Один из самых частых вопросов на блоге, так как многие новички думают, что если работодатель платит за ИП страховые взносы , то взносы ИП “за себя” на обязательное пенсионное и медицинское страхование платить не нужно.
Разумеется, это не так. Платить взносы “за себя” платить нужно, даже если ИП где-то работает наемным сотрудником, а работодатель за него исправно платит страховые взносы. Увы, но это так.
Важная информация! Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2020 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики. Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке ).
О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке.
Я уже много раз отвечал на этот вопрос в комментариях, писал в статьях. Но вот читаю письмо МинФина от 8 октября 2018 г. N 03-15-05/72147, в котором опять поднимается эта тема:
- лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в том числе индивидуальные предприниматели (работодатели);
- индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (не работодатели).
И далее в письме делается вывод, что обязанность платить взносы “за себя” сохраняется до тех пор, пока у предпринимателя есть статус ИП. Если не хотите платить эти взносы, то придется закрыть ИП.
Почему нельзя устраивать сотрудников как ИП | Тренинг Сергей Филиппов
Таким образом, обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование у индивидуального предпринимателя возникает с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя и до момента исключения из ЕГРИП (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
Не предприняв этих действий, предприниматель сохраняет статус индивидуального предпринимателя и обязан уплачивать упомянутые страховые взносы.
Источник
Сколько платить?
В 2018 году:
- Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
- Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
- Итого за 2018 год = 32385 рублей
- Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
У меня есть большая статья по взносам “за себя” за 2018 год, в которой отвечаю на множество самых популярных вопросов:
Почитайте, там есть ответы почти на все вопросы. Не вижу смысла ее полностью здесь дублировать.
В 2019 году:
- Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
- Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
- Итого за 2019 год = 36238 рублей
- Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
- Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.
А если ИП работает неполный год?
Если ИП работает неполный год, то взносы необходимо платить не за весь год, конечно. Алгоритм расчета довольно хитрый, можете посчитать на калькуляторе:
- Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2018 год
- Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2019 год
Что интересно:
Есть несколько категорий ИП, которые могут временно не платить взносы. Обратите внимание, что временно, а не постоянно. При этом любая коммерческая деятельность ИП должна быть полностью остановлена.
- Прохождения ими военной службы по призыву;
- Ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
- Ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
- Проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
- Проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
- За периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.
- Разумеется, вопрос получения подобных льгот нужно заранее решить с ФНС и ПФР, чтобы предоставить необходимые документы на получение этого послабления.
Также вот здесь еще обязательно почитайте:
P.S. Еще добавлю, недавно прошла информация, что планируют освободить от уплаты страховых взносов “за себя” ИП-пенсионеров в 2019 году. Но это пока не точно.
Советую прочитать по теме:
- Частый вопрос от новичков про ИП-пенсионеров и обязательные страховые взносы
- Может ли ИП-инвалид не платить обязательные страховые взносы? МинФин отвечает…
Как не пропустить важные новости для ИП и самозанятых?
Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.
Подписаться на обсуждения в Telegram
Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.
Источник: dmitry-robionek.ru
Работник ИП: становится ли он должностным лицом при выполнении административных и распорядительных функций
Является ли лицо работающее у ип должностным лицом в случае если есть приказ о назначении его на выполнение административных и распорядительных функций.
Ответы на вопрос (1):
13.01.2014, 08:38,
г. Маслянино
Вячеслав, если в целях применения КоАП РФ, то не будет, поскольку согласно примечания ст. 2.4 КоАП РФ, под должностным лицом в настоящем Кодексе следует понимать лицо, постоянно, временно или в соответствии со специальными полномочиями осуществляющее функции представителя власти, то есть наделенное в установленном законом порядке распорядительными полномочиями в отношении лиц, не находящихся в служебной зависимости от него, а равно лицо, выполняющее «организационно-распорядительные» или «административно»»-хозяйственные» функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных организациях, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации. Совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители и другие работники иных организаций, арбитражные управляющие, а также совершившие административные правонарушения, предусмотренные «статьями 13.25», «14.24», «14.55», «15.17» — «15.22», «15.23.1», «15.24.1», «15.29» — «15.31», «15.37», «частью 9 статьи 19.5», «статьей 19.7.3» настоящего Кодекса, члены советов директоров (наблюдательных советов), коллегиальных исполнительных органов (правлений, дирекций), счетных комиссий, ревизионных комиссий (ревизоры), ликвидационных комиссий юридических лиц и руководители организаций, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов других организаций, несут административную ответственность как должностные лица. Лица, осуществляющие функции члена комиссии по осуществлению закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, контрактные управляющие, работник контрактной службы, совершившие административные правонарушения, предусмотренные статьями 7.29 — 7.32, частями 7, 7.1 статьи 19.5, статьей 19.7.2 настоящего Кодекса, несут административную ответственность как должностные лица. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, совершившие административные правонарушения, несут административную ответственность как должностные лица, если настоящим «Кодексом» не установлено иное.
