точно смогут выведывать, кто же реально владеет той или иной фирмой.
Источник: academ.ru
Считается ли генеральный директор компании также бенефициарным владельцем?
Считается ли генеральный директор компании также бенефициарным владельцем?
Ответы на вопрос (1):
26.09.2016, 14:04,
Не обязательно
Порядок указания бенефициара государственного унитарного предприятия при открытии счета в банке
Необходимо при открытии счета в банке указать бенефициара государственного унитарного предприятия (наделено имуществом на праве хозяйственного ведения)
Обязан ли собственник компании оплатить долг за газ, если компания банкрот и под следствием?
Здравствуйте. У нашей Упр. компании долг на кательной за газ более 10 млн руб. И компания объявляет себя банкротом т.к все суды она проиграла. Генеральный директор данной компании под следствием. Обязан ли собственник оплатить долг за коммуналку в данной ситуации?
Законность выдачи займов ИП В ДРУГИХ РЕГИОНАХ
Может ли ИП являющийся генеральным директором в 2 компаниях Московской области, выдавать займы в других регионах как ИП физическое лицо и в договорах стоит адрес регистрации совсем другой не такой как у этих 2 компаний.
Бенефициарный владелец: понятие и роль в ООО
Правильно ли я понимаю? Есть ООО, у него номинальный учредитель и ген. директор и есть реальный руководитель. Вот этот руководитель называется «бенефициарным владельцем»?
Запрос по бенефициарным владельцам
Будет ли бенефициарный владелец в Некоммерческой организации? 100% учредитель — юрлицо.
Может ли гендиректор УК стать учредителем своей собственной компании?
Жена является Гендиректором УК (Управляющей компании), у компании есть Учредитель, может ли она открыть свою УК, и быть Учредителем и Гендиректором в своей УК?
Бенефициарными владельцами закрытого акционерного общества являются акционеры с родственными связями?
Являются ли бенефициарными владельцами закрытого акционерного общества его акционеры, имеющие между собой родственные связи: отец, его сын и дочь, и их дядя (сына и дочери) по линии матери. Каждый из этих акционеров (отец, сын, дочь, дядя), являются владельцами 13-ти % акций в уставном капитале акционерного общества.
Источник: www.9111.ru
Подготовка документов для учетов бенефициарных владельцев за 1 час
Правильное ведение учета и предоставление информации о бенефициарных владельцах в соответствии со ст.6.1 ФЗ №115″О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» избавит Вашу компанию от риска получить штраф до 500 000 рублей и претензии от ФНС, Росфинмониторинга
Все юридические лица обязаны вести учет и предоставлять информацию о своих бенефициарных владельцах:
Бенефициарный владелец — физическое лицо, которое прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет долей более 25% процентов в капитале юридического лица или имеет возможность контролировать его действия.
Каждое юридическое лицо обязано ежегодно обновлять и хранить сведения о своих бенефициарных владельцах согласно ст.6.1 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
В течение 5 дней с момента получения запроса от уполномоченного органа, юридическое лицо обязано предоставить сведения о бенефициарных владельца согласно требованиям Постановления Правительства РФ №913 к таким документам.
Почему необходимо устанавливать, хранить и обновлять сведения о бенефициарных владельцах
С 29 июля 2017 года в соответствии с ч.1 ст.6.1 ФЗ №115 «О противодействии легализации (отмыванию) денег, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»:
«1. Юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений». Согласно ч.8 ст.6.1 ФЗ №115 «О противодействии легализации (отмыванию) денег, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: «Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия».
Кроме того, 18 августа 2017 года вступило в силу Постановление Правительства Российской Федерации от 31 июля 2017 г. N 913 «Об утверждении правил представления юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах…» (далее – Постановление). Согласно новым правилам подачи сведений о бенефициарах, юридическое лицо обязано предоставить сведения о них в течение пяти дней с момента получения запроса от уполномоченного органа. Контроль и надзор за исполнением указанной обязанности осуществляет Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).
Административная ответственность за нарушение обязанности по установлению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах предусмотрена ст.14.25.1 КоАП РФ в виде штрафа от 100 000 до 500 000 рублей для юридических лиц и от 30 000 – 40 000 для должностных лиц.
Юридические лица согласно абз.2 пп.1 п.1 ст.7 ФЗ №115 обязаны располагать следующей информацией о своих бенефициарных владельцах:
- в отношении физических лиц — фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения;
- в отношении юридических лиц — наименование, организационно-правовую форму, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, также основной государственный регистрационный номер и адрес юридического лица, для юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с законодательством иностранного государства, также регистрационный номер, место регистрации и адрес юридического лица на территории государства, в котором оно зарегистрировано;
- в отношении иностранной структуры без образования юридического лица — наименование, регистрационный номер (номера) (при наличии), присвоенный иностранной структуре без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) при регистрации (инкорпорации), код (коды) (при наличии) иностранной структуры без образования юридического лица в государстве (на территории) ее регистрации (инкорпорации) в качестве налогоплательщика (или их аналоги), место ведения основной деятельности, а в отношении трастов и иных иностранных структур без образования юридического лица с аналогичной структурой или функцией также состав имущества, находящегося в управлении (собственности), фамилию, имя, отчество (при наличии) (наименование) и адрес места жительства (места нахождения) учредителей и доверительного собственника (управляющего).
Источник: fedresurs.online
