Закрывающие документы от самозанятого для юр лица

В соответствии с федеральным законом №422-ФЗ от 27.11.2018 года у физических лиц появилась возможность официально получать доход от своей профессиональной деятельности, в том числе и от юр лиц. Самозанятыми могут быть и физ лица и ИП без наемных работников, но в этой статье речь пойдет именно о физических лицах. Вы узнаете, как сотрудничать юридическому лицу с самозанятыми, чтобы не нарушать законодательство.

Самозанятые могут оказывать услуги юридическим лицам?

Могут. И траты на услуги самозанятых можно учесть в расходы и уменьшить налогооблагаемую базу при расчете налога на прибыль или УСН. Но нужно соблюдать определенные правила. Прежде всего, вам необходимо заключить договор с самозанятым. После выполнения работы самозанятый должен предоставить вам акт, а после оплаты — чек.

В этом случае юридическое лицо может отнести свои затраты на услуги в расходы.

Какие чеки должен предоставлять самозанятый юридическому лицу

1. Наименование документа;
2. Дата и время расчета;
3. ФИО и ИНН самозанятого;
4. Указание налогового режима «Налог на профессиональный доход»;
5. Наименования оказанных услуг;
6. Сумма расчетов;
7. ИНН заказчика — юр лица или ИП;
8. QR-код;
9. Уникальный идентификационный номер чека, который присваивается автоматически при формировании чека.

Самозанятый может отправить юр лицу чек в электронной форме в виде ссылки на чек или отправить в формате изображения в мессенджере, на электронную почту или на телефон.

КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НЕОБХОДИМЫ САМОЗАНЯТЫМ ДЛЯ РАБОТЫ С ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ

Пример чека от самозанятого, оформленного в приложении «Мой налог»

Как юридическому лицу оплачивать услуги самозанятого?

Юридическое лицо может оплатить услуги самозанятого переводом на его банковский счет или через электронные платежные системы. При переводе денег необходимо указывать номер договора и название услуги.

Может ли самозанятый выставить счет юридическому лицу?

Да, как писала выше, выставить счет самозанятого юридическому лицу можно в приложении «Мой налог». Для выставления счета предоставьте исполнителю название организации и ИНН. Если в чеке не будет указан ИНН, тогда вы не сможете зачесть эту сумму в расходы и уменьшить налогооблагаемую базу.

Счет на оплату, выставленный юридическому лицу в приложении «Мой налог»

Какие налоги должен платить самозанятый при работе с юридическими лицами

Самозанятые платят один налог – Налог на профессиональный доход. Размер налога на доход от физических лиц составляет 4%, от юридических – 6%.

Обязанности оплачивать страховые отчисления, как у предпринимателей, у физических лиц нет. Но в том же приложении «Мой налог» можно подать заявление в Пенсионный фонд России на добровольную оплату страховых взносов для увеличения страхового стажа.

Самозанятый — это или физ лицо или юр лицо?

Какие платежи осуществляет юридическое лицо самозанятому. Возникает ли обязанность у юр лица дополнительных расходов и отчислений при оплате услуг самозанятых ?

Юридическое лицо должно перечислять деньги за оказанные услуги самозанятому в соответствии с договором. Несмотря на расчеты с физическим лицом, вы не должны удерживать с суммы НДФЛ и перечислять его в налоговую. Также не нужно перечислять страховые отчисления. Налог с дохода самозанятый платит сам. Никаких дополнительных расходов, кроме оплаты самой услуги, у юр лица нет.

Вопросы, связанные с отчислениями можно дополнительно обговорить и прописать в договоре. Например, когда заключаю договор с юридическим лицом на разработку сайта, я прописываю в договоре, что при выплате вознаграждения обязанность уплаты страховых взносов лежит на Исполнителе, то есть на мне.