Удачи Вам! В случае возникновения вопросов, обращайтесь.
Определение статуса государственного инспектора: должностное лицо или нет?
Квалификация председателя ЖСК как ответственного лица за регистрацию граждан по месту жительства
Согласно постановления Правительства РФ от 17.07.1995 г. №713)
4. Ответственными за регистрацию граждан по месту пребывания и по месту жительства являются должностные лица, занимающие постоянно или временно должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных работ.
В доме, в котором я проживаю, председатель ЖСК работает на общественных началах и по своей собственной инициативе не заключает трудовых соглашений с ЖСК, он является выборным, но не должностным лицом-разница между выборным и должностным-у него нет должностных обязанностей, за которые он несет юридическую ответственность. Имеет ли он право заниматься регистрацией граждан по месту жительства. Выдавать справки Ф-9 и т.д. Если следовать букве Закона-то он не юридическое, не должностное лицо, а общественник.
Определение статуса продавца: должностное лицо или гражданин?
Является ли продавец должностным лицом? В случае административных правонарушений таких как коап 14.16 пункт 2.1 и статья 14.53 пункт 3? спасибо. Или же продавец является гражданином?
И как понять вот это. Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 октября 2006 г.
4. В качестве субъектов административной ответственности положения главы 14 КоАП РФ предусматривают граждан, должностных и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей.
Должностными лицами, которые могут быть привлечены к административной ответственности за правонарушения в области предпринимательской деятельности, исходя из положений, закрепленных в примечании к статье 2.4 КоАП РФ, являются совершившие такие правонарушения руководители и иные работники организаций в связи с выполнением ими организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций, а также приравненные к ним индивидуальные предприниматели постольку, поскольку главой 14 КоАП РФ не предусмотрено иное (часть 4 статьи 14.1, часть 2 статьи 14.4, часть 1 статьи 14.25 КоАП РФ). К должностным лицам относятся и лица, находящиеся в трудовых отношениях с индивидуальными предпринимателями, осуществляющие указанные выше функции.
Лица, не наделенные организационно-распорядительными или административно-хозяйственными функциями, работающие в организации или у индивидуального предпринимателя (например, продавцы, кассиры), также могут быть привлечены к административной ответственности как граждане в связи с совершением ими правонарушений, предусмотренных статьями 14.2, 14.4, 14.7, 14.15 КоАП РФ.
Нет официальных документов о локальных актах: является ли лицо должностным и действует ли на основании специального полномочия?
Коллеги, добрый вечер! Скажите свои мнения по следующему вопросу. Лицу, который не является работником Министерства, выдана простая письменная доверенность на представление интересов Министерства в судах, гос органах. При этом, никакого договора с этим лицом не заключалось, каких-либо локальных актов (приказов, распоряжений о делегировании полномочий в отношении него не издавалось). Является ли это лицо должностным, действующим на основании специального полномочия, выполняющего организационно-распорядительные функции?
Возможное заголовок: Возбуждение дел об административных правонарушениях: Является ли заведующая магазином должностным лицом?
Я работаю заведующей магазином у своего мужа являющемся ИП. Существует должностная инструкция соответственно. По результатам проверки, проведенной прокуратурой с привлечением специалистов Роспотребнадзора, прокуратурой составлены постановления о возбуждении дел об административных правонарушениях на ИП и на меня как на должностное лицо.
