Давайте сегодня поговорим о неприятном — о штрафах. Но стоит помнить: предупреждён — значит вооружён!
Незаконное привлечение мигрантов к труду
В статье 18.15 КоАП речь идёт об иностранных лицах и лицах без гражданства. Незаконно привлекая их к трудовой деятельности, юрлица рискуют получить штраф от 250 тысяч до 800 тысяч рублей, а в Москве, Санкт-Петербурге, Московской области и Ленинградской области — от 400 тысяч до 1 миллиона рублей. В качестве альтернативы выступает приостановка деятельности на срок от 14 до 90 суток. Если предприятие незаконно привлекло к труду двух и более мигрантов, то наказание по данной статье наступает в отношении каждого такого мигранта. То есть штраф накладывается не за единый факт привлечения незаконных сотрудников, а за факт привлечения каждого сотрудника в отдельности.
Несоблюдение требований безопасности и охраны труда
- нарушены требования охраны труда, предписанные в федеральных законах или других правовых актах;
- нарушен порядок проведения спецоценки условий труда;
- работник допущен к работе, хотя его не обучали в нужном порядке правилам безопасности и не проверяли знание этих правил, не проводили медосмотр или освидетельствование;
- сотрудников не снабдили персональными защитными средствами.
Размер штрафа варьируется в зависимости от того, по каким пунктам данной статьи наказан руководитель предприятия, подвергался ли он аналогичным наказаниям раньше. Статья предусматривает штраф в размере от 100 до 200 тысяч рублей. Также деятельность предприятия может быть приостановлена на срок до 90 суток. Хотя в случае наиболее лёгких нарушений может предусматриваться только предупреждение.
Огромные штрафы на Wildberries! За что штрафуют по новой оферте и на какие суммы?
Несоблюдение требований пожарной безопасности
Эти нарушения описаны в статье 20.4 КоАП, которая не раз подвергалась изменениям и дополнениям. Размер штрафа напрямую определяется тем, насколько сильную угрозу создали допущенные нарушения, а именно:
- допускались ли они в рамках особого противопожарного режима;
- стал ли местом совершения нарушения особый объект;
- возник ли из-за допущенных нарушений пожар, был ли причинён вред чужому имуществу;
- пострадали ли люди, был ли причинён ущерб их здоровью и жизни.
В наиболее тяжёлых случаях предприятие-нарушитель может быть оштрафовано на сумму от 600 тысяч до 1 миллиона рублей. Возможна приостановка деятельности на срок до 90 суток.
Тем не менее в сравнительно лёгких случаях, когда не пострадало имущество и не был причинён ущерб людям, особенно если нарушение допущено первый раз, юрлицо может обойтись предупреждением. Это распространённая практика в деятельности различных предприятий.
Нарушение санитарно-эпидемиологических требований
В рамках статьи 6.4 КоАП предприятие могут оштрафовать за нарушения, допущенные при использовании помещений, зданий, транспорта, различных сооружений и объектов. Диапазон, в рамках которого могут оштрафовать юрлицо, составляет от 10 тысяч до 20 тысяч рублей. Также деятельность может быть приостановлена на срок до 90 суток.
Штрафы для ИП. История одного ИП, не знающего закон
По этой статье часто штрафуют предприятия, которые нарушают нормативы по уровню шума. Источником инициативы становятся в том числе обращения граждан, которые живут поблизости и страдают от шума. Чаще всего доказательную базу собирают во время внеплановых проверок, когда у организаций нет возможности подготовиться.
Наиболее распространённые ситуации, которые подпадают под эту статью:
- предприятие, расположенное на первом этаже жилого дома, загружает товары с фасада здания и не соблюдает нормативы по шуму, чем создаёт неудобства гражданам;
- в магазине нет загрузочного помещения, и товары поступают прямо через торговый зал, из-за чего встречаются потоки товаров, которые не должны встречаться в одном помещении;
- нарушаются требования по другим техническим параметрам, включая уровни освещённости, пыли, влажности и так далее.
