1 октября 2022 года Правительством было подписано Постановление №1743, согласно которому в 2023 году не будут проводиться плановые проверки в отношении предприятий и организаций, деятельность которых не отнесена к категориям чрезвычайно высокого и высокого риска. 29 декабря мораторий на внеплановые проверки был продлен на 2023 год (Постановление Правительства России № 2516).
Однако бдительность терять не следует: даже с учетом моратория на внеплановые проверки все не так однозначно. Пример — практически на каждом тренинге я слышу от самозанятых вопрос: «А какой процент дохода вы порекомендуете показывать?» , как будто каждый может менять финансовые показатели без опасений быть наказанным. На практике, подача неполной суммы дохода грозит получением штрафа, и мораторий на внеплановые проверки не защитит нарушителя от наказания.
Во-первых, важно учитывать быстрые темпы изменения законодательства: мы не можем точно спрогнозировать, останется ли мораторий на плановые проверки в будущем. Срок исковой давности по налоговым проверкам составляет 3 года (согласно статье 113.1 Налогового кодекса РФ). Поэтому если мораторий будет снят, все те правонарушения, которые не были отражены в 2023 году, могут быть обнаружены и оштрафованы в 2024, 2025 или 2026 годах. Сложно спрогнозировать и политику в отношении финансовых данных: уже сейчас налоговые органы могут запрашивать у банков справки и выписки по счетам физических лиц (при определенных условиях), в перспективе эта процедура может быть упрощена. Особенно с учетом общего тренда на прозрачность финансовых потоков.
Во-вторых, риски получения штрафов остаются, даже в условиях отсутствия проверок. В пояснительной записке к бюджету РФ на 2023 год указано, что в бюджет заложено около 3 млрд руб. штрафов за административные правонарушения в предпринимательской деятельности, а также около 3 млрд руб. за административные правонарушения, посягающие на права граждан. Естественно, что такой объем заложенных штрафов напрямую влияет на работу налоговиков, которые будут стремиться исполнить бюджет и выполнить поставленные перед ними задачи.
Со стороны предпринимателей, повышенному риску получения штрафов способствуют такие факторы:
- огромный массив законодательной базы, где может быть проблематично выделить основные положения и подметить нюансы, которые касаются конкретной ситуации;
- регулярные изменения в законодательстве, за которыми сложно уследить;
- формальный юридический язык нормативных актов, в котором сложно разобраться человеку без специального образования;
- русское «авось» — склонность откладывать решение юридических моментов и надеяться, что у налоговой инспекции не возникнет вопросов.
Важно учитывать, что хотя мораторий на внеплановые проверки и снижает вероятность получения штрафов, выделяются те нарушения, наказания за которые можно получить и без проверок.
Рассмотрим основные из них.
Административные правонарушения в предпринимательской деятельности
Один из наиболее распространенных случаев получения штрафа за совершение административного правонарушения в предпринимательской деятельности — несвоевременная уплата налогов. Согласно статье 122 налогового кодекса РФ, штраф составляет 20% от суммы налогов. В случае с ИП налоговая отслеживает движение денежных средств по расчетным счетам и автоматически высчитывает примерную сумму налога, оперативно начисляя штрафы. Закон предусматривает штрафы за несвоевременную уплату налогов и для самозанятых.
На практике ситуация выглядит несколько иначе: если они несвоевременно указывают сумму полученного дохода, а затем отражают ее в следующие месяцы, вместо штрафов в большинстве случаев начисляются пени. Тем не менее выплачивать повышенную сумму все равно придется, к тому же со временем такая смягченная практика может быть пересмотрена.
Также ИП часто сталкиваются со штрафами за несвоевременную подачу налоговых деклараций. Казалось бы, человек просто забыл отчитаться, или сделал это не вовремя, однако по законодательству за такие нарушения также предусмотрены штрафы.
Из нововведений, о которых нужно помнить: с 1 января 2023 года изменен порядок уплаты налогов и страховых взносов организаций, ИП и физлиц. Согласно новой системе, необходимо выплачивать налоги и прочие обязательные платежи единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС). Важно своевременно разобраться в изменениях, чтобы не нарваться на штрафы.
