1. Налоговый и отчетный периоды при упрощенной системе налогообложения.
2. Порядок расчета единого налога при упрощенной системе налогообложения налогоплательщиками с объектом налогообложения «доходы».
3. Основные принципы учета доходов и расходов в иностранной валюте при переходе на упрощенную систему налогообложения.
Вариант 5.
1. Основные способы учета доходов, полученных в натуральной форме при переходе на упрощенную систему налогообложения.
2. Расчет единого налога при использовании упрощенной системы налогообложения налогоплательщиками с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
3. Порядок исчисления и уплаты минимального налога при упрощенной системе налогообложения.
Вариант 6.
1. Налоговые ставки при упрощенной системе налогообложения.
2. Порядок исчисления и уплаты единого налога за отчетные периоды при упрощенной системе налогообложения.
3. Порядок включения в расходы стоимости приобретенных основных средств, в случае их приобретения в период применения упрощенной системы налогообложения.
Задачи для главбуха на собеседовании. Тема: как платить авансы по налогу на прибыль.
Вариант 7.
1. Порядок уменьшения налоговой базы при использовании упрощенной системы налогообложения.
2. Основные требования, предъявляемые к бухгалтерской отчетности при упрощенной системе налогообложения.
3. Структура Книги учета доходов и расходов для субъектов малого бизнеса, применяющих упрощенную систему налогообложения
Вариант 8.
1. Условия и порядок применения единого налога на вмененный доход.
2. Налоговый и отчетный периоды при системе налогообложения в виде ЕНВД.
3. Физические показатели и корректирующие коэффициенты при системе налогообложения в виде ЕНВД.
Вариант 9.
1. Объект налогообложения и налоговая база при системе налогообложения в виде ЕНВД.
2. Размер ставки при исчислении налога на вмененный доход, порядок и сроки его уплаты.
3. Порядок расчета единого налога на вмененный доход.
Вариант 10.
1. Виды налогов, от которых освобождаются налогоплательщики при переходе предприятий на учет по системе применения ЕНВД.
2. Порядок уменьшения суммы единого налога, исчисленной за налоговый период при действии системы налогообложения в виде ЕНВД.
3. Общие требования к порядку заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход.
Задачи и методические указания по выполнению
Данные для выполнения задачи приведены на примере условной организации. Суммы, указанные в задаче, условные и приведены в десяти вариантах. Студент выполняет решение задачи по своему числовому варианту.
Вариант 1.
Задача
Индивидуальный предприниматель является плательщиком ЕНВД в связи с оказанием бытовых услуг по ремонту, окраске и пошиву обуви. В I квартале 2011 г. предпринимательская деятельность велась 45 календарных дней, в том числе: в январе — 12 календарных дней (из 31); в феврале — 18 календарных дней (из 28); в марте — 15 календарных дней (из 31).
Финансовая грамотность. Налоги: определения и разбор задач.
Помимо предпринимателя в данном виде деятельности задействовано три работника. Базовая доходность по данному виду деятельности составляет 7500 руб. в месяц. Физическим показателем является количество работников (включая предпринимателя). На территории соответствующего муниципального образования значение коэффициента К2 для осуществляемого вида деятельности составляет 0,9. Значение коэффициента-дефлятора К1 составляет 1,372
Задание:
Определить налоговую базу для исчисления ЕНВД за 1 квартал 2011г.
Методические указания по выполнению задачи:
При выполнении задания необходимо руководствоваться требованиями и принципами, изложенными в разделе «Специальный налоговый режим в виде единого налога на вмененный доход» [2, 28, 29, 31,33,41].
Вариант 2.
Задача
Организация «Альфа» является плательщиком ЕНВД. За I квартал 2011 г. организация «Альфа» исчислила сумму ЕНВД в размере 15 000 руб.
Кроме того, за январь и февраль 2011 г. организация исчислила и уплатила сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников с вознаграждений работникам, в размере 1000 руб. За март 2011 г. организация исчислила пенсионные взносы в размере 500 руб., однако до подачи декларации по ЕНВД их не уплатила.
Задание:
Рассчитать сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет по итогам I квартала 2011 г
Методические указания по выполнению задачи:
При выполнении задания следует руководствоваться требованиями и принципами, изложенными в разделе «Специальный налоговый режим в виде единого налога на вмененный доход» [2, 28, 29, 31,33,41]. Кроме этого, необходимо учесть сумму страховых взносов, исчисленных за этот же квартал и фактически уплаченных к моменту представления в налоговые органы декларации по ЕНВД.
Вариант 3.
Задача
Организация «Альфа» торгует в розницу через магазин с площадью торгового зала 40 кв. м. За I квартал 2011 г. организация выплатила работникам заработную плату в размере 120 000 руб. (за каждый месяц квартала по 40 000 руб.). Кроме того, в этом же квартале выплачено пособие по временной нетрудоспособности работнику Иванову И.И. в размере 10 000 руб., в том числе за счет средств ФСС РФ — 1100 руб., за счет собственных средств организации — 8900 руб.
