За налоговый период организация реализовала 3 комплекта мягкой мебели по цене 28 000 руб., 6 комплектов по цене 240 000 руб., 4 комплекта по цене 92 000 руб. В этом же периоде организация приобрела материалов для производства мебели на сумму 610 000 руб. и основное средство стоимостью 93 000 руб.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возврату из бюджета).
Задача 2 (Налог на прибыль)
У организации по итогам налоговых периодов были получены следующие финансовые результаты:
2005 г — У 30 000=
2006 г — П 70 000=
2007 г — У 10 000=
2008 г — П 5 000=
2009 г — П 1 000=
2010 г — П 5 500=
2011 г — У 3 200=
2012 г — П 6 000=
2013 г — У 12 000=
2014 г — П 11 000=
2015 г — П 1 000=
Определить каким образом организация будет использовать своё право на снижение налоговой базы по налогу на прибыль за счет убытка, полученного ранее.
Оклад сотрудника 32 000 руб. На содержании находится один несовершеннолетний ребенок, за обучение которого по итогам года было потрачено 100 000 руб. Определить на какую сумму НДФЛ может иметь право работник, при условии, если подаст налоговую декларацию со всеми подтверждающими документами.
Задачи для главбуха на собеседовании. Тема: точка безубыточности и УСН.
Задача 4 (Транспортный налог)
Организация ОАО «Сфера» в феврале 2015 г приобрела автомобиль мощностью 95л.с., а также в октябре — автомобиль мощностью 85 л.с. Региональные ставки налога составляют 15 руб./л.с. и 10 руб./л.с. соответственно. В ноябре автомобиль с мощностью 85 л.с. снят с регистрации.
Рассчитать авансовые платежи за отчетные периоды по транспортному налогу, исчисленную сумму налога за год и сумму налога к уплате в конце года.
Задача 5 (Налог на имущество юридических лиц)
Стоимость имущества ОАО «Каприз» по состоянию на:
01.01.15 — 118 000 руб.
01.02.15 -121 000 руб.
01.03.15 — 120 400 руб.
01.04.15 — 121 000 руб.
01.05.15 — 120 500 руб.
01.06.15 — 118 300 руб.
01.07.15 — 118 450 руб.
01.08.15 — 121 000 руб.
01.09.15 — 121 000 руб.
01.10.15 — 118 900 руб.
01.11.15 — 118 300 руб.
01.12.15 — 118 400 руб.
01.01.16 — 180 600 руб.
Рассчитать исчисленную сумму налога на имущество юридических лиц за 2015 г., размер авансовых платежей за каждый отчетный период и суму налога, подлежащую уплате в бюджет в конце года.
Рассчитать сумму ЕНВД, при условии если одна палатка отработала только два месяца в квартале.
ИП Иванов И.Л. содержит магазин и находится на общем режиме налогообложения. Его доходы за год составили 340 000 руб., а расходы — 405 000 руб. Взносы на обязательное медицинское страхование составили 21 000 руб. Кроме того ИП получил в предыдущем налоговом периоде убыток в размере 14 000 руб.
Определите какой объект налогообложения будет для данного налогоплательщика более выгоден, если у него возникнет желание перейти на УСН.
Источник: botana.biz
РАСЧЁТ НАЛОГА ИП на УСН ДОХОДЫ
Упрощенная система налогообложения. Сборник задач
Также данная книга доступна ещё в библиотеке. Запишись сразу в несколько библиотек и получай книги намного быстрее.
Как читать книгу после покупки
Посоветуйте книгу друзьям! Друзьям – скидка 10%, вам – рубли
По вашей ссылке друзья получат скидку 10% на эту книгу, а вы будете получать 10% от стоимости их покупок на свой счет ЛитРес. Подробнее
Стоимость книги: 119 ₽
Ваш доход с одной покупки друга: 11,90 ₽
Чтобы посоветовать книгу друзьям, необходимо войти или зарегистрироваться Войти
- Объем: 31 стр.
- Жанр:б ухучет / налогообложение / аудит
- Теги:б ухгалтерский учет, з адачи, н алоговое законодательство, С амиздат, т олько на ЛитРес, у прощенная система налогообложенияРедактировать
Упрощенная система налогообложения. Сборник задач
Шрифт: Меньше Аа Больше Аа
Упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения применяется организациями и индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения. Переход к упрощенной системе налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляются организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно.
Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, НДС (за исключением уплаты НДС при ввозе товаров на территорию РФ), налога на имущество организаций уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период.
Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает замену уплаты налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности), налога на добавленную стоимость (за исключением уплаты НДС при ввозе товаров на территорию РФ), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности) уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности за налоговый период.
Иные налоги уплачиваются организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения, по общей системе. Индивидуальные предприниматели производят уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, сохраняются действующие порядок ведения кассовых операций и порядок представления статистической отчетности. Они не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов.
Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доходы не превысили 150 млн. рублей
Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
организации, имеющие филиалы и (или) представительства;
негосударственные пенсионные фонды;
профессиональные участники рынка ценных бумаг;
организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых;
организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся игорным бизнесом;
частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и иные формы адвокатских образований;
организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог);
организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25%. Данное ограничение не распространяется на организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50%, а их доля в фонде оплаты труда – не менее 25%;
организации и индивидуальные предприниматели, средняя численность работников которых за налоговый (отчетный) период превышает 100 человек;
организации, у которых остаточная стоимость амортизируемого имущества, находящегося в их собственности, превышает 100 млн. рублей;
Организации и индивидуальные предприниматели, переведенные на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по одному или нескольким видам деятельности, вправе применять упрощенную систему налогообложения в отношении иных видов деятельности.
Источник: www.litres.ru
Исчислить единый налог по упрощенной системе налогообложения за 1 квартал текущего года, если имеются
Исчислить единый налог по упрощенной системе налогообложения за 1 квартал текущего года, если имеются следующие данные.
Объект: доходы минус расходы.
За квартал поступила оплата за реализованную продукцию 2800 тыс. руб.
Передан вексель СБ РФ по акту приема-передачи поставщику в счет оплаты за полученное сырье — 500 тыс. руб.
Зачислен на счет штраф, перечисленный покупателем, — 10 тыс. руб.
Расходы учтены за квартал:
Начислена зарплата — 570 тыс. руб., выплачена зарплата работникам — 450 тыс. руб.;
Удержан НДФЛ — 56 тыс. руб. и перечислен в бюджет.
В Пенсионный фонд перечислены отчисления по обязательному пенсионному страхованию — 75 тыс. руб.
Получены материалы от поставщиков на 826 тыс. руб. с НДС, оплачены в сумме 495,6 тыс. руб., израсходованы на производство изделий — 371,7 тыс. руб.
С расчетного счета оплачены: арендная плата (с НДС) — 70,8 тыс. руб.
услуги связи — 3,54 тыс. руб., информационные услуги — 9,44 тыс. руб., за повышение квалификации инженера — 6 тыс. руб. (без НДС). Обучение инженера производилось в Учебном комбинате, который имеет лицензию на образовательную деятельность.
Источник: referat54.ru
