Заполнение патента для ИП розничная торговля образец

На патенте могут работать только ИП, компаниям применять этот режим запрещено. Список видов деятельности, на которых можно применять ПСН, перечислен в статье 346.43 Налогового кодекса. В 2021 году он из обязательного стал рекомендованным. Это значит, что каждый регион может сам решать, на каком виде деятельности можно работать на патенте.

Узнать виды деятельности ПСН можно из регионального закона. Если там нет какого-то пункта из ст. 346.43 НК, получить патент на это нельзя. Разъяснения можно получить в ИФНС.

ИП, чтобы работать на патенте, должны соблюдать условия:

  • Работников у предпринимателя не должно быть больше 15. Здесь учитывается численность сотрудников только по видам деятельности на ПСН, а не суммарно на всех налоговых режимах, если предприниматель их совмещает.
  • Годовой доход ИП не должен превышать 60 миллионов рублей. При совмещении с другими налоговыми режимами доходы учитывают в сумме.

Сколько стоит перейти на ПСН

На ПСН налог рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода. То есть считается, сколько предприниматель может получить, занимаясь тем или иным видом деятельности. Размер потенциального дохода определяет каждый регион, поэтому он может сильно различаться даже в соседних субъектах.

ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПАТЕНТ ДЛЯ ИП в EXCEL ДЛЯ РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ

Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

При расчете стоимости патента в некоторых случаях учитывают и такие показатели, как численность работников, площадь торгового зала или зала обслуживания, количество транспортных средств, арендная площадь.

Для парикмахерских потенциально возможный доход в год на ПСН в Москве составляет 990 тысяч рублей, а в Ярославле — 143 тысячи. Соответственно, в столице патент будет в разы дороже. В Москве стоимость патента на год составит 54 355 рублей, в Ярославле — 5 496 рублей.

С 2021 года страховые взносы, которые ИП платят за себя и работников, можно учитывать при расчете стоимости патента. Принцип уменьшения налога такой же, как на УСН Доходы:

  • если ИП работает сам, он вправе учесть всю сумму перечисленных для себя взносов,
  • если у ИП есть работники, уменьшить стоимость патента можно не более чем на 50%.

Как перейти на патентную систему налогообложения

Перейти на ПСН можно не только с начала года, но и в середине. Предприниматели, которые только собираются зарегистрировать ИП, могут подать заявление на патент вместе с документами на регистрацию. Подать заявление в налоговую надо за 10 рабочих дней до начала применения ПСН.

Сделать это можно лично в ИФНС, по почте, ТКС или через личный кабинет ИП на сайте ФНС.

Патент можно получить на любой срок в пределах года. Но минимальный период действия патента не может быть меньше месяца.

Действует только один бланк заявления на патент по форме 26.5-1.

ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПАТЕНТ ДЛЯ ИП / ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ЗАПОЛНЕНИЯ

ИП может работать по всей стране, но на учет он должен встать в ИФНС по месту прописки. Например, предприниматель встал на учет в Туле, а работать будет в Подмосковье. В этом случае подать заявление о переходе на патент нужно в любую налоговую по месту ведения бизнеса.

Сделать это можно будет только после того, как будет выдано свидетельство о регистрации ИП.

Как заполнять заявление на получение патента — смотрите в нашем образце.

Новая форма заявления на получение патента состоит из пяти страниц, на которых указываются:

  • Сведения о физлице и сроке действия.
  • Название вида деятельности.
  • Данные о месте ведения бизнеса.
  • Информация о транспортных средствах, если предприниматель выбирает перевозку грузов или пассажиров.
  • Данные об объектах, которые используют в бизнесе, если ИП сдает помещения в аренду, занимается розничной торговлей или оказывает услуги общепита.

Первые две страницы заполняют все, а страницы, содержащие информацию о транспорте или об объектах торговли и общепита, только при выборе соответствующего вида деятельности.