Источник: estarikova.ru

Нужно ли подписывать акт выполненных работ с самозанятыми

Федеральным законодательством не регулируются гражданско-правовые сделки и последовательность их оформления. Поэтому при сотрудничестве с самозанятыми рекомендовано пользоваться нормативами гражданского кодекса. Согласно им, факт оказания услуг, их наименование, отражает чек, формирующийся ими через программу «Мой налог». При этом акт выполненных работ с самозанятым тоже можно составить, хотя он не является обязательным документом. Он станет дополнением, которое отражает:

1. Число либо период предоставления услуг.
2. Предмет сотрудничества.
3. Алгоритм оказания услуг.
4. Последовательность исполнения обязательств.
5. Последствия, если обязательства не выполнены должным образом.
6. Цену.
7. Порядок проведения оплаты.
8. Ответственность обеих сторон.
9. Порядок решения возникших споров.
10. Реквизиты.

• 1 Содержание документа
• 2 Порядок составления
• 3 Принятие услуг по акту
• 4 Если работа сделана некачественно
• 5 Вывод

В законодательной базе нет регламента заполнения акта выполненных работ для самозанятых, но в документе необходимо отражать следующие сведения:

1. Номер, присвоенный по порядку для регистрации в бухгалтерии.
2. Число составления документа.
3. Номер договорных обязательств, на основании которого составляется бумага.
4. Сроки, планируемые для оказания услуг.
5. Указывается объем, сделанный по факту.
6. Стоимость предложения, обязательно учесть НДС.
7. Номер счета, на который необходимо перечислить денежные средства (банковский счет, карта получателя или иное).
8. Наименование заказчика и исполнителя полностью, в соответствие с учредительными бумагами.
9. Печати от обеих организаций.
10. Подписи обеих сторон: исполнителя и исполнившего действия, указанные в договоре.

Вот примерный образец акта выполненных работ с самозанятым:

Порядок составления

Этот документ относится к первичному, поэтому существует порядок его составления:

1. Присваивается номер по порядку для бланка.
2. Прописываются реквизиты обеих сторон, участвующих в подготовке акта.
3. Указываются реквизиты договора подряда.
4. Перечисляются все работы, которые были совершены по заключенным соглашениям. В этом пункте рекомендуется указать все оказанные услуги которыми руководствуются для подписания, подетально и желательно подробно.
5. Сведения о том, каков результат труда был при передаче.
6. Где по факту были проведены работы, то есть указать место проведения и дату.
7. Если имеются недочеты, то необходимо прописать данную фразу.
8. Указать стоимость обязательств по договору.
9. Должности представителей обеих сторон с печатями.

Справка! Итоговую форму, которую будет иметь акт выполненных работ для самозанятых граждан, необходимо согласовать и утвердить в порядке, установленном на предприятии.

Принятие услуг по акту

Заказчиком должны быть приняты оказанные подрядчиком услуги. Для этого установлен алгоритм:

1. Распорядительным документом назначается комиссия по приемке.
2. Осуществляется проверка.
3. Подготавливается документ о приемке при отсутствии замечаний, если последние обнаружены, то в акте можно указать сроки их устранения.
4. Акт выполненных работ от самозанятого подписывается членами комиссии и утверждается председателем, после чего производится оплата. Это условие стоит обговорить с подрядчиком.

Если работа сделана некачественно

При обнаружении недостатков в оказанных услугах, необходимо совершить следующие шаги:

1. Если замечены недочеты или отступления от договорных обязательств, то необходимо сообщить об этом самозанятому.
2. Если в документе не указано о недостатках, то заказчик не имеет прав ссылаться на него.
3. Когда недочеты обнаружены после подписания акта выполненных работ самозанятым и заказчиком, то последний лишается права предъявлять требования либо может попробовать решить этот вопрос в судебном порядке.

ЭДО с самозанятыми: как обмениваться документами удаленно

Бизнес давно оценил преимущества работы с самозанятыми. Но есть проблема — получение закрывающих документов от удаленных исполнителей. Наладить электронный документооборот (ЭДО) с другими компаниями и ИП проще, ведь им тоже важно, чтобы документы были в порядке и поступали своевременно. С физлицами сложнее: ведь для них главное — оплата, а в документах они не заинтересованы.