Административные правонарушения, посягающие на права граждан
1. Закон о защите персональных данных
Обеспечение безопасности данных в виртуальном пространстве — одна из важнейших тем на повестке дня. Ее актуальность подтверждается статистикой: по данным Роскомнадзора, за 2022 год в России произошло около 150 крупных утечек персональных данных. В частности, о них заявляли такие крупные сервисы, как «Яндекс Еда» , Delivery Club , СДЭК и другие. На этом фоне растет внимание органов власти к ужесточению ответственности за нарушения в области защиты персональных данных.
Не спешите думать, что вас не касается закон о защите персональных данных: он распространяется не только на крупные компании с огромными базами данных. Приведем несколько примеров: сбор данных подписчиков в социальных сетях, распространение рассылок, — все это автоматически превращает вас в оператора персональных данных . Поэтому рекомендую внимательно изучить закон и соблюдать его положения: для сбора, хранения и обработки данных необходимо предварительно пройти регистрацию, и направить уведомление в Роскомнадзор.
2. Закон о защите прав потребителей
Следующий важный документ для ИП и самозанятых — закон о защите прав потребителей. Под его действие подпадают такие нарушения, с которыми, пожалуй, сталкивался каждый из нас: продажа просроченных продуктов или одежды с браком, несоответствие цены на этикетке сумме в чеке.
По моему опыту, начинающие предприниматели не всегда хорошо разбираются в положениях закона, из-за чего нередко вынуждены выплачивать штрафы. Государство тщательно следит за соблюдением этого закона, за его нарушение предусмотрена неустойка в размере:
- 0,5% — за просрочку передачи предварительно оплаченного товара;
- 1% — за просрочку удовлетворения требований потребителя при продаже некачественного товара;
- 3% — за просрочку выполнения работ и при просрочке удовлетворения требований потребителя при выполнении работ.
На практике, штрафы для ИП и самозанятых могут составлять от 5 до 50 тыс. рублей и выше — все зависит от решения суда в каждом конкретном случае. Проверки проводятся на основе жалоб потребителей, а их уровень грамотности в области защиты своих прав растет.
3. Нормативные документы по сертификации и маркировке товаров и лицензированию деятельности
Деятельность ИП и самозанятых регламентируется не только налоговыми службами, но и другими ведомствами: Роскомнадзором, Роспотребнадзором и другими. Я часто получаю вопросы от самозанятых и ИП о том, как сделать сертификаты продукции или маркировать товары. По моему опыту, из них 20-30% (в основном, самозанятые, реже — ИП) практически ничего не знают о документах, которые регламентируют эти сферы.
Приведем пример: вы зарегистрировались как самозанятый, чтобы печь пирожные на заказ. В таком случае вам не нужна сертификация или маркировка: по закону, вы оказываете услуги по изготовлению пищевой продукции, а не производите конкретные товары. Однако стоит без сертификации выйти с пирожными на ярмарку, как вашей деятельностью заинтересуется СЭС (санэпидемстанция). Чтобы избежать подобных неприятностей, важно изучить нормативные документы и постараться разобраться в тонкостях законодательства.
4. Закон о рекламе
В 2022 году были приняты поправки к закону о рекламе . В соответствии с обновлениями, все виды интернет-рекламы необходимо маркировать, а затем отсылать в Единый реестр интернет-рекламы (ЕРИР), созданный Роскомнадзором. Эти требования уже предъявляются к деятельности ИП, в перспективе обязательства могут быть распространены и на самозанятых.
Как избежать штрафов: 3 рекомендации
1. Собрать периметр законодательных актов, под которые подпадает ваша деятельность как самозанятого или ИП
Незнание не освобождает от ответственности. Чтобы избежать неожиданных штрафов, развивайте юридическую грамотность: внимательно изучите все законодательные акты, которые могут регламентировать вашу деятельность, и выделите основные тонкости и нюансы, которые требуют пристального внимания. Создайте специальную таблицу со сроками уплаты налогов и других платежей, чтобы осуществлять все выплаты вовремя и избежать штрафов.
Что должно войти в периметр:
- налоговые обязательства;
- закон о защите персональных данных;
- закон о защите прав потребителей;
- нормативные документы по сертификации и маркировке товаров и лицензированию деятельности;
- закон о рекламе;
- специализированные нормативные акты, которые регламентируют деятельность в вашей отрасли, например, предъявляются особые требования к организации общественного питания, точкам продажи продуктов, работе легкового такси.