Вопрос о правомерности возбуждения административки на меня. Разве я являюсь должностным лицом в отношении КоАП? В прокуратуре мне сказали что даже уборщица является д.л. если у нее есть должностная инструкция. Я считаю, что ИП сам должен наказывать свой персонал, если его считают виновным в неисполнении им административно-распорядительных функций повлекших адм. правонарушение. Я права?
Органы местного самоуправления являются структурными подразделениями
Можно ли в протоколе оставить просьбу о направлении материалов
Является ли процессуальным нарушением отсутствие в деле об абминистративном правонарушении, рассматриваемом должностным лицом административного органа, определения о назначении даты, времени и места рассмотрения дела, елси есть извещение о дате, времени и месте рассмотрении, направленное лицу в отношении которого ведется дело.
Может ли лицо, в отношении которого составляется протокол должностным лицом административного органа, в протоколе указать, что просит направить материалы дела и протокол должностному лицу, уполномоченному рассматривать данное дело, и рассмотреть его в этот же день.
Какая ответственность будет у лица, который взял деньги за бесплатную консультацию? Данное лицо не является должностным лицом.
Наказание для уволившегося должностного лица: нужно ли платить штраф?
Росреестр налагает штраф на ответственного за неиспользование земельного участка
Росреестр накладывает штраф на юридическое лицо по несипользование земельного участка по назначению. Предоставили приказ о назначении год тому назад ответственного за ипсользованием данного участка он свои функции невыполнил, в связи с этим мы объявили иму выговор и отстранили от выполнения данного поручения. В Росреестр редоставили приказ о назначении ответственного и приказ о наложение дисциплинарного взыскания, теперь они говорят чтоб штраф был на должностное лицо а не на юридическое составьте письмо и приложите приказы к нему.
Источник: www.9111.ru
Как узнать есть ли у ип наемные работники
Такая обязанность, между тем появилась у организаций,в связи с тем, что функции администрирования страховых взносов были переданы органам ФНС.
Важно Как налоговики узнали о сотрудниках?
Отсюда налоговики сделали вывод, что у
ИП как работник ООО
При подобном оформлении ИП в ООО за физическим лицом закрепляются все вышеперечисленные трудовые права.
Инспекторы проявили смекалку и промониторили сайт туроператора, где представлены, в том числе, контакты турагентств с указанием ФИО менеджеров, к которым могут обратиться потенциальные туристы.
Порядок официального оформления на работу сотрудника, являющегося ИП, ничем не отличается от стандартной процедуры:
- Ознакомление сотрудника с нормативными актами работодателя. Оформление личной карточки, ее подписание. Оформление трудового договора. Оформление приказа, согласно которому сотрудник принимается на штатную должность. Прием , внесение соответствующей записи.
- Проведение инструктажа. Фактический допуск к работе.
Отношения между ИП и ООО, регулируемые трудовым договором, имеют следующие особенности: ИП назначается на должность для выполнения профессиональных обязанностей; сотрудник выполняет все распоряжения руководителя, являясь подчиненным; сотрудник соблюдает распорядок, режим рабочего времени;
Как узнать является ли ип предпринимателем работодателемя
Основную информацию важно знать всем, особенно это касается стандартных кадровых процедур: прием на работу, увольнение, предоставление отпуска, оформление больничного, ведение трудовой книжки.
Инфо Вообщем, прочитать основную информацию и познакомиться с Трудовым Кодексом рекомендуется всем ИП, желающим стать работодателями.ФНС юридических лиц и индивидуальных предпринимателей не изменилась, как отмечают налоговики. Эти категории налогоплательщиков должны предоставлять сведения, содержащиеся соответственно в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
Однако тем ИП, которые используют наемный труд, не нужно дополнительно обращаться в налоговые органы для постановки на учет в качестве работодателей.
Внимание В противном случае доступны только общие сведения, их получает любое физическое лицо.
Все сведения доступны лишь их обладателю.
Рекомендуем прочесть: После армии берут ли в военное училище
Помимо сайта ИФНС, существуют другие сервисы, заявляющие о предоставлении платной услуги такой проверки.
