Расчёты в рамках хозяйственной и бизнес-деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей должны осуществляться преимущественно безналичным путем. Но конечно, у любой фирмы бывают незапланированные наличные расходы. Например, сотрудник сам заплатил за срочный ремонт кондиционера в офисе и отдал бухгалтеру чек. Компания должна вернуть сотруднику деньги, и бухгалтер снимает с расчётного счёта нужную сумму наличными «на прочие цели». Если снимаемые наличные суммы выходят, с точки зрения банка, за рамки разумного, банк может запросить подтверждающие документы.
Советуем
Используйте безналичные расчёты. Например, в описанной выше ситуации лучше вернуть сотруднику сумму, потраченную на ремонт, при помощи безналичного перевода с указанием назначения платежа, сохранив при этом в учёте первичные документы – чек, представленный сотрудником, отчёт сотрудника и т.д.
Сотрудники снимают наличные с бизнес-карт
Бизнес-картами можно платить в любом магазине, где принимают карты. За это не берётся комиссия, в отличие от снятия наличных. Покупать товар для компании за деньги, снятые с карты в банкомате, попросту невыгодно, и, как правило, этого не делают без веских причин.
Расчётный счёт ЗАБЛОКИРОВАН, что делать? / Новые правила при блокировке расчётного счёта
Советуем
Дайте сотрудникам установку не снимать наличные с бизнес-карт. В интернет-банке СберБизнес вы всегда будете видеть расходы компании, а также реквизиты контрагента, а у банка не будет к вам лишних вопросов.
По счёту проводятся транзитные операции, «не имеющие экономического смысла»
Бывают ситуации, когда к руководителям компаний, успешно работающих на рынке, обращаются партнеры, друзья или знакомые с просьбой провести через счета компании отдельные операции. Возможно, они даже обещают за это денежное вознаграждение. Подобные операции, не свойственные бизнесу и не ведущие к реальным поставкам товаров и предоставлению услуг, свойственны фирмам-однодневкам. Банки, заметив, что среди реальных операций клиента присутствуют транзитные потоки, обязательно запросят документы, «объясняющие экономический смысл операций», так как их целью, скорее всего, является отмывание доходов.
Советуем
Не соглашайтесь участвовать в сомнительных схемах ни по дружбе, ни за деньги. Это приводит к проблемам с законом и портит деловую репутацию.
У компании нет платежей в бюджет
Частое явление — наличие у юридического лица или предпринимателя нескольких расчётных счетов в разных банках, при котором платежи в бюджет и внебюджетные фонды осуществляются целиком или преимущественно только в одном из них. А иногда налоги оплачиваются наличными от имени физических лиц. В таких условиях обслуживающий банк не знает, что налоги оплачены. Это вызывает подозрения в том, что реальная деятельность не ведётся.
Советуем
Перечисляйте налоги с расчётного счёта, не используя механизм оплаты наличными. С пониманием отнеситесь к запросам банка о предоставлении документов, подтверждающих уплату налогов, если оплата производится со счета в ином банке. Следите за тем, чтобы объём отчислений в бюджет соответствовал отрасли организации.
115-ФЗ, отмывание преступных денег, блокировка счетов в банках!
Назначения платежей в документах компании некорректные или неполные
В каждом платёжном документе следует в полном объёме указывать основание платежа: номера и даты договоров, соглашений, счетов на оплату с указанием видов оплачиваемых товаров, работ или услуг. Например, назначение платежа не может считаться полным, если выглядит так: «за консультации по бизнесу». Правильным будет указать: «Оплата по счёту № 345-0903 от 03.09.2021 за разработку дизайна сайта компании по Приложению № 345 от 01.08.2021 к Договору № 24/11-14 от 15.11.2017 года. Сумма 345 00-00 без НДС».
Советуем
Как можно подробнее заполняйте поле назначения платежа.
Фирма платит за товары и услуги, не связанные с её видами деятельности согласно ОКВЭД
Сомнительной банку покажется работа не по кодам ОКВЭД, указанным в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, и нетипичные для соответствующего вида деятельности расходы. Если зооферма регулярно тратит миллионы на услуги психолога, то, как бы подробно и красиво ни заполнялись платёжные поручения, подозрений не избежать.
Советуем
Следите, чтобы все платежи соответствовали вашей хозяйственной деятельности. Если вы сменили вид деятельности, не забудьте внести изменения в реестр, указав правильные коды ОКВЭД, и сообщите об этом банку.
Что делать, если операции оказались ограничены
Зайдите в интернет-банк СберБизнес и проверьте, пришло ли письмо с запросом подтверждающих документов. Возможно, вы не увидели запрос, и банк, не дождавшись ответа в установленный срок, ограничил дистанционное обслуживание.
Если вы получили запрос на пояснение проводимых операций, отнеситесь к этому серьёзно. Не игнорируйте требование банка, предоставьте документы в полном объёме и в сроки, указанные в запросе. Если у вас возникли вопросы, пожалуйста, позвоните в рабочие дни с 03:00 по 18:00 (по Москве) по номеру, указанному в запросе, чтобы получить подробную информацию по сбору пакета документов.