Разберем, можно ли работать с самозанятыми через ЭДО и как это сделать.

Справка и чек — уже ЭДО

Часто перед началом сотрудничества заказчик запрашивает у физического лица, налогоплательщика на профессиональный доход (самозанятого) справку о постановке на учет — это нужно, чтобы убедиться, что он самозанятый.

Справку самозанятый формирует в приложении «Мой налог» . Она уже будет подписана электронной подписью ФНС, то есть это полноценный юридически значимый документ. Самозанятому достаточно передать его заказчику удобным способом. Например: отправить по электронной почте или в мессенджер.

После получения оплаты самозанятый формирует электронный чек в приложении «Мой налог». А затем также может отправить ссылку на чек или его изображение заказчику. Чек — это полноценный документ, который соответствует всем требованиям закона. Дополнительно подтверждать его легитимность необходимости нет.

По сути самозанятому больше ничего и не нужно оформлять. То есть приложение налоговой службы полностью закрывает потребность самозанятого в электронном документообороте.

Однако заказчику для подтверждения расходов на оплату услуг самозанятого, помимо чека нужно обзавестись и другими документами — договором и в некоторых случаях актом выполненных работ (или) услуг (или) приема-передачи товара. Иначе есть риск того, что налоговая может посчитать эти расходы неподтвержденными или сделку притворной (совершенной только для того, чтобы уменьшить налоговую нагрузку). Налоговики могут попытаться также признать отношения с самозанятым трудовыми.

Поэтому — чем больше есть доказательств реального характера сделки, тем меньше подобные риски.

Как правило, договор оформляется как обычный договор ГПХ, но с учетом особенностей осуществления деятельности на спецрежиме.

Обмен документами с самозанятыми

И вот возникает загвоздка. Заказчику нужен договор и акты, а самозанятому — не особенно. А потому, чтобы быстро и вовремя получить документы, заказчику придется предложить самозанятому удобный и быстрый способ обмена.

Можно запросить отправку обычным заказным письмом. Но даже если забыть о том, что такой метод не очень надежен (к сожалению, почта порой теряет даже ценные отправления, не то что заказные), то есть и другие факторы — время и желание исполнителя. Ждать документы почтой даже в пределах города надо 1-3 дня, а уж из другого региона — намного дольше. К тому же самозанятый может просто не захотеть тратить время и свои деньги на отправку письма.

Еще один немаловажный момент — если п редварительно вы не обсудили, как должен выглядеть акт , то рискуете получить просто распечатку с названием работ и датой, хорошо, если он будет подписан. Там может не быть отсылки к договору, данных самозанятого и тогда этот «документ» свое предназначение (подтверждение сделки и расхода) не выполнит.

Получите бесплатно шаблон договора и акта, которыми вы можете воспользоваться для безопасной работы с самозанятыми.

Электронный документооборот в этом смысле, гораздо удобнее, быстрее и разумнее.

Электронный документооборот

При электронном документообороте документы чаще всего передаются через специальную программу или сервис ЭДО. Компания покупает доступ, а самозанятый просто регистрируется в сервисе самостоятельно или по приглашению заказчика. Далее обмен документами идет внутри сервиса.

Можно направлять электронные документы и вне сервисов (по электронной почте или через мессенджер), но в любом случае для их подписания самозанятому потребуется электронная подпись о ней мы расскажем ниже.

Плюсы в том, что ЭДО позволят быстро обмениваться документами, которые имеют юридическую значимость, т. е. равноценными бумажным документам, подписанным собственноручно.

А минус в том, вам придется уговаривать каждого самозанятого подключаться к определенному сервису, да еще и проходить верификацию предоставленных данных (а в некоторых случаях и процедуру идентификации личности) для получения подписи. Обычно, для физических лиц — это стресс, они не доверяют сторонним сервисам и не готовы делать фото и отправлять сканы паспорта третьим лицам.