Все работники организации — лица 1967 года рождения и моложе.
Организация не уплачивает в добровольном порядке в ФСС РФ страховые взносы на социальное страхование работников на случай временной нетрудоспособности.
Базовая доходность по данному виду деятельности составляет 1800 руб. в месяц, физический показатель — площадь торгового зала (в квадратных метрах), К1 на 2011 г. установлен в размере 1,372, а К2 на территории соответствующего муниципального района для рассматриваемого вида деятельности составляет 0,9 (условно).
Задание:
Рассчитать сумму ЕНВД, подлежащую уплате за налоговый период, I квартал 2011 г.
Методические указания по выполнению задачи:
При выполнении задания следует руководствоваться требованиями и принципами, изложенными в разделе «Специальный налоговый режим в виде единого налога на вмененный доход» [2, 28, 29, 31,33,41]. Кроме этого, необходимо при расчете организацией ЕНВД учесть сумму выплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и пособий по временной нетрудоспособности.
Вариант 4.
Задача
Организация общественного питания перешла с января 2011 г. на уплату ЕНВД, имеет площадь зала для обслуживания посетителей 80 м 2 . Значения корректирующих коэффициентов равны: К1 = 1,372; К2 = 0,9.
Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников равна 5000 руб. Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам пособий по временной нетрудоспособности равна 1000 руб., в том числе из средств налогоплательщика 500 руб.
Задание:
Рассчитать общую сумму ЕНДВ, подлежащую уплате за налоговый период, т.е. за 1 квартал 2011 года.
Методические указания по выполнению задачи:
При выполнении задания следует руководствоваться требованиями и принципами, изложенными в разделе «Специальный налоговый режим в виде единого налога на вмененный доход» [2, 28, 29, 31,33,41]. Кроме этого, необходимо при расчете организацией ЕНВД учесть сумму выплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и пособий по временной нетрудоспособности.
Вариант 5.
Задача
Индивидуальный предприниматель, перешедший на упрощенную систему налогообложения, выбрал в качестве объекта налогообложения доход. Сумма фактически полученного дохода за налоговый период составила 2500 тыс. руб., сумма фактически уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за этот же год — 280 тыс. руб.
Задание:
Рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период.
Методические указания по выполнению задачи:
При выполнении задания следует руководствоваться требованиями и принципами, изложенными в разделе «Специальный налоговый режим – упрощенная система налогообложения» [2, 28, 29, 31,34, 36, 37,43].
Вариант 6.
Задача
По итогам 2010 г. в организации, применяющей упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
Сумма единого налога, исчисленного в общем порядке, составила 30 000 руб., а уплаченного минимального налога — 40 000 руб.
По итогам 2011 г. получены доходы в размере 6000 000 руб., при этом расходы составили 5400 000 руб. (без учета разницы между суммой уплаченного по итогам 2010 г. минимального налога и суммой исчисленного за тот же период в общем порядке единого налога).
Задание:
Рассчитать сумму расходов, учитываемых при исчислении единого налога в последующих налоговых периодах.
Методические указания по выполнению задачи:
При выполнении задания следует руководствоваться требованиями и принципами, изложенными в разделе «Специальный налоговый режим – упрощенная система налогообложения» [2, 28, 29, 31,34, 36, 37,43].
Вариант 7.
Задача
Организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения, выбрала в качестве объекта налогообложения «доход».
Доходы организации от реализации товаров за налоговый период составили 12 млн.руб. В октябре месяце на расчетный счет организации за реализацию товаров иностранному партнеру поступило З тыс. долларов США (курс доллара на дату поступления валюты на расчетный счет организации составлял 29.74 руб.).
Задание:
Определить доход организации за налоговый период и рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период.
Методические указания по выполнению задачи:
При выполнении задания следует руководствоваться требованиями и принципами, изложенными в разделе «Специальный налоговый режим – упрощенная система налогообложения» [2, 28, 29, 31,34, 36, 37,43].
Вариант 8.
Задача
Задание:
Определить сумму расходов, на которые налогоплательщик при определении объекта налогообложения может уменьшить полученные за налоговый период доходы
Методические указания по выполнению задачи:
При выполнении задания следует руководствоваться требованиями и принципами, изложенными в разделе «Специальный налоговый режим – упрощенная система налогообложения» [2, 28, 29, 31,34, 36, 37,43].
Вариант 9.
Задача
Организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения и выбравшая в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, за налоговый период ввела в эксплуатацию основные средства, приобретенные до перехода на УСН на сумму 850 тыс.руб., в том числе со сроком полезного использования до 3-х лет включительно — на сумму 250 тыс.руб., со сроком полезного использования от трех до 15 лет — на сумму 600 тыс. руб.
Задание:
Определить сумму расходов на приобретение основных средств, включенных организацией в расходы текущего налогового периода при определении объекта налогообложения.
Методические указания по выполнению задачи:
При выполнении задания следует руководствоваться требованиями и принципами, изложенными в разделе «Специальный налоговый режим – упрощенная система налогообложения» [2, 28, 29, 31,34, 36, 37,43].