Если запрос из банка не поступал, свяжитесь со своим менеджером в банке или позвоните по телефону 8 800 555-57-77, чтобы уточнить причины ограничения ДБО. Банк предоставит письменное разъяснение.
При ограничении операций по счёту можно проводить платежи в офисе банка — при наличии документов, поясняющих основание платежа. Дистанционная оплата доступна только для налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды.
Получите бесплатную консультацию по вопросам комплаенс, даже не имея расчётного счёта в Сбере, обратившись за помощью по номеру горячей линии для корпоративных клиентов 0321 доб. 6 или 88005555777 доб. 6.
Советуем
Храните первичные документы, служащие основанием для проведения операций (договоры, дополнительные соглашения к ним, спецификации, товарные и транспортные накладные и т.д.). Они пригодятся не только, когда документы запросит обслуживающий банк, но и в случае досудебных или судебных разбирательств с контрагентами, если они нарушат обязательства
Подробнее о правилах безопасного бизнеса и способах выстроить доверительные отношения с банком — в разделе «Как избежать ограничения операций по счёту».
Определить уровень риска нарушений 115-ФЗ для вашего бизнеса поможет сервис «Риск блокировки», а проконсультироваться по результатам анализа операций за последние 12 месяцев — «Комплаенс-помощник».
Статью актуализировали 5 сентября 2022
Источник: www.sberbank.ru
За что банк может заблокировать счет ИП? Что делать в случае блокировки
Почему банки блокируют расчетные счета индивидуальных предпринимателей? Как избежать блокировки расчетного счета и что делать, если банковский счет ИП заблокирован?
Содержание статьи
- Какие операции по расчетному счету вызывают подозрение у банка
- Низкий уровень налоговой нагрузки
- Частое снятие наличных средств с расчетного счета
- Неточное или неоднозначное описание назначения платежей
- Контрагент ИП вызывает подозрение
- Проблемы с отчетностью
Как известно, денежные средства у ИП не разграничены на «предпринимательские» и личные. Данное разъяснение неоднократно давал Конституционный Суд. Отчитываться о том, как распределяются денежные средства в ходе предпринимательской деятельности, в том числе между личными счетами – ИП не обязан.
Но несмотря на эти негласные правила, в рамках федерального закона о противодействии отмывания денег банки обязаны проверять операции клиентов. Эта работа лежит на службе финмониторинга — специального отдела, который следит за платежами, оценивает и анализирует поведение клиентов, запрашивает у них документы для проверки. Основная задача – выявлять и пресекать отмывание денег и финансирование терроризма.
Если какие-то операции кажутся банку подозрительными, а клиент не отвечает на запросы, финмониторинг может заблокировать счет «без объявления войны».
Центробанком сформулированы рекомендации банкам по проверке клиентов и, в случае, если операции ИП попадают под подозрение, банки приостанавливают операции по счетам, перестают выдавать наличные денежные средства и блокируют удаленный доступ в банк-клиент до выяснения обстоятельств.
Также есть банки, которые более лояльно относятся к своим клиентам и до применения радикальных мер, путем переговоров, стараются заранее выяснить природу подозрительных на их взгляд операций.
Какие операции по расчетному счету вызывают подозрение у банка
Ниже предлагаем наиболее распространенный перечень ситуаций, встречающихся в практике, которые могут спровоцировать подозрение у банка, а именно у службы финмониторинга:
Низкий уровень налоговой нагрузки
В случае, если ИП оплачивает налоги со своего личного счета физического лица (что не противоречит закону), банк делает вывод, что налоги не оплачиваются, следовательно, есть факт уклонения предпринимателя от их уплаты.
Совет: Оплачивать налоги с расчетного счета ИП, демонстрируя банку свою добропорядочность и законопослушность.
Частое снятие наличных средств с расчетного счета
Так как доход ИП является всецело личным доходом физического лица, то на бытовом уровне пользоваться наличными денежными средствами и средствами, которые находятся на счете физического лица, намного проще и удобнее. Но несмотря на это, у банка вызывает подозрение факт неизвестности в дальнейшем движении денежных средств и факт возможного отмывания денег.
Совет: Снимать меньше наличных, совершать больше операций, используя расчетный счет ИП и банковские карты, которые к нему привязаны, демонстрируя банку реальность и прозрачность своей деятельности.
Важно знать: Как избежать блокировки счета физическим лицам?
Неточное или неоднозначное описание назначения платежей
Очень часто за неимением времени, из-за невнимательности или по другим причинам ИП упрощает описание в назначении платежа контрагенту ссылаясь на незначительные данные. В таком случае у банка создается впечатление не полной осведомленности в деятельности, которую ведет ИП, в ее легитимности и прозрачности.
Совет: Стараться максимально подробно описывать назначение платежа контрагенту, ссылаясь на документ-основание, его дату, за какой период оплата и прочее. Это освободит ИП от объяснений банку и сбору большого количества документарных доказательств.