Обычно патент выдают в течение пяти рабочих дней с даты подачи заявления. Если вы подавали документы ПСН одновременно с документами для регистрации ИП, патент выдадут в день госрегистрации.

До 31 марта 2021 года ФНС сократила срок перехода на ПСН. Если подать заявление через личный кабинет ИП или по ТКС, патент выдадут не позднее следующего дня.

Когда в выдаче патента могут отказать

В некоторых случаях налоговики могут отказать в выдаче патента:

  • В заявлении указан вид деятельности, на котором на патенте работать нельзя.
  • Срок действия не соответствует требованиям НК. Например, указан период за пределами календарного года: с 1 марта 2021 года по 1 февраля 2022 года.
  • У ИП есть недоимка по оплате других патентов.
  • В форме 26.5-1 не заполнены обязательные поля.
Читайте также:  Какое ИП открыть для такси лучше

Налоговый вычет за патент в 2023 году

Предприниматели могут вернуть стоимость патента полностью или частично, если обратятся в ИФНС за налоговым вычетом. Сроки обращения в налоговую не установлены. Если патент уже был оплачен без учета вычета, образовавшуюся переплату вернут или зачтут в счет предстоящих платежей.

Чтобы получить вычет, надо подать в налоговую, в которой ИП состоит на учете как плательщик патента, уведомление по специальной форме.

Предприниматель вправе заявить к вычету на патенте взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование, уплаченные за ИП и его работников, больничные за счет ИП, а также платежи по добровольному личному страхованию сотрудников.

Как оформить в 1С

ИП в текущем году применяет УСН.

В декабре решено в отношении деятельности по ремонту компьютеров получить патент сроком с 01.01.2023 по 31.03.2023. Наемных работников по этой деятельности нет. До этого ИП на патенте не работал.

16 декабря 2022 года (за 10 рабочих дней до 1 января 2023 года) ИП представил в ИФНС по месту жительства заявление по форме N 26.5-1.

Создайте уведомление о переходе на УСН в разделе Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — кнопка Создать — папка Патентная система — Получение патента .

БЭ8 рекомендует применять помощник ПСН . Если по ИП уже были действующие патенты в 1С, то оформить заявление можно также в разделе Главное — Налоги и отчеты — Патенты , в списке Патенты по кнопке Заявление — На получение патента .

Открывается Помощник заполнения заявления. Часть информации заполняется автоматически из карточки организации, остальную надо дозаполнить в ручном режиме.

  • Срок действия с по — заполняется автоматически, при необходимости отредактируйте вручную;
  • Наименование — для внутреннего пользования, заполните вручную;
  • Вид деятельности — заполняется автоматически на основании основного ОКВЭД, указанного в карточке организации, при необходимости укажите другой вид деятельности по Классификатору;
  • Регион регистрации — заполняется автоматически на основании адреса регистрации, указанного в карточке организации, при необходимости укажите другой;
  • Порядковый номер — укажите вручную данные из графы Порядковый номер (код) вида деятельности Классификатора;
  • Количество сотрудников — укажите вручную число сотрудников по данному виду деятельности;
  • Дата составления — заполняется текущая дата, при необходимости исправьте вручную;
  • Способ подачи — указан автоматически, можно указать другой;
  • Налоговая инспекция — заполняется автоматически из карточки организации, при необходимости укажите другую.
  • Адреса мест осуществления деятельности — заполнить вручную.

Сохранение и отправка заявления

После заполнения данных нажмите на кнопку Далее .

Заполненное уведомление можно:

  • распечатать или сохранить файл по ссылке;
  • отправить:
  • из программы (если подключен сервис 1С-Отчетность) — переключатель Через интернет ;
  • Лично — на бумажном носителе.

После получения патента заполните его данные в разделе Главное — Налоги и отчеты — Патенты .

Сохраненное заявление также доступно для просмотра и редактирования в разделе Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления .

Проверка — нажмите на кнопку Проверить , чтобы протестировать

  • полноту заполнения формы (выгрузку) – обязательно! ;
  • соответствие формату (в Интернете) при подключенной 1С-Отчетности .
  • выгрузить в формате xml для отправки в инспекцию;
  • отправить из программы (если подключен сервис 1С-Отчетность);
  • распечатать или сохранить в файл по кнопке Печать — Показать бланк — кнопка Сохранить .

Если заявление заполняется или редактируется вручную через раздел Регламентированная отчетность , то по кнопке Еще есть возможность установить Ручной ввод . При такой настройке можно вводить вручную значения в те ячейки, которые по умолчанию заполняются только предопределенными значениями из выпадающего списка.

Источник: adygniish.ru

Как правильно заполнить в Заявлении на патент для ИП поле «Признак объекта»

В заявлении на патент для ИП поле «Признак объекта» заполняется индивидуальным предпринимателем

В заявлении на патент для ИП поле «Признак объекта» заполняется индивидуальным предпринимателем, если законом субъекта Российской Федерации по виду предпринимательской деятельности, который он планирует осуществлять на основе патента, размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода установлен в зависимости от площади объекта

В зависимости от осуществляемого вида предпринимательской деятельности индивидуальный предприниматель указывает признак объекта:
1 — площадь сдаваемого в аренду объекта
2 — площадь объекта стационарной торговой сети, имеющего торговый зал (магазина, павильона)
3 — площадь торгового зала по объекту организации торговли
4 — площадь торгового места в объекте стационарной торговой сети, не имеющем торгового зала (в розничном рынке, ярмарке, киоске)
5 — площадь объекта организации общественного питания (ресторана, бара, кафе, столовой, закусочной), имеющего зал обслуживания посетителей
6 — площадь зала обслуживания посетителей по объекту организации общественного питания
7 — площадь объекта организации общественного питания, не имеющего зала обслуживания посетителей (киоска, палатки, магазина (отдела) кулинарии при ресторанах, барах, кафе, столовых, закусочных и других аналогичных точках общественного питания)
8 — площадь стоянки для транспортных средств

Читайте также:  Какие налоги платит ИП с работниками по ГПХ

Прохорихин Игорь

Открыты по рабочим дням с 10.00 до 19.00, в пятницу до 17.00

Адрес: г. Москва, проспект Вернадского, д. 41, строение 1, офис 808

Выгодно и просто

Источник: bureg.ru

Порядок использования патентной системы налогообложения в деятельности ИП

В связи с некоторым спадом экономической деятельности, государство начало больше заботится о поддержке малого бизнеса, куда можно отнести индивидуальных предпринимателей.

Для них разработаны различные программы, которые позволяют уменьшить налоговую нагрузку, дабы стимулировать деятельность ИП. К одной из таких программ относят патентную систему налогообложения, которая предусматривает некоторые льготы при уплате налогов.

Что предусматривает патентная система налогообложения?

Данная система уплаты налогов создана для того, чтобы сделать финансовую нагрузку на индивидуальных предпринимателей, в виде уплаты обязательных платежей и сборов, минимальной. Но распространяется она только на определенные виды деятельности, перечень которых четко регламентирован федеральным и муниципальным (региональным) законодательством.

Бухгалтер должен грамотно составлять любую документацию. О том, как правильно составить бухгалтерские проводки смотрите в статье по ссылке.

Для того чтобы индивидуальные предприниматели могли рассчитывать на данную систему уплаты налогов, они должны соответствовать обязательным требованиям.

  • В их штате должно работать не больше 15 человек наемных работников. Под такими рабочими подразумеваются те лица, которые имеют с ИП трудовые отношения, и работают по срочному или бессрочному трудовому договору.
  • Индивидуальные предприниматели должны осуществлять такие виды деятельности, перечень которых подпадает под патентную систему.
  • Ежегодный доход ИП не должен превышать установленной суммы, из которой и рассчитывается стоимость самого патента.
  • Патент выдается на один налоговый период, то есть календарный год.

