Закрыть ИП без документов на него как

Если по каким-то причинам индивидуальный предприниматель решил свернуть бизнес, желательно избежать «шлейфа» проблем, которые могут тянуться за ликвидированным предприятием несколько лет. Рассмотрим, как закрыть ИП самостоятельно в виде пошаговой инструкции с подробным описанием каждого действия, что поможет завершить процедуру быстро и без финансовых потерь.

Прекращение деятельности ИП проводится в несколько этапов:

• увольнение нанятых работников;
• расчет и уплата налогов и взносов за персонал;
• сдача отчетности в ПФР, Соцстрах и ФОМС;
• завершение расчетов с кредиторами и контрагентами;
• снятие с учета ККТ (если она использовалась);
• подача заявления в ФНС о прекращении деятельности;
• сдача отчетности по ИП, уплата налогов и взносов за себя;
• закрытие расчетного счета в банковской организации;
• сдача документов в архив (оформление на хранение).

Ликвидация ИП не снимает с предпринимателя обязанности заплатить положенные страховые взносы, сдать отчетность. Если все это не сделать вовремя, потянутся штрафы и пени, которые будут насчитывать до тех пор, пока предпринимателя не исключат из ЕГРИП.

КАК ЗАКРЫТЬ ИП максимально быстро и «безболезненно»?

Что касается долгов предприятия, неважно работникам или контрагентам, их придется выплатить даже после ликвидации ИП. Иски в этом случае будут предъявлены к физическому лицу, поскольку имущество индивидуального предпринимателя не разделяется на производственное и личное (за исключением ½ доли, принадлежащей официальному супругу).

Пошаговая инструкция самостоятельного закрытия ИП

1. Завершение трудовых отношений

Трудовые договоры с персоналом расторгаются на основании ч.1 ст.81 ТК РФ — в связи с прекращением деятельности предприятия. При этом уволены могут быть все, даже болеющие работники и отпускники. Если в договорах были заранее прописаны условия увольнения (выплата компенсации, срок предупреждения), они должны быть выполнены.

• Скачать уведомление в службу занятости

• Издать приказы об увольнении и заполнить трудовые книжки (показано на образце ниже). Работников нужно ознакомить с приказом с проставлением подписи.
• В последний работы сотрудникам надо выдать трудовые книжки, справки СЗВ-стаж, 2-НДФЛ за текущий год, о заработке за последние три года, включая последний до даты увольнения. Они потребуются на новом месте работы для расчета социальных пособий.
• Начислить и выплатить зарплату, включая компенсации за неиспользованный отпуск. Если трудовым договором предусмотрены какие-либо выплаты в связи с увольнением, их нужно выплатить. Иначе возможны судебные иски.

• Скачать заявление о снятии с учета ФСС по трудовым договорам
• Скачать заявление о снятии с учета ФСС по ГПХ договорам

Читайте по теме: Как закрыть ИП без работников

2. Уплата налогов, страховых взносов, отчетность

Прежде, чем закрыть ИП (до дня подачи заявления в ФНС), необходимо представить в налоговую расчет по страховым вносам за работников с начала расчетного периода по дату увольнения. Оплатить налог можно в течение 2-х недель после сдачи отчетности.

Что нужно подать в фискальные органы:

• В ФНС подаются формы РСВ и 6-НДФЛ.
• В Соцстрах нужно представить 4-ФСС.
• В ПФР отправить СЗВ-ТД, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ.

В последующем, при подаче заявления в ФНС о закрытии, налоговики проверят наличие сданной отчетности. Это не помешает закрыть ИП, но при наличии задолженностей по оплате налогов и взносов, предпринимателю немедленно вышлют требования об уплате, а затем последует их взыскание через суд.

3. Расчеты с кредиторами и дебиторами

Перед прекращением деятельности ИП, нужно отдать долги контрагентам, взыскать имеющуюся дебиторскую задолженность. Кредиторы вправе предъявить иск к бывшему предпринимателю в течение 3-х лет после ликвидации бизнеса, получить исполнительный лист и привлечь к работе судебных приставов. При невозможности взыскать долги таким образом — могут инициировать процедуру банкротства.