Некоторые граждане стараются решить возникшую проблему, обращаясь непосредственно к представителям предприятия, а не сразу в контролирующие органы. Такие попытки не стоит игнорировать: если к ним прислушаться и устранить нарушения сразу, это поможет избежать штрафа и приостановки работы юрлица.
Нарушение правил продажи этилового спирта
К этиловому спирту относятся как фармацевтические субстанции, так и алкогольные напитки, и виноматериалы. Статья 14.16 КоАП включает в себя различные ситуации, которые могут сложиться на предприятии, в том числе:
- продажа алкоголя без сопроводительной документации, которая предусмотрена федеральным законодательством;
- продажа алкогольной продукции несовершеннолетнему;
- розничная продажа алкоголя в потребительской таре более объёмом свыше 1,5 л из полимерных материалов.
В самых тяжёлых случаях размер штрафа может составлять от 300 тысяч до 500 тысяч рублей. Алкогольная продукция может быть одновременно с этим конфискована. Обычно такие действия предусмотрены для ситуаций, когда легальность производства и поступления в продажу алкогольной продукции не удаётся подтвердить документально, то есть продукция находится в нелегальном обороте.
Строительство, реконструкция, капремонт с нарушением требований
Предприятие может нарушить установленный законодательством порядок возведения, восстановления, ремонта зданий и сооружений. Статья 9.5 КоАП предусматривает штраф в размере от 500 тысяч до 1 миллиона рублей. Деятельность юрлица также может быть приостановлена на срок до 90 суток.
Важный нюанс в том, что предприятие, которое заказывает или выполняет строительные или ремонтные работы, должно иметь полноценное представление о действующих требованиях.
Среди актуальной практики — ситуации, когда заказчики работ, проведённых с нарушением, пытались оспорить штраф, обосновывая это тем, что работами занималась компания-подрядчик. Однако в таком случае оспорить штраф обычно не удаётся, поскольку заказчик работ должен иметь представление о действующих требованиях.
Источник: assistentus.ru
За что штрафуют ИП
В предприниматели идут, чтобы создать собственный бизнес, зарабатывать большие деньги и стать, наконец, независимым от начальства. Начальников у предпринимателей действительно нет, но контроль за их деятельностью всё равно ведется, причём, многоуровневый. А вместо вызова на ковёр и выговора с занесением в трудовую, применяется другой действенный инструмент — штрафы ИП.
Штраф штрафу рознь
Если вы уже стояли перед выбором между ИП и ООО, то, наверняка, находили информацию, что штрафы на физических лиц в несколько раз ниже, чем на юридических. Это действительно так, если речь идет про штраф для ИП по КоАП РФ.
Этот кодекс регулирует наложение административных санкций, и для организаций они намного больше, чем для предпринимателей. Один из ярких примеров – штраф за размещение наружной рекламы без согласования с местной администрацией. Если такую рекламу обнаружат у ИП, то он отделается суммой от трех до пяти тысяч рублей. Ну а если законодательство о рекламе нарушит юридическое лицо, то вилка штрафов здесь совсем другая – от 500 тысяч до 1 миллиона рублей.
А вот Налоговый кодекс различий между предпринимателем и организацией не делает. Все налогоплательщики за нарушение налогового законодательства отвечают одинаково, за небольшим исключением.
Учтите, что так называемые надзорные каникулы или периоды освобождения от плановых проверок распространяются только на неналоговые органы. Это Роспотребнадзор, Ространснадзор, Государственная инспекция труда, Росприроднадзор, Госпожнадзор, Росздравнадзор, и др. Сводный план таких проверок ежегодно публикуется на сайте Генеральной Прокуратуры.
Но кроме плановых, возможно проведение внеплановых проверок – по обращению лица, чьи права нарушены, или в случаях причинения вреда жизни и здоровью граждан, культурному наследию и окружающей среде. И хотя санкций в законах прописано много, поверьте, вполне можно спокойно работать, если знать основные и самые частые нарушения.