Если вы зарегистрированы как самозанятый или ИП, важную роль будут играть правильно оформленные договорные отношения с юридическими лицами. Например, некоторые компании регистрируют штатных сотрудников как самозанятых, чтобы экономить на страховых взносах, а также налоге на доходы физических лиц. Налоговые инспекции внимательно следят за подобными нарушениями и штрафуют недобросовестных работодателей за неисполнение обязательств по оформлению трудовых отношений. В этом случае работодатель заплатит все отчисления фонду оплаты труда, а самозанятый будет вынужден выплатить 13% подоходного налога вместо 6%.
2. Регулярно актуализировать данные и следить за повесткой
Российское законодательство меняется очень быстро: в среднем, Госдума ежегодно принимает более 500 законов, в 2022 году их число составило рекордные 653. Также регулярно вносятся поправки в действующие нормативные акты. Поэтому важно не просто однажды собрать данные, но и постоянно мониторить изменения в законодательстве.
Выберите несколько источников с достоверной информацией и регулярно отслеживайте новостной фон. Достаточно будет выделить на мониторинг 2-3 часа в месяц — это поможет вовремя узнавать о нововведениях и снизит риск штрафов.
3. Развивать предпринимательскую дисциплину
Все люди могут ошибаться, поэтому полностью избежать штрафов — задача почти невыполнимая. Но минимизировать их вполне возможно. Относитесь к сбору актуальной информации о нормах законодательства и их соблюдению как к такой же рабочей задаче, как и остальные. Ее выполнение позволяет обрести уверенность и спокойно сконцентрироваться на развитии бизнеса, не тратя эмоциональные и финансовые ресурсы на решение проблем с налоговыми органами .
Поэтому необходимо не только поставить себе задачу следить за периметром, но и действительно удерживать фокус внимания на соблюдении данных себе обещаний. Для этого важно развивать дисциплинированность: учитесь концентрироваться на задаче вдолгую, постоянно держите руку на пульсе, — это убережет вас от штрафов и других неприятностей.
дата: 22.05.2023 21:46:27 просмотров: 60
рейтинг:
Источник: www.lobanov-logist.ru
Какие существуют штрафы для самозанятых
Режим самозанятого гражданина специально создан для тех, кто занимается различными подработками, но стремится официально всё оформить. Уплата налогов со сравнительно низкими ставками и официальное оформление – главные преимущества выбора этого режима.
Но если все документы присутствуют, но возникают проблемы с уплатой – велика вероятность столкнуться с системой штрафов для самозанятых.
- 1 Предусмотрены ли штрафные санкции
- 2 Виды
- 2.1 Указали в приложении не весь доход
- 2.2 Не выдали чек по запросу клиента
- 2.3 Неуплата налога в положенный срок
- 2.4 Другие причины назначения пенни
Предусмотрены ли штрафные санкции
После официальной регистрации налогоплательщик несёт полную ответственность за то, чтобы вовремя уплачивать налоги и составлять соответствующие отчётности. Нужно скачать специальное мобильное приложение, в котором практически все действия и отчисления автоматизированы.
Изначально Госдума предлагала наказывать тех, кто не платит налоги, только на полную сумму. Но потом правила изменились. А сами штрафы как явление остались.
Виды
Система постоянно меняется и совершенствуется каждый год и 2020 не исключени, её развитие только начинается. Система штрафов должна стать дополнительным стимулом для самих предпринимателей, чтобы они правильно вели свою документацию с самого начала. Поэтому стоит заранее изучить разновидности существующих финансовых взысканий.
Указали в приложении не весь доход
На практике часто происходит так, что даже лица с официальной регистрацией пишут далеко не обо всём доходе, который получили. Отметки отсутствуют обычно из-за того, что часть расчёта приходит в наличной форме. Именно в таких ситуациях чаще всего попадают на применение различных штрафов.
Надо внимательно изучать положения Федерального Закона №417 от 2018 года, чтобы получить точную информацию.
Не выдали чек по запросу клиента
Формирование чека стало обязанностью при поступлении любого платежа от клиентов.
При этом для выполнения требования существуют определённые сроки:
- Чек создают сразу, если деньги получены наличными, по номеру карты или электронного кошелька.
- До 9 числа следующего месяца нужно всё сделать, если клиент платил через посредника, отправил деньги по реквизитам платёжного счёта.
Гражданин не обязан передавать собственные чеки из приложения «Мой Налог», если посредник сам выполняет те же действия по отношению к своим покупателям. Чек в этом случае выдают посреднику, в приложении указывают всю сумму дохода, полученную от сделки.