Кроме денежных долгов, у каждого предпринимателя, имеются договорные обязательства: договор аренды помещения, оборудования, земельного участка. Если ИП не намерен использовать их в дальнейшем — все соглашения нужно расторгнуть. Если этого не сделать, насчитаются долги, которые будут взыскивать в судебном порядке.

4. Снятие с учета ККТ и фискального накопителя

Перед снятием кассы с учета, необходимо сформировать отчет о закрытии ФН (фискального накопителя). Иначе придется нести аппарат в ФНС, чтобы зафиксировать показания фискальной памяти. После выдачи отчета, касса прекращает регистрацию платежных операций.

В налоговый орган представляется:

• Заявление о снятии онлайн-кассы с учета;

• Скачать бланк заявления о снятии онлайн-кассы с учета
• Скачать образец заявления о снятии онлайн-кассы с учета

• Карточку регистрации ККТ
• Отчет о закрытии ФН

Через 5 дней ФНС должна выдать карточку о снятии ККТ с учета. Документы можно подать при личном посещении или через личный кабинет, открытый на сайте ФНС. В последнем случае карточка будет направлена в электронной форме не позднее, чем через сутки после отправки заявления.

5. Обращение в ФНС и регистрация закрытия ИП

Документы о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя подаются в ту же налоговую инспекцию, где он регистрировался. Список небольшой:

• Заявление установленной формы, заполненное на компьютере или от руки черной пастой (Р26001)

Образец заявления о закрытии ИП (форма 26001)

• Скачать бланк заявления о закрытии ИП по форме р26001
• Скачать образец заполнения заявления о закрытии ИП по форме р26001

• Квитанцию об уплате госпощлины, ее размер составляет 160 рублей
• Справку из ПФР о сдаче всех отчетов (она не обязательна, так как налоговики могут запросить ее сами, но это ускорит принятие решения)

Квитанцию об оплате пошлины можно сформировать прямо на сайте налоговой инспекции (https://service.nalog.ru/payment/gp.html). Однако если заявление подается в электронной форме (самим предпринимателем или нотариусом) государственная пошлина не уплачивается.

Документы можно направить несколькими способами :

1. Обратиться лично или через МФЦ с паспортом.
2. Отправить пакет по почте, в этом случае подпись на заявлении должна быть нотариально удостоверена.
3. Обратиться к любому нотариусу, он переправит документы в налоговую, подписав их собственной электронной подписью.
4. Поручить представителю, который должен будет представить нотариальную доверенность или нотариально заверенную копию доверенности.
5. Заполнить электронную форму на сайте ФНС и подписать усиленной квалифицированной ЭЦП.

По информации ФНС в связи с ограничениями по коронавирусу предприниматель может направить заявление в ФНС без ЭЦП. Соответствующие изменения внесены в программу на сайте. К нему нужно приложить скан паспорта (первая страница и прописка) и свое фото.

Решение по заявлению о прекращении ИП принимается пять дней. После этого гражданин получает уведомление о снятии с учета, лист записи ЕГРИП вносится соответствующая запись в Реестр. Информация о закрытом предприятии сохраняется, поэтому возможные кредиторы, включая внебюджетные фонды, всегда могут ее найти.

Поможем закрыть ИП под ключ от 3000р

Избавьте себя от подготовки документов и общения с госорганами. Доверьте закрытие ИП профессионалам!

6. Сдача деклараций, уплата взносов за себя

Независимо от того, вели вы деятельности фактически, или нет, надо сдать заключительные декларации в налоговую инспекцию. Сроки определяются применяемой формой налогообложения.

• ИП на обшей системе (ОСН) — сдает 3-НДФЛ в срок 5 дней после исключения из ЕГРИП, для уплаты предоставляется 15 дней. Декларацию по НДС сдают до 25 числа следующего месяца за кварталом прекращения деятельности.
• Если применялся ЕНВД — для сдачи отчета дается 20 дней месяца, наступившего за месяцем ликвидации. Заплатить налог надо не позднее, чем чрез 5 дней.
• При уплате ПСН (патентной системе) — разрешается пересчитать сумма налога путем деления потенциального годового дохода на 365 дней и умножения полученного результата на налоговую ставку и фактическое количество дней работы в налоговом периоде. Заявление о пересчете излишне уплаченной суммы нужно подать в ФНС до окончания срока действия патента.
• При использовании УСН — декларация подается до 25 числа месяца, следующего за закрытием ИП. Она отличается от обычного варианта тем, что проставляется код 50.