Перед вами ТОП-7 ситуаций для ИП, за которые вас могут оштрафовать. Просто держите их на контроле, это не так сложно.
Несоблюдение графика сдачи отчётности
Если ИП работает сам, то обязательной отчётности у него немного. Например, на упрощённой системе всего одна годовая декларация, а на ПСН деклараций нет вообще.
Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные. О том, что и куда сдавать в соответствии с выбранным режимом, можно узнать в нашем налоговом календаре.
Минимальный штраф за несданную налоговую отчётность, в том числе, нулевую – 1 000 рублей. За отчётность по работникам штраф для ИП зависит от конкретной формы.
Самые высокие штрафы – по статистическим формам. Росстат добился принятия для ИП таких санкций по статье 13.19 КоАП РФ:
- от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
- от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.
Cроки сдачи в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса. А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать на сайте Росстата, надо ли вам отчитываться и когда.
Отсутствие налогового учёта
Бухучёт предприниматели не ведут, но кроме бухгалтерского, есть и другой учёт – налоговый. К этому виду учёта относятся не только декларации, но и специальные книги учёта доходов и расходов, разработанные для всех режимов.
Книги доходов и расходов – это регистры налогового учёта, и за их отсутствие налагается штраф от 10 до 30 тысяч рублей по статье 120 НК РФ (если неведение учёта не привело к занижению налога). Если же при проверке выяснится, что в результате отсутствия учёта налог к уплате был занижен, то штраф составит уже 40 тысяч рублей.
Кроме книг учёта и деклараций на режимах, которые требуют подтверждения расходов (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы), надо правильно оформлять первичные документы. Ошибка в их оформлении может привести к тому, что налоговики не признают сумму рассчитанного налога, соответственно, начислят штраф.
Если вы нанимаете персонал или работаете на режиме, требующим подтверждения расходов, советуем доверить учёт специалистам 1С:БО. Это намного дешевле, чем нанимать бухгалтера в штат.
Нарушение правил уплаты налогов
Налоги предприниматель должен платить вовремя и в полном размере. Сроки уплаты на разных системах налогообложения тоже указаны в нашем календаре. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.
Кроме того, предприниматель при наличии работников становится налоговым агентом, поэтому должен удержать с их доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет. За нарушение сроков перечисления этого налога штраф налагают на ИП по тем же правилам, т.е. 20% от не перечисленной суммы.
Неуплата страховых взносов
Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.
Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2023 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2024 года.
Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.
Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.
Отсутствие договора с работником ИП
Индивидуальный предприниматель – такой же работодатель, как и организация. Со своим работником надо обязательно заключить письменный договор – трудовой или гражданско-правовой. Штраф ИП за неоформленного работника предусмотрен статьёй 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей.
Если же это правонарушение обнаружат повторно, то штраф ИП за неоформленного работника существенно вырастет и составит уже от 30 до 40 тысяч рублей. Причём, наказать предпринимателя по этой статье могут, даже если в бизнесе ему помогают члены его семьи. Доказывать, что помощь родственников была безвозмездной, непостоянной и не имела характера трудовых отношений, скорее всего, придётся в суде.
Неприменение кассового аппарата
После вступления в силу изменений о порядке применения ККТ осталось совсем немного ситуаций, когда допускается отсутствие кассового аппарата. Они перечислены в статье 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.
Например, если зафиксирован факт продажи на сумму 30 тысяч рублей, то штраф может составить 15 тысяч рублей. А если покупка была копеечной, рублей на 100, то всё равно взыщут 10 тысяч рублей. То есть, в этом случае штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП будет больше суммы продажи в 100 раз!
Ведение деятельности без лицензии
Из лицензируемых направлений для предпринимателей доступны только автоперевозки пассажиров, фармацевтическая, медицинская, образовательная и частная детективная деятельность. Отсутствие лицензии, если она обязательна, наказывается по статье 14.1 КоАП РФ – на сумму от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.