Контрагент ИП вызывает подозрение
Можно столкнуться с ситуацией, когда в качестве контрагента ИП выступает лицо, которое находилось или находится в «черном списке» у банков. Как исходящие, так и входящие платежи от такого партнера могут насторожить банк, т.к. под угрозу попадает репутация самого ИП.
Совет: Более ответственно подходить к выбору контрагентов, с которыми ИП планирует вести общую предпринимательскую деятельность. Стараться обращаться к открытым ресурсам для получения большей информации об их добросовестности.
Проблемы с отчетностью
В случае, если ИП опоздал со сдачей отчетных документов в налоговый орган (см. несвоевременная сдача налоговой отчетности), банк, по требованию налоговой службы, обязан заблокировать расчетный счет. Данное обстоятельство служит веским поводом, чтобы начать сомневаться в законности вашей предпринимательской деятельности.
Совет: Вовремя сдавать отчетность, устанавливать напоминания и уведомления, чтобы не пропустить установленные сроки. Прибегнуть к помощи бухгалтера или услугам банка по ведению бухгалтерии ИП.
Придерживаясь названных выше советов, ИП может качественно упростить свои взаимоотношения с банком и избежать порой глупых ошибок, последствия которых могут обернуться рядом серьезных проблем.
Источник: pakhotin.org
Почему могут заблокировать личный счет ИП? Правдивая история
Всем привет! Я индивидуальный предприниматель и мои счета заблокированы. Да-да, все! Включая личный счет с банковской картой, с помощью которой я покупаю себе еду, одежду, заправляю автомобиль и плачу за садик сына. Как такое могло произойти?
Рассказываю.
Забыл вовремя сдать расчет по взносам и остался без денег…
Только наличные в кошельке на пару дней. И самое неприятное, что счет другой не могу открыть ни в своем банке, ни в любом другом. Об этом узнал в пункте 12 статьи 76 НК РФ . Пришлось разбираться самому.
Оказывается, основные причины блокировки счета ИП следующие:
– долги по уплате налогов, сборов, страховых взносов или санкций (пеней или штрафов) по ним, в том числе начисленных в ходе налоговой проверки (пункт 1 статьи 76, пункт 10 статьи 101 НК РФ);
– несдача обязательной отчетности, после завершения срока подачи которой прошло 10 рабочих дней (налоговой декларации, отчета по форме 6-НДФЛ, расчета по страховым взносам).
На банк обижаться не стоит. Он является только исполнителем, который обязан выполнить предписание налоговой инспекции в день его поступления в банк (пункты 6 и 7 статьи 76 НК РФ). Это понятно, но меня мучили вопросы…
Почему мне заблокировали личный счет, не имеющий отношение к предпринимательской деятельности?
По мнению Минфина России, Налоговый кодекс РФ не делает никаких различий, для каких именно целей ИП открывает счет – личных или деловых. В этом случае статус ИП решает все. Поэтому ограничение может коснуться и личного счета предпринимателя (письмо от 12 августа 2019 г. № 03-02-07/1/60662 ).
Кстати, недавно Банк России поддержал эту позицию. Он ссылается на статьи 23 и 24 ГК РФ, согласно которым ИП отвечает по своим обязательствам всем имуществом. Банк напомнил, что принципиальную «неразграниченность» личного и предпринимательского имущества у ИП подтверждал и Конституционный суд РФ в актах от 17 декабря 1996 года, 15 мая 2001 года и 4 июня 2009 года.
Как налоговики узнали о моих личных счетах?
Пришлось опять обращаться к Налоговому кодексу РФ. Согласно пункту 2 статьи 86 НК РФ по запросу налоговой инспекции банки должны в течение 3 дней выдавать ей в электронной форме:
– справки о наличии счетов, вкладов, депозитов и остатках денег на них;
– справки об остатках и переводах электронных денег;
– выписки по операциям на счетах, по вкладам, депозитам ИП и обычных физлиц.
Это значит, что банки передают налоговым органам всю информацию о счете, в том числе, в случаях, когда предпринимателю открыт счет как обычному физлицу. При этом сам ИП не обязан сообщать в налоговый орган об использовании в бизнесе счета, открытого им ранее не для коммерческих целей.
Ситуация прояснилась, но поводов для радости мало. Что же мне делать дальше?
Как отменить блокировку
Лучше, конечно, совсем не допускать блокировки счетов. Особенно, когда знаешь причины такой санкции. Но если она все-таки оказалась реальностью, как можно скорее следует устранить причину ее введения:
– оплатить имеющиеся налоговые долги;
– сдать в инспекцию просроченную отчетность.
Что касается меня, то я сформировал и сдал отчетность по взносам. Спустя примерно 3-4 рабочих дня мои счета разблокировали, и я снова мог пользоваться своими деньгами.
А чтобы такого больше не повторилось, я установил себе сервис по электронной сдачи отчетности “ Декларация.Онлайн ”. С его помощью я легко создаю, редактирую и отправляю декларации и отчеты в госорганы. Что удобно, сразу приходит смс, если вдруг мой отчет отклонили. Теперь можно вздохнуть спокойно.
Источник: taxnet.ru