Страховые взносы в ПФР и ФОМС так же, как и уплату по патенту, можно пересчитать пропорционально отработанному времени, поскольку это фиксированная годовая сумма. Расчет производится с точностью до одного дня. Приведем пример для расчета в 2021 году.

Предприниматель закрывает ИП с 15 августа. Отработано всего 7 полных месяцев и 15 дней. Расчет выглядит так:

32 448 руб./ 12 мес. × 7 = 18 928 руб. Прибавляем сумму за 15 дней: 32 448/12/30 × 15 = 1 352 руб. Итого нужно перечислить 20 280 рублей. Если доход с начала года превысил 300 тыс. рублей дополнительно прибавляется 1 % с суммы превышения. Срок уплаты: 15 дней после исключения ИП из ЕГРИП.

Аналогично рассчитывается размер уплаты в фонд медицинского страхования.

7. Закрытие банковского счета

Раньше ИП должны были сообщать в ФНС о закрытии счета, теперь это не требуется. Банки сами уведомляют налоговиков обо всех изменениях. Необходимо вывести все остатки средств со счета и подать заявление о его закрытии по форме кредитного учреждения. Банк выдаст уведомление о прекращении договора обслуживания. Желательно выслать предупреждение контрагентам, чтобы избежать перечисления средств на несуществующий счет.

8. Обязанность сохранять документы о деятельности ИП

В течение 4-х лет после закрытия ИП нужно сохранять документы об основной деятельности предприятия, в том числе по налоговому учету (пп.8 п.1 ст. 23 НК РФ). Некоторые предприниматели считают, что после исключения из ЕГРИП, налоговые службы не должны иметь к ним вопросов. Это не так по трем законным основаниям:

• предприниматель вправе пересчитать сумму уплаченных налогов, если обнаружит ошибку и подать заявление о возврате переплаченных средств в течение 3-х лет с момента уплаты;
• налоговики могут потребовать документы о бывшей хозяйственной деятельности ИП в рамках встречной налоговой проверки контрагентов;
• ФНС вправе проводить выездные проверки физического лица после того, как ИП было закрыто (решение ФНС № СА-3-9/3547 от 12.04.2019).

Кадровые документы по общему правилу хранятся 50 лет. Они требуются для назначения пенсии в случае утраты трудовой книжки, уточнении и так далее. Их можно сдать в муниципальный архив, но за оформление придется заплатить.

Ликвидация ИП по решению ФНС: стоит ли ждать?

Отдельные предприниматели вместо того, чтобы закрыть ИП самостоятельно, предпочитают подождать, пока это сделает налоговая инспекция. Почему это плохое решение? Во-первых, ФНС принимает такое решение при наличии двух условий:

• предприниматель не предоставлял отчетность в течение 15 месяцев или прошел такой срок после окончания патента;
• за предприятием числятся недоимка и задолженность.

Во-вторых, увеличивается долг по налогам, страховым взносам, штрафы и пени. Налоговый орган публикует свое решение в открытом доступе и дает 30 дней для обращения кредиторов и других лиц, чьи интересы затрагивает ликвидация ИП. И если они заявляют о своих правах, ФНС не принимает решение о закрытии ИП.

Само решение можно обжаловать в течение года. Заинтересованные лица могут инициировать банкротство предпринимателя (физического лица), чтобы не дать ему возможности уйти от уплаты долгов. Это влечет неприятные последствия в плане запрета на открытие нового предприятия в течение 5 лет, а также на возможность выезда за границу.

Резюмируем изложенный материал: практичнее прекратить деятельность в законном порядке. Если у предпринимателя нет времени, чтобы закрыть ИП самостоятельно, можно обратиться в нашу компанию. Мы проведем процедуру от его имени по доверенности. Такое решение освободит время для организации нового предприятия, даст возможность спокойно выехать на ПМЖ за рубеж.