Вариант 10.
Задача 1.
Организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения, выбрала в качестве объекта налогообложения доход.
Доходы организации от реализации товаров за налоговый период составили 9000 тыс. руб. В этом же налоговом периоде организацией было реализовано имущество на сумму 2500 тыс.руб., получено штрафов от поставщиков за несвоевременную отгрузку материалов на сумму 300 тыс.руб.
Задание:
Определить доход организации за налоговый период и рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период.
Методические указания по выполнению задачи:
При выполнении задания следует руководствоваться требованиями и принципами, изложенными в разделе «Специальный налоговый режим – упрощенная система налогообложения» [2, 28, 29, 31,34, 36, 37,43].
8. Вопросы для подготовки к экзамену
1. Оценка развития малого предпринимательства в России и системы учета, налогообложения и отчетности, применяемые в малом бизнесе.
2. Законодательное и нормативное регулирование бухгалтерского и налогового учета малого бизнеса.
4. Критерии отнесения предприятия к категории предприятий малого бизнеса и основные задачи бухгалтерского учета в их деятельности.
5. Порядок создания и ликвидации субъекта малого предпринимательства.
6. Режимы налогообложения, применяемые субъектами малого предпринимательства.
9. Особенности организации бухгалтерского учета и расчета по налогам и сборам при общем режиме налогообложения малых предприятий.
10. Условия и порядок перехода субъектов малого бизнеса на упрощенную систему налогообложения (УСН).
11. Условия, порядок прекращения и применения упрощенной системы и возврат к общему режиму налогообложения субъектов малого бизнеса.
12. Виды налогов, заменяемые уплатой единого налога для субъектов малого бизнеса при переходе на упрощенную систему налогообложения.
Источник: cyberpedia.su
Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. За первый квартал текущего налогового периода доходы
Готовое решение: Заказ №9066
Тип работы: Задача
Статус: Выполнен (Зачтена преподавателем ВУЗа)
Предмет: Экономика
Дата выполнения: 09.10.2020
Цена: 229 руб.
Чтобы получить решение , напишите мне в WhatsApp , оплатите, и я Вам вышлю файлы.
Кстати, если эта работа не по вашей теме или не по вашим данным , не расстраивайтесь, напишите мне в WhatsApp и закажите у меня новую работу , я смогу выполнить её в срок 1-3 дня!
Описание и исходные данные задания, 50% решения + фотография:
Задача 3.Исчислите сумму налога , подлежащую уплате в бюджет при применении УСН (10 баллов).
Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. За первый квартал текущего налогового периода доходы составили 2350 тыс. руб., расходы -1850 тыс.руб. Безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 105 тыс. руб.
Кроме того приобретены и оплачены основные средства на сумму 120 тыс. руб. (три станка стоимостью 40 тыс. руб. каждый), из них два введены в эксплуатацию (на сумму 80 тыс. руб.). Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период – 65 тыс. руб.
1. Определим сумму доходов.
Согласно п. 8 ст. 250 НК РФ безвозмездно полученное имущество увеличивает доходы, тогда
Доход организации составит:2350+105=2455 тыс. руб.
2. Определим величину расходов.
В соответствии с п. 3 ст. 34616 НК РФ расходы по приобретению основных средств учитываются при условии оплаты в момент ввода их в эксплуатацию, таким образом, сумма расходов будет равна:
- Коэффициент общей рождаемости в районе А составляет 12 %, а в районе Б — 14 %. Известно, что среднегодовая численность района Б в 3 раза больше, чем среднегодовая численность населения района А.
- Как изменилась численность всего населения города, если известно, что численность населения в трудоспособном возрасте выросла на 1,5 %, коэффициент трудоспособности всего населения — на 0,3 %
- В отчетном налоговом периоде табачная фабрика реализовала 500 пачек сигарет с фильтром по цене 18 руб. за пачку (цена без акциза и НДС). Пачка стандартная. Содержит 20 штук сигарет.
- Физическое лицо имеет в собственности квартиру и гараж. Инвентаризационная стоимость квартиры – 700 тыс. руб., гаража – 130 тыс. руб. В апреле текущего года физическое лицо признано инвалидом
Присылайте задания в любое время дня и ночи в ➔
Официальный сайт Брильёновой Натальи Валерьевны преподавателя кафедры информатики и электроники Екатеринбургского государственного института.
Все авторские права на размещённые материалы сохранены за правообладателями этих материалов. Любое коммерческое и/или иное использование кроме предварительного ознакомления материалов сайта natalibrilenova.ru запрещено. Публикация и распространение размещённых материалов не преследует за собой коммерческой и/или любой другой выгоды.
Сайт предназначен для облегчения образовательного путешествия студентам очникам и заочникам по вопросам обучения . Наталья Брильёнова не предлагает и не оказывает товары и услуги.
В случае копирования материалов, указание web-ссылки на сайт natalibrilenova.ru обязательно.
Источник: natalibrilenova.ru