Также не все типы электронных подписей бесплатны. Чтобы обмениваться документами вне сервисов, подпись придется покупать. Компания вряд ли сможет уговорить исполнителя потратить деньги на получение электронной подписи и программного обеспечения, которое нужно, чтобы она работала. Тем более, что период работы с заказчиком может быть краткосрочным, а для большинства людей в обычной жизни электронная подпись просто не нужна.

Мои самозанятые организуют ЭДО без затрат, лишних проблем и полностью автоматизировать работу с самозанятыми. Все функции в одном сервисе: от поиска исполнителей, до расчетов и закрывающих документов.

Электронная подпись для самозанятого

Электронная подпись может быть:

• простой;
• неквалифицированной;
• квалифицированной.

Простая электронная подпись — это, по-большому счету, логин и пароль. простые подписи используют только внутри защищенных сервисов.

Например: простую подпись пользователь получает при регистрации в сервисе каршеринга. Оператор присваивает клиенту логин и пароль и проверяет личность.

Неквалифицированная электронная подпись позволяет определить лицо, подписавшее электронный документ, а также обнаружить факт внесения изменений в электронный документ после его подписания. Для ее формирования потребуются уже специальные средства шифрования.

Некоторые сервисы ЭДО оформляют самозанятым и их заказчикам именно такой тип подписи. В этом случае фотографии самозанятого уже недостаточно. Чтобы получить такую подпись удаленно, самозанятому придется записать видеоролик с паспортом.

Квалифицированная электронная подпись отличается тем, что ключ проверки электронной подписи указан в квалифицированном сертификате, она имеет гораздо более высокую степень защиты такие подписи выдаются только аккредитованными удостоверяющими центрами (а юрлица и ИП получают их сейчас в ФНС).

Эти подписи платные. Кроме того, для их применения нужно устанавливать специальную программу — криптоплагин, к которой тоже нужно покупать доступ.

Документы, подписанные квалифицированной подписью, можно отправлять и вне сторонних сервисов. Но для этого самозанятому снова потребуется специальное ПО, которое позволяет подписать документ прямо внутри текстового редактора. А заказчику — такое же ПО, чтобы проверить действительность квалифицированной подписи в документе, который пришел по почте или в мессенджер.

Да, бывают «продвинутые» исполнители. Например, некоторые самозанятые уже участвуют в госзакупках, где без квалифицированной подписи не обойтись. Но таких единицы.

Так как же найти компромисс?

Платформы для самозанятых

Все просто. Работайте через специализированную платформу. Так, платформа Мои самозанятые помогает не только находить исполнителей, но и заключать с ними договоры, обмениваться документами, и даже получать электронные чеки.

Преимущество в том, что для самозанятого сотрудничество с такими площадками — бесплатное, а организация или ИП платят только небольшую комиссию при оплате услуг самозанятых.

Ни одной стороне не требуется оплачивать и устанавливать программы для ЭДО, заниматься их настройкой, готовить документы, сверяясь с законодательством, продумывать — какие именно положения включать в договор и акт. Все это уже продумано платформой.

Самозанятому не придется проходить сложную идентификацию . Ему достаточно открыть для платформы доступ из приложения «Мой налог».

Для заказчика это возможность обмениваться (оперативно и надежно) с исполнителем документами, а кроме того, получать сведения о статусе самозанятого, в т. ч. о его утрате. Для исполнителя — это работа без забот об отправке документов и лишних затрат. Никакой почты, не надо думать об передаче чека. Взаимная выгода.

Для заказчика есть ряд и других преимуществ:

• комиссии ниже чем при перечислении вознаграждения физлицу в банке;
• можно работать сразу с большим количеством самозанятых в одном сервисе;
• сохраняется история сотрудничества, которую можно использовать при защите расходов перед налоговиками;
• документы, формируемые сервисом, основаны на действующем законодательстве и защищают интересы заказчика и исполнителя.

Источник: astral63.ru