Источник: bk-stolica.ru

Как правильно закрыть ИП и что для этого нужно

Также, закрыть ИП необходимо в случае смерти предпринимателя.

Размер пошлины за закрытие ИП

Чтобы ликвидировать ИП, предпринимателю потребуется уплатить в налоговую инспекцию по месту регистрации госпошлину в размере 160 рублей.

Правила заполнения заявления на ликвидацию ИП

Для того чтобы зарегистрировать ликвидацию ИП, предприниматель подает заявление по форме Р26001.

В нем указываются:

• паспортные данные;
• ИНН;
• контактные данные.

Его можно заполнить:

• дома, скачав форму с сайта ФНС;
• в центре подготовки документов.

Подается заявление в налоговую службу самостоятельно или через представителя. В таком случае потребуется оформить доверенность.

Образец формы Р26001

О том как правильно заполнить заявление по форме Р26001 рассказывает Роман Янушко.

Инструкция по ликвидации ИП в 2023 году

Для того чтобы быстро закрыть ИП в 2023 году достаточно воспользоваться пошаговой инструкцией:

1. Подготовить отчетную документацию.
2. Расторгнуть договоры с поставщиками и клиентами.
3. Уволить работников.
4. Снять с учета кассовый аппарат.
5. Закрыть расчетный счет.
6. Собрать и подать документы в ИФНС.
7. Получить документы о закрытии ИП.
8. Снять с учета ИП в пенсионном фонде и в фонде обязательного медицинского страхования.
9. Сдать финальную отчетность в налоговую (при УСН).

Подготовка

Перед тем как закрыть ИП, необходимо пройти предварительный этап подготовки:

• погасить задолженности;
• сдать отчетность;
• собрать необходимую документацию.

Погашение задолженностей

Согласно 24 статье Гражданского кодекса предприниматель отвечает по своим обязательствам всем личным имуществом, кроме имущества не подлежащего взысканию согласно гражданско-процессуальному кодексу.

В налоговой службе не могут отказать в регистрации прекращения деятельности ИП из-за долгов по уплате налогов и взносов.

Если предприниматель не может выплатить долг средствами со счета в банке и у него нет дополнительных средств и активов, он может пройти через банкротство.

Подготовка отчетной документации

Перед закрытием ИП необходимо провести полную ревизию отчетности за годы его работы.

Если в процессе сверки обнаружились несданные отчеты или неуплаченные в срок пошлины и налоги, их потребуется оплатить как можно скорее. Затем можно продолжать процедуру ликвидации.

Отчеты, сданные индивидуальным предпринимателем, должны храниться у него в течение 6 лет.

Расторжение договоров

У индивидуального предпринимателя могут быть заключены договоры:

• на аренду;
• интернет;
• обслуживание офиса;
• на поставку продукции;
• с работниками;
• с клиентами;
• с контрагентами.

При ликвидации необходимо все их расторгнуть и уплатить все причитающееся.

Увольнение работников

Перед ликвидацией необходимо рассчитать всех работников. Только погасив задолженности по зарплате можно расторгать трудовые договоры и делать записи в трудовых книжках.

За 14 дней до увольнения информацию о закрытии ИП и об увольнении работников необходимо направить в службу занятости.

При этом в трудовых книжках пишется формулировка: «по инициативе работодателя в связи с прекращением деятельности».

С действующими трудовыми договорами ликвидация ИП невозможна.

Снятие с учета кассового аппарата

В случае когда индивидуальный предприниматель должен был поставить кассовый аппарат (ККМ), его потребуется снять с учета. Это можно сделать до или после подачи документов в налоговую.

Для снятия ККМ с учета нужно отвезти кассовый аппарат в налоговую службу и расторгнуть договор на его обслуживание.

Закрытие расчетного счета

Кроме того, перед ликвидацией ИП следует закрыть расчетный счет. Для этого достаточно посетить банк и написать заявление.

Перед закрытием рекомендуется проверить все ли операции со счета совершены в полном объеме. Для этого можно заказать выписку.