Что касается крепкого алкоголя, реализация которого предпринимателями запрещена, то для этого в Административном кодексе есть специальная статья 14.17.1. Согласно этой норме санкции для ИП за продажу алкоголя без лицензии составляют от 100 до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.
ИП за продажу алкоголя без лицензии не наказывают только в случае, если он реализует не крепкий алкоголь, а пиво. При этом для продажи пива установлены определённые требования, которые тоже надо соблюдать.
Бесплатная консультация по налогообложению
Спасибо!
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Для бизнеса
Сформировать декларацию по УСН бесплатно
Создать документы для бизнеса
Спецпредложения
Новое на сайте
- Сенаторы обсуждают налогообложение блогеров
- Как участвовать в тендерах
- С 15 мая ФНС изменила реквизиты в платёжке на уплату налогов
- Работодатели будут компенсировать задержку неначисленной зарплаты
- ЕНП будут направлять сначала на НДФЛ, затем — на другие платежи
Регистрация бизнеса
- Подготовка документов для ИП/ООО онлайн
- Подбор кодов ОКВЭД
- Консультация по регистрации
- ТОП-6 идей для бизнеса
Спецпредложения 1С
- Проверьте своего бухгалтера
- Консультация по оптимизации налогов
- Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок
- Регистрация ООО
- Регистрация ООО в 2023 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
- Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД
Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
Бесплатный сервис регистрации ИП Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
Бесплатная консультация по налогообложению Подбор налогового режима Составление плана платежей Раскрытие спорных вопросов Оставить заявку
Сервис подготовки деклараций УСН Расчёт платежей УСН Автоматическое заполнение Актуальные бланки Подготовить декларацию
Серия книг «Начни свой бизнес» О популярных видах бизнеса Подробно о регистрации Все особенности и фишки Скачать книги бесплатноБесплатные консультации
- По регистрации бизнеса
- По подбору кодов ОКВЭД
- По налогообложению
- Бухгалтерский аудит бизнеса
Онлайн-сервисы
- Регистрация бизнеса
- Декларации УСН
- Выставить счёт
О нас
бесплатный номер поддержки
(с 9 до 18 по Москве в будни)
отвечаем на все вопросы
по регистрации бизнеса
Все новости бизнеса здесь:
- Регистрация ООО
- Регистрация ИП
- Малый бизнес
- Налогообложение
- Новости
Правовая информация
Все материалы, размещенные на сайте, являются интеллектуальной собственностью. Любое их использование без активной ссылки на www.regberry.ru будет являться нарушением российского законодательства.
- Пользовательское соглашение
- Политика конфиденциальности
Входим в группу
компаний «1С»
Источник: www.regberry.ru
Ответственность предпринимателей за работу во время коронавируса
Елена Мехоношина
Эта статья 2020 года описывает ситуацию локдауна. Предпринимателям запрещали работать с населением под угрозой штрафа, прекращения деятельности и даже уголовных дел. Статья сейчас не актуальна — и хотелось бы, чтобы она больше не была актуальна, потому что локдаун — очень суровая мера, особенно для малого бизнеса. В любом случае, за ситуацией мы следим в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь — читайте понятные законодательные новости для малого бизнеса.
Это печальный разбор про новые наказания во время пандемии
С 1 апреля 2020 года из-за вируса и гибели людей за нарушение санитарных правил и режима повышенной готовности ужесточили наказания. Предприниматели рискуют заплатить крупные штрафы и даже сесть в тюрьму.
❗ Сейчас много споров о законности самоизоляции, остановки бизнеса и запретов свободно ходить по городу. Возможно, в будущем Верховный и Конституционный суды выскажутся о законности мер против коронавируса. Но пока суды активно штрафуют предпринимателей и граждан за нарушения запретов. Поэтому стоит быть осторожными.
1. Штрафы за работу во время ограничений
Для борьбы с коронавирусом в регионах введены противоэпидемические мероприятия. Это те самые запреты концертов, работы школ, магазинов и сферы услуг.