Теперь нужно остановиться на каждом обязательном требовании более подробно.

С количеством наемных работников все понятно, их не должно быть больше 15 человек. Но если патент закончился, и предприниматель не думает его продлевать, он может увеличить количество работников.

Виды деятельности, которые подпадают под патентную систему налогообложения, устанавливаются региональными нормативно-правовыми актами. Из этого следует, что в различных областях, они могут быть разными. Поэтому если ИП хочет оформить патент в определенном регионе, или нескольких субъектах Федерации, он обязан ознакомиться с таким перечнем.

Насчет ежегодного дохода можно отметить следующее. Налоговый кодекс нашего государства устанавливает максимальную планку дохода индивидуального предпринимателя работающего на патентной системе, превысив которую он автоматически утрачивает такое право – это 60 миллионов рублей дохода за год.

Региональное законодательство, которое устанавливает виды деятельности, также и указывает граничный порог совокупного дохода по ним. Например, для парикмахерских услуг он может составлять один миллион рублей в год.

Что такое резервный капитал организации, как и за счёт чего он формируется вы узнаете из этого материала.

Под налоговым периодом подразумевается один календарный год. Минимальный срок деятельности патента – 1 месяц.

Те предприниматели, которые перешли на данную систему налогообложения получают следующие льготы:

  • освобождаются от уплаты всех обязательных налогов и сборов, за исключением выплат в пенсионный и страховой фонды;
  • им не нужно вести бухгалтерскую документацию, использовать с своей деятельности кассовые аппараты;
  • стоимость патента это фиксированная сумма 6 процентов, от граничного потолка годового дохода для определенного вида деятельности;
  • если патент взят не на год, а на определенное количество месяцев, значит его стоимость пропорционально уменьшается.

Важно знать, что патентная система может использоваться предпринимателями вместе с другими видами налогообложения.

То есть предприниматель, который занимается несколькими видами деятельности, один из которых подпадает под патент, может оформить его, и платить налогов меньше.

Положительные и отрицательные стороны патентной системы

  • Несмотря на то, что государство декларирует эту систему как льготную, она имеет свои плюсы и минусы.
  • Положительные стороны патентной системы следующие.
  • Предпринимателю не нужно вести строгий учет своих доходов и расходов, и постоянно сдавать декларации в налоговую инспекцию.
  • Разрешается не использовать кассовые аппараты, даже если лицо работает в торговой сфере, и принимает к оплате банковские карты.
  • Патент не обязательно оформлять на один год, можно взять его на один месяц, и заплатить за него меньшую сумму (например, годовая стоимость 12 000 рублей, за один месяц придется заплатить 1000 рублей).
  • От него легко отказаться, и перейти на другую систему уплаты налогов.
  • Ее можно применять предпринимателям, которые только ими стали, а также тем, кто работает по другому налогообложению.
Читайте также:  Нормативные документы организации ИП

Некоммерческие организации направлены не на получение прибыли от продаж товаров или услуг. У них совсем другие цели, однако отчётность обязательна и для таких компаний. Как происходит сдача отчётности некоммерческой организации читайте по ссылке.

Патентная система имеет и свои негативные стороны:

  • не все виды деятельности могут под нее подпадать;
  • в разных регионах перечень льготной деятельности может не совпадать, поэтому, если предприниматель, зарегистрирован в одном федеральном субъекте, а хочет работать в другом, он должен внимательно изучить местное законодательство;
  • если ИП планирует работать в разных регионах, он обязан покупать патент в каждом субъекте отдельно;
  • ограничение по количеству работающих лиц.

Сравним положительные и отрицательные стороны, можно прийти к утвердительному выводу, что для мелких предпринимателей это идеальный вариант для ведения своего бизнеса.

Нужно отметить, что предприниматели должны внимательно следить за уровнем дохода. При превышении верхней планки дохода, они должны будут отчитываться перед налоговой уже декларациями, а патент автоматически утратит свою силу.