Посредник тоже может собрать в приложении всю информацию, связанную со сделками. Например, в случае Яндекс. Такси учитывают все расчёты с пассажирами на протяжении последних 30 дней. Потом формируется единая форма чека, его отправляют в приложение «Мой Налог».
Таксиста освобождают от следующих дополнительных действий:
- Выдача чеков клиентам.
- Сбор информации по оплаченным поездкам.
- Ведение постоянного учёта.
Чеки можно выдавать как в бумажном, так и в электронном виде. Допустимо показывать QR-код, чтобы клиенты сами могли заниматься распечаткой. При поступлении запроса можно пользоваться любым удобным методом для решения вопроса. Если запрос отсутствует – рекомендуется самим уточнить информацию.
Пятая часть заработной платы – минимальный размер штрафов при первом нарушении. При повторном с предпринимателя снимают всю сумму целиком. 20% от суммы сделки – размер наказания для посредников, которые не передали вовремя официальную информацию.
Неуплата налога в положенный срок
Приложение автоматически формирует всю информацию относительно налога. Если дохода вообще не было, то и налог не рассчитывается. В приложении до 12-ого числа каждого месяца приходит уведомление с суммой, начисленной за прошлый месяц. До 25-ого числа того же месяца должна быть проведена оплата. Например, 10 марта приходит уведомление, до 25 числа точно перечисляются налоги.
Налог можно перенести до следующего месяца, если он менее 100 рублей. За первый месяц деятельности сборы тоже не выплачиваются. Например, если статус появился только в апреле, то уплата налогов начинается в июне.
Для внесения денег без комиссии можно воспользоваться любыми удобными способами:
- Перевод онлайн с карты любого банка.
- По реквизитам в квитанции.
- Подключение автоплатежа.
Деньги поступают налоговой службе, приложение отсылает соответствующее уведомление.
Долги считаются за 10 дней. О задолженности уведомляют уже 5 числа следующего месяца. Гражданину сообщают, что он должен рассчитаться за существующее наказание. 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ – размер пени, который установлен для каждого календарного дня просрочки. Отсчёт ведут с 26-ого числа и до момента погашения задолженностей.
В приложении видна и сумма пени, которая тоже считается автоматически. Информация передаётся и банкам, где проводится обслуживание клиента.
Другие причины назначения пенни
Наказать могут, если чек сформирован, но с некоторым опозданием. Документ обязательно выдают в момент расчёта, если оплату производят наличными, либо электронными деньгами.
Отдельного внимания заслуживает ситуация, когда в сделках участвуют посредники. Обо всех таких расчётах всё равно нужно вовремя сообщать контролирующим службам. При отсутствии своевременного формирования чека назначают штраф согласно ст. 129.13 НК РФ.
Другое дело – отсутствие регистрации, но гражданина поймали на оказании каких-либо платных услуг. Тогда будут штрафовать именно как того, кто ведёт предпринимательскую деятельность, но без соответствующего официального оформления.
Тогда существуют следующие виды наказаний:
- От 500 до 2000 рублей в связи с незаконной предпринимательской деятельностью. В ближайшем будущем планируют увеличить сумму наказаний.
- 5% от суммы налога в случае, если гражданин не подал 3НДФЛ.
- По статье 122 НК РФ взимают от 20 до 40% от суммы, которая не была уплачена.
- НДФЛ на 13% от всех доходов, на которые не оформляли документы.
И в этом случае гражданина практически не рассматривают в качестве самозанятого. Значит, и различные скидки в связи с этой деятельностью перестают действовать.
Могут ли лишить статуса
Статус самозанятого могут отобрать по нескольким основным причинам:
- Принятие на работу сотрудника, с которым оформляют официальный трудовой договор.
- За год получено более 2,4 миллионов рублей.
- Отсутствие отказа от применения других налоговых режимов.
- По виду деятельности или территории гражданин вообще не подходит для получения соответствующего статуса.
Статус аннулируется с того самого момента, когда нарушено условие. Другими налогами будет облагаться доход, который и получен вне статуса. Для ИП необходимо поменять режим, а к физическим лицам применяют НДФЛ.
Отсутствуют штрафы в связи с тем, что гражданин в принципе выбрал не подходящий налоговый режим. Но налог пересчитывают по другим системам.
Если не оформил деятельность
О существующих в этом случае наказаниях уже было сказано ранее. В случае оказания платных услуг штрафы применяют как к юридическим лицам, масштабы соответствующие.