В каком количестве индивидуальный предприниматель может иметь сотрудников и как составить договор найма
Одним из двух критериев (второй – это денежный оборот) отнесения к той или иной группе является численность штата, который может иметь хозяйствующий субъект:
- малым предприятием считается формирование с числом сотрудников до 100 человек;
- крупный – свыше 250 человек.
- средним – от 100 до 250 человек;
В трудовом законодательстве не определено, сколько ИП может принимать сотрудников на работу.
То есть, для предпринимателя теоретически доступны любые масштабы. В реальности не всегда он нанять столько может наёмных работников, сколько захочет и ограничивает в этом желании его НК РФ.
Налоговое законодательство предусматривает лимиты сотрудников для всех налоговых режимов, кроме общего.
Максимальное количество у ИП сотрудников таково:
- при использовании ОСНО
Проверка индивидуальных предпринимателей
Если до 2008 года налоговая инспекция или Роспотребнадзор могли буквально «жить» в офисе ИП, то теперь это невозможно. Периодичность проведения проверок индивидуальных предпринимателей ограничена – не чаще, чем один раз в 3 года.
Причем проверять одну и ту же сферу деятельности ИП можно только один раз в год.
Также закон 294-ФЗ установил и разделение проверок на внеплановые и плановые, а также документарные и выездные.
Были определены и сроки проведения проверки индивидуальных предпринимателей для каждой из контролирующих организаций, а также условия, при которых возможно продление обозначенных в законе сроков. На органы генеральной прокуратуры была возложена функция единого мониторинга проверок и осуществление планирования.
Может ли коммерческий работодатель определить наличие у меня ИП?
Плановые проверки индивидуальных предпринимателей (равно как и юридических лиц), должны быть во-первых спланированы заранее, а во-вторых – внесены в график проверок ИП и юр.лиц.
14 Марта 2023, 19:04 Уточнение клиента После закрытия статуса ИП, любой желающий также сможет проверить и узнать что я когда либо занимался собственной деятельностью? Спасибо! 14 Марта 2023, 19:04 Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (5)
- Юрист, г. КазаньОбщаться в чате
Или уже после закрытия информация не будет отображаться. Коллеги, спасибо за ответы! Это мой первый опыт на данном сайте, поэтому прощу прощения за бесплатные консультации! Я понимаю что юридическая работа очень трудная, впредь буду спрашивать «платно».
- 6ответов
Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Как ИП принять на работу сотрудника
Для того, чтобы нанять сотрудника необходимо:
- Оформить кадровые документы;
- Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).
- Заключить трудовой или гражданско-правовой договор;
Гражданско-правовой договор облегчает процесс трудоустройства для индивидуального предпринимателя.
В этом случае договор заключается на выполнение конкретного объема работы или оказание услуги и не требует регистрации в ФСС. Также независимо от того, какое трудовое соглашение было заключено, работодатель в течение 30 дней с момента оформления первого сотрудника, обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде.
Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:
- СНИЛС;
- Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);
- Паспорт;
Если вместо оформления на работу предлагают открыть ИП
Знаю, что устроиться сложнее, но вполне возможно.
Просто требования к такому кандидату более высокие, чем если бы вас нашли прямые работодатели.
Но люди устраиваются, рекрутинговое агентство получает деньги за закрытые вакансии от клиентов-работодателей, бизнес работает. Хотя в кадровые агентства, где услуги оплачивает соискатель, я не пойду, потому что максимум, что они сделают за ваши деньги – это составят хорошее резюме, а я его и самостоятельно могу сделать. Но работодатель обращается для поиска работников в кадровое агентство и в том случае, если он хочет скрыть, какой именно работодатель ищет работников.
Поэтому, если звонит рекрутер из КА и спрашивает про дневную ставку, это как раз тот случай, о котором я и буду рассказывать ниже. Хотя есть некоторые КА, которые открыли дочерние компании, которые получают от клиента-работодателя дневные ставки за работников, работающих на территории работодателя, и которые платят месячную зарплату своим сотрудникам, а также все необходимые налоги.
Может ли ИП нанимать работников
Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением.
Источник: ndfl63.ru