По жёсткости запреты в регионах разные. Например, в Москве по Указу мэра до 1 мая остановлены общепит, розничная торговля, салоны красоты. Но разрешены еда навынос и дистанционная торговля. В каких-то городах не тронули парикмахерские, в других в середине апреля открыли шиномонтаж.
Если вид деятельности на время коронавируса запрещён, за продолжение работы накажут по ст. 6.3 КоАП РФ.
Наказание за продолжение работы, если бизнес попал под запрет
| Штраф от 15 000 до 40 000 ₽ | Штраф от 50 000 до 150 000 ₽ | Штраф от 50 000 до 150 000 ₽ или запрет работы на срок до трёх месяцев | Штраф от 200 000 до 500 000 ₽ или запрет работы на срок до трёх месяцев |
Наказание за то же самое, если кто-то заразился или умер:
| Штраф от 150 000 до 300 000 ₽ | Штраф от 300 000 до 500 000 ₽ или запрет быть директором на срок от года до трёх лет | Штраф от 500 000 до 1000 000 ₽ или запрет работы на срок до трёх месяцев | Штраф от 500 000 до 1000 000 ₽ или запрет работы на срок до трёх месяцев |
В апреле 2020 года уже десятки предпринимателей попались на нарушении санитарных мер против вируса. Вот примеры.
В Москве на 50 000 ₽ оштрафовали продавца фастфуда за контактную продажу. Составили протокол на владельца салона красоты, который не закрылся — дело пока не рассмотрели.
В Волгограде на 50 000 ₽ оштрафовали предпринимателя за ремонт обуви и изготовление ключей в павильоне. 15 000 ₽ штрафа назначили работнику банного комплекса, за то, что открыл сауну для клиентов.
В Перми на 45 суток запретили работу строймаркета «Леруа Мерлен» за продажу товара не первой необходимости в помещении магазина.
2. Уголовная ответственность, если заразилось много людей
За нарушение мер против пандемии можно попасть под уголовную ответственность из ст. 236 УК РФ. Тюремный срок за нарушение санпинов был и раньше. Но с 1 апреля 2020 года его увеличили.
На предпринимателя заведут дело, если из-за него люди массово подхватили вирус или появилась такая угроза. Например, в официально закрытом баре встретились друзья. Один из них принёс ковид-19. Или заразились пассажиры такси, потому что салон не обработали.
Про уголовные дела по коронавирусу пока неизвестно. Поэтому сейчас сложно сказать, что посчитают массовым заражением, а что угрозой.
Уголовное наказание за нарушение санитарных правил
| От штрафа с 500 000 до 700 000 ₽ до тюремного срока на 2 года | От штрафа с 1000 000 до 2000 000 ₽ до тюремного срока от 3 до 5 лет | Принудительные работы от 4 до 5 лет или тюремный срок от 5 до 7 лет |
3. Штрафы за нарушение режима повышенной готовности
Из-за пандемии в регионах введены режимы повышенной готовности. Правила везде разные. Это пропускной режим, дистанцирование и ношение масок. Нужно смотреть указ по своему региону.
За нарушение правил поведения при режиме повышенной готовности наказывают по ст. 20.6.1 КоАП РФ. Большей частью правила касаются работы предпринимателей, которые не попали под запрет. Например, могут наказать за непредставление списка работников в местную администрацию.
Наказание за нарушение режима повышенной готовности
| Предупреждение или штраф от 1 000 до 30 000 ₽ | Штраф от 10 000 до 50 000 ₽ | Штраф от 30 000 до 50 000 ₽ | Штраф от 100 000 до 300 000 ₽ |
Наказание за то же самое, если кто-то заразился и за повторное нарушение
| Штраф от 15 000 до 50 000 ₽ | Штраф от 300 000 до 500 000 ₽ или запрет быть директором на срок от года до трёх лет | Штраф от 500 000 до 1000 000 ₽ или запрет работать на срок до трёх месяцев | Штраф от 500 000 до 1000 000 ₽ или запрет работы на срок до трёх месяцев |
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Источник: e-kontur.ru