Счет не следует закрывать когда:

1. Не все операции совершены в полном объеме. Например, не все платежи обработаны банком или принимающей стороной (налоговая служба, фонды).
2. Клиент или контрагент недавно оплатил (получил) средства. Банк обрабатывает платеж в течение установленного времени. Если деньги отправлены, но не поступили на счет получателя, при преждевременном закрытии счета они могут «зависнуть».

Сбор документов для закрытия ИП

Документы, необходимые для закрытия ИП в 2023 году:

• паспорт (оригинал и копия);
• ИНН (копия);
• заявление по форме Р26001;
• квитанция об оплате госпошлины;
• свидетельство о регистрации предпринимателя в ЕГРИП;
• справка из ПФР (информация о страховом стаже, об уплате взносов);
• доверенность (если ИП закрывает бухгалтерская фирма или представитель).

Оплата госпошлины

160 рублей можно перечислить на счет налоговой инспекции через:

• Интернет;
• терминал оплаты;
• банк.

Реквизиты на оплату госпошлины можно узнать:

• в налоговой инспекции;
• на После оплаты госпошлины, с полученной квитанции необходимо снять копию, т. к. оригинал будет передан в налоговую службу.

На фото представлена уплата госпошлины через сайт ФНС.

Уплата госпошлины онлайн Сформировать платежный документ Выбрать нужное из списка Заполнить данные и оплатить

Подача пакета документов в ИФНС

• лично;
• по почте с уведомлением;
• через Интернет.

Инспектор, принявший документы, обязан выдать на руки расписку, подтверждающую их получение.

Подать документы через интернет можно через сайт госуслуг.

Для этого необходимо:

1. Зарегистрироваться на сайте.
2. Подтвердить учетную запись (в МФЦ, МВД).
3. Оплатить госпошлину на закрытие ИП.

Также отправить документы онлайн можно через сайт налоговой инспекции.

Получение документов о закрытии деятельности в качестве ИП

При положительном решении со стороны налоговой инспекции, ответ должен быть направлен предпринимателю в течение пяти дней. По истечении этого срока, необходимо повторно посетить инспекцию и получить на руки выписку из ЕГРИП о завершении предпринимательской деятельности.

Снятие с учета в ПФР и ФОМС

Отдельно уведомлять ПФР и ФОМС необязательно. Однако, если предприниматель оформлял работников, лучше не откладывать самостоятельный поход в фонды.

Для снятия ИП с учета необходимо предоставить выписку из ЕГРИП, выданную в налоговой.

Если предприниматель работал сам, в большинстве регионов инспекция автоматически уведомляет ПФР и ФОМС о закрытии ИП.

Подача отчетности

Предприниматель обязан подать финальную отчетность после закрытия ИП.

Сроки подачи определяются типом выбранного налогообложения:

1. По системе ЕНВД. Отчет должен быть подан до момента ликвидации ИП.
2. По системе УСН. Отчитаться необходимо до 25 числа месяца, следующего за месяцем ликвидации.

Закрыть ИП с долгами

Если индивидуальный предприниматель подает документы на закрытие ИП с долгами, в налоговой инспекции отказать в процедуре ликвидации не могут. При условии что это не долги по зарплате перед работниками.

После получения на руки выписки из ЕГРИП дается 14 дней на их выплату в пенсионный фонд и в налоговую инспекцию.

Если физическое лицо не платит в течение двух недель, госорганы вправе подать на него суд.

В случае когда у предпринимателя нет денег на оплату обязательств, взыскание может быть обращено на его имущество. Оно будет продано, а бывший владелец помимо долгов оплатит затраты на организацию торгов и услуги управляющего.

Можно ли повторно открыть ИП после закрытия?

Возможно, через время физическое лицо вновь захочет оформить ИП или заняться другой коммерческой деятельностью, законом это не запрещается. В таком случае важно каким образом был ликвидирован закрытый ранее бизнес.

Если на предпринимателя подавали в суд на взыскание долгов, открыть новое предприятие (ИП, ООО) он сможет только через 12 месяцев.

В случае когда статус ИП был ликвидирован без разбирательств, оформить его повторно можно уже на следующий день.

Видео

Видео о том как закрыть ИП самостоятельно опубликовано каналом “секреты бизнеса для новичка”

Источник: biznesok.com