Порядок оформления патента

Действующее законодательство устанавливает четкий механизм оформления патента.

Если ИП решил использовать такую систему, он должен обратиться в налоговую инспекцию по месту постановки на учет за 10 дней, до начала применения данного вида налогообложения. То есть в инспекцию должно быть подано соответствующее заявление, с уплатой государственной пошлины.

Налоговая инспекция, получив соответствующие документы, в течение 5 дней должна принять одно из двух решений.

  • Выдать патент, на обратной стороне которого указывается его стоимость, то есть сумма подлежащая выплате в качестве налогов;
  • Отказать в выдаче.

Отказать в выдаче патента ФНС может в следующих случаях:

  • неправильно заполнены документы;
  • предприниматель ранее был лишен патента, и не прошел календарный год с момента его оформления;
  • виды деятельности, выбранные ИП, не подпадают под данную систему.

В 2015 году Правительством РФ, также был принят Закон, который устанавливает нулевую ставку налогообложения для предпринимателей которые ими впервые стали. Под эти льготы также подпадает и патент. Срок налоговых каникул составляет 2 года с момента регистрации, а провести ее можно до 2021 года.

Как производится учёт материально-производственных запасов и что это такое – смотрите в данной публикации.

Льготные виды деятельности устанавливаются также региональными актами.

Важно знать, что подавать документы в налоговую инспекцию может не только сам предприниматель, но и его полномочный представитель.

Правила получения патента.

Представительство подтверждается нотариальной доверенностью.

Заявление на получение патента ИП: форма и образец

Как было указано выше, для получения патента в налоговую инспекцию необходимо подать некоторые документы.

Основным документом является заявление (форма 26.51 утвержденная приказом ФНС РФ от 22.12.2015 года).

В некоторых случаях покупатель может потребовать возврат денежных средств. Как производится возврат денежных средств по безналичному расчёту смотрите по ссылке.

Оно должно быть заполнено грамотно, без каких либо ошибок. Предприниматель обязан делать это шариковой или перьевой ручкой, а если у него не разборчивый почерк, то попросить сделать это лицо, у которого он понятливый.

Если заявление будет заполнено неправильно – это послужит причиной отказа в выдаче патента.

Образец заявления на получение патента.

Инструкция по заполнению заявления

Для того чтобы заявление было составлено правильно, предприниматель должен заполнить все его графы, где указать следующие сведения:

  • полные анкетные данные предпринимателя;
  • ОГРНИП;
  • свой адрес, по которому он зарегистрирован как ИП;
  • на какой срок он желает оформить патент (срок его действия);
  • дата, с которой патент должен начать действовать;
  • сколько заполнено страниц;
  • контактный телефон предпринимателя (мобильный, стационарный);
  • когда заполнено заявление (дата);
  • какой предпринимательской деятельностью будет заниматься человек;
  • адрес, по которому будет происходить предпринимательская деятельность.

Образец заполнения формы этого документа можно скачать по ссылке.

Если все вышеуказанные реквизиты будут указаны, а графы заполнены разборчиво и без ошибок, налоговая не вправе отказать в выдаче патента.

Важно знать, что данное заявление одинаково для только зарегистрированных ИП, а также тех, кто ведет свою деятельность и хочет получить патент.

Использование патентной системы налогообложения, предусматривает собой занятие определенными видами деятельности, перечень которых устанавливается региональной властью.

При выполнении различных работ наёмными сотрудниками лучше составить специальный акт. Образец акта приёмки-сдачи выполненных работ есть в этой статье.

Для перехода на патент необходимо написать специальное заявление и подать его в налоговый орган по месту регистрации ИП. Если деятельность будет вестись в другом регионе, то в любую инспекцию, которая обязана выдать патент.

Узнать подробнее о патентной системе налогообложения можно из этого видео:

Источник: fbm.ru

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Загрузка ...
Бизнес для женщин