Можно только перечислить условия, которых можно не бояться.
- Блокировка счёта. Из-за дохода от профессиональной деятельности банкам ещё не разрешают блокировать счета. Но всё-таки рекомендуется завести отдельную карту и заранее узнать о наличии специального приложения.
- Перечисление сборов с личных поступлений. По одному желанию налоговой службы такого произойти тоже точно не должно. Только жалобы от недовольных клиентов и конкурентов привлекают внимание тех, кто осуществляет контроль. В этом случае увеличивается вероятность дополнительных проверок и запросов на отправление соответствующих документов.
- Отмена сделок. Чек можно аннулировать, если возникла необходимость вернуть клиентам часть денег. В следующем периоде корректировка пройдёт автоматически.
- Сбой в приложении. Ничего не произойдёт из-за проблем технического характера. Надо просто выполнить свои обязательства максимум через день после того, как всё устранено.
Полезное видео
Предлагаем посмотреть
Источник: nalog-info.com
У 40 % самозанятых петербуржцев проблемы со штрафами от заказчиков
Значительная часть опрошенных самозанятых жителей Петербурга сталкивается с проблемой штрафов от заказчиков. В основном санкции к ним применяют из-за некачественной работы.
Фото: Baltphoto / Ольга Андросова
Как сообщает пресс-служба аналитического центра «Консоль.Про», около 40,5 % респондентов из числа петербургских самозанятых регулярно получают штрафы от заказчиков. Наиболее распространенной причиной штрафов является некачественное выполнение работы – так ответили 43,8 % опрошенных.
Кроме того, штрафы налагались за пропуск рабочих дней без уважительной причины, опоздания, порчу имущества и формы заказчика.
Помимо этого, почти все опрошенные самозанятые Петербурга сталкивались с ситуацией, когда заказчики отказывались выплачивать обещанное вознаграждение полностью или частично. Для многих респондентов штрафы от заказчиков стали поводом для поиска работы по найму.
Ранее Neva.Today сообщала о том, что петербуржцам рассказали о самых высокооплачиваемых вакансиях лета.
Главное
Рекомендуем
Ранее безобидные рыбы искусали 15 туристов в Испании
Критики разгромили фильм Полански «Дворец» с актером Александром Петровым
Полностью голая топ-модель в цепях: экс-подруга Канье Уэста шокировала публику видом на Неделе моды
Rolling Stones анонсировали выход первого за 18 лет альбома
В России разработали приложение для распознавания инсульта через смартфон
ВОЗ: за месяц число заболевших COVID-19 в мире выросло на 63%
«Слышу русский мат, думаю: слава Богу!»: Айза чуть не убила симпатичного мотоциклиста на Бали
Ученые нашли связь между режимом сна и размером зарплаты
СМИ: Европе грозит дефицит воды из-за засухи и плохой политики
СМИ: пять государств станут новыми членами БРИКС
Интересное
Пять критериев комфортного умного дома
#Технологии
Блогерша-миллионник ужаснулась лужам мочи посреди Барселоны
Скидка на билеты школьникам РЖД: какие бывают на поезд или электричку?
Сколько учиться в автошколе на права в СПб?
Как поставить машину на учет в ГИБДД СПб? Сроки, цены
Как оформить ДТП в СПб через ГИБДД или европротокол?
Полезная информация для жителей и гостей Петербурга:
Редакция обращает внимание, что в Российской Федерации запрещены следующие террористические и экстремистские организации: Meta (Meta Platforms Inc), Национал-Большевистская партия, «Сеть», религиозная организация «Управленческий центр Свидетелей Иеговы в России» и входящие в ее структуру местные религиозные организации, «Свидетели Иеговы», «Мизантропик Дивижн», «ИГИЛ», «Аль-Каида», «Меджлис крымско-татарского народа», «Братство» Корчинского, «Артподготовка», «Талибан», «Джабхат Фатх аш-Шам» (ранее «Джабхат ан-Нусра», «Джебхат ан-Нусра»), «УНА-УНСО», «Правый сектор», «Украинская повстанческая армия» (УПА). Фонд борьбы с коррупцией» (ФБК), «Альянс врачей» — некоммерческие организации, выполняющие функции иноагентов. Общественное движение «Штабы Навального» включено Росфинмониторингом в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Instagram и Facebook запрещены на территории Российской Федерации.
Источник: neva.today