Запрет дебетования счета что это Сбербанк при открытии счета для ИП

Может ли предприниматель, чьи счета были заблокированы за неисполнение налоговых обязанностей, открыть себе в банке новый счет как физлицо? Разбираемся.

Открытие нового счета при аресте старого

Налоговая инспекция оштрафовала банк за открытие физлицу банковского счета на основании п. 1 ст. 132 НК РФ. Основанием для наложения штрафа послужило то, что физлицо, которому был открыт счет, имело статус ИП, и его счета ранее были заблокированы по решению ИФНС в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов.

По мнению налоговиков, счета, открываемые ИП для ведения предпринимательской деятельности и для личного использования, не связанного с предпринимательством, между собой ничем не различаются, поскольку на стороне клиента всегда выступает одно и то же лицо. Если физлицо является ИП, то оно использует свое имущество не только для занятия предпринимательской деятельностью, но и в качестве собственно личного имущества, необходимого для осуществления неотчуждаемых прав и свобод. Имущество физлица, в том числе и открываемые им счета в банках, в этом случае юридически не разграничено.

Сбербанк. Отказ о открытии счета.

Физлицо со статусом ИП отвечает по обязательствам, связанным с предпринимательской деятельностью, всем своим имуществом, за исключением того, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание (п. 1 ст. 23, ст. 24 и ст. 25 ГК РФ).

При этом законодательство содержит запрет на открытие счетов тем субъектам, счета которых уже были заблокированы по решению налоговой инспекции (п. 12 ст. 76 НК РФ). Данный запрет в равной степени касается как организаций, так и ИП, которые планируют открыть банковский счет для личных целей, не связанных с предпринимательством.

Поэтому банки, получив из ИФНС решение о приостановлении операций по счетам ИП, не вправе открывать таким ИП новые счета. Причем даже в тех случаях, когда речь идет о счетах, открываемых для личных, некоммерческих целей.

Не согласившись с подобной позицией, банк обратился в суд, потребовав отменить штраф.

Что думают суды об открытии нового счета при аресте старого

Суды первой и апелляционной инстанции отказали банку в удовлетворении заявленных им исковых требований, признав правомерность решения ИФНС. При этом судьи руководствовались сложившейся многолетней судебной практикой разрешения подобных споров. Согласно данной практике, суды, подобно налоговикам, также не видят различий между счетами, открываемыми ИП для своей предпринимательской деятельности и их личными счетами.

Дело в том, что НК РФ не предусмотрено ограничение по обращению взыскания налогов на счета ИП, открываемые ими не для осуществления предпринимательской деятельности. Личные счета ИП также могут быть заблокированы в целях взыскания налоговой недоимки.

Юридически имущество и счета ИП, используемые им в личных целях, не обособлены от имущества и счетов, непосредственно используемых для осуществления предпринимательской деятельности. Следовательно, запрет на открытие налогоплательщикам новых счетов распространяется и на счета ИП, открываемые в личных целях.

Расчетный счет для ИП в Сбербанке. Особенности открытия

В свою очередь приостановление операций плательщика по его счетам в банке действует с момента получения банком решения ИФНС о приостановлении операций и до получения банком решения об отмене такого приостановления (п. 7 ст. 76 НК РФ). Поэтому если в отношении ИП было принято решение о блокировке его счетов, банк не может открывать такому ИП новые счета.

Не важно, будут эти счета использоваться в коммерческих целях или нет. В данном случае имеет значение не вид открываемого счета, а сам факт открытия счета действующему ИП, в отношении которого имеются решения инспекции о приостановлении операций по его счетам.

Установив, что ИФНС ранее заблокировала счета ИП, суды признали, что у банка не было оснований для открытия такому ИП нового личного счета.

Вновь не согласившись с решением судов, банк подал кассационную жалобу.

Пересмотр судебной практики в пользу ИП

Арбитражный суд Северо-Западного округа постановлением от 13.09.2021 № А42-6526/2019 отменил решения нижестоящих судебных инстанций и встал на сторону банка.

Судьи разъяснили, что физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью, открываются текущие счета, а ИП – расчетные счета (инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И). Эти счета различаются уже хотя бы потому, что расчетный счет ИП может быть заблокирован по решению ИФНС в административном порядке, а текущий счет физлица – только по решению суда. Упрощенный порядок блокировки счетов по требованию налоговиков на счета физлиц не распространяется.

Приостановление операций по банковскому счету на основании ст. 76 НК РФ относится к способам обеспечения исполнения налоговой обязанности ИП как экономического субъекта. Применение данной меры в отношении счетов, открытых физлицом (пусть даже со статусом ИП) для удовлетворения личных, не связанных с ведением предпринимательской деятельности нужд, недопустимо.

Следовательно, на личные (текущие) счета ИП запрет, установленный в соответствии с п. 12 ст. 76 НК РФ, не распространяется. Банки вправе открывать ИП новые текущие счета даже при наличии решений налоговиков о блокировке их расчетных счетов.

В спорном случае счет на имя ИП, за открытие которого банк привлекли к налоговой ответственности, был открыт ИП как физическому лицу. При таких обстоятельствах, заключил суд, у инспекции отсутствовали законные основания для привлечения банка к ответственности, предусмотренной ст. 132 НК РФ.

Напомним, ранее ВС РФ в определениях № 307-ЭС21-6593 и 305-ЭС21-6579 признал, что банки не обязаны по требованию налоговиков блокировать счета ИП, которые не используются в предпринимательской деятельности. Суд исходил из того, что счета ИП открываются и ведутся отдельно от счетов физлица, по которым совершаются операции, не связанные с предпринимательской деятельностью.

Нормы НК РФ не позволяют по решению ИФНС блокировать как счета физлиц, не обладающих статусом ИП, так и счета ИП, целевое назначение которых не связано с предпринимательской деятельностью.

Приостановление операций по счетам является обеспечительной мерой для взыскания налогов, а взыскание налогов с физлиц предусмотрено исключительно в судебном порядке. Следовательно, заблокировать личный счет ИП в административном порядке по решению налоговой инспекции нельзя.

Источник: buh.ru

Запрет дебетования счета что это сбербанк при открытии счета для ип

В наше время все больше людей пользуются электронными платежными системами и банковскими картами для оплаты товаров и услуг. Однако, не всегда все происходит гладко, иногда банки могут неправомерно списывать деньги со счета. Чтобы избежать таких неприятностей, многие банки дают возможность установления запрета на дебетование счета.

Запрет дебетования счета — это услуга, позволяющая заблокировать списание денежных средств со счета без согласия владельца карты. Эта услуга может быть полезна в таких случаях, когда вы опасаетесь неправомерного списания платежа, например, при пользовании услугами неблагонадежных интернет-магазинов или при выпуске кредитных историй.

Настройка запрета дебетования счета достаточно простая процедура, которую можно выполнить в интернет-банке или посетив отделение банка. Для этого необходимо указать сумму, которую вы хотите заблокировать, срок действия запрета и основания для установления запрета. Кроме того, некоторые банки предоставляют возможность установить лимит на списание средств.

Запрет дебетования счета: основные понятия и применение Запрет дебетования счета — это мера, позволяющая клиенту банка ограничить права на списание без согласия денежных средств с его банковского счета. Существуют несколько причин, по которым клиент может установить такой запрет.

Например, это может быть необходимо для предотвращения списания денег со счета при отсутствии достаточной прибыли или для блокировки возможности списывать деньги со счета в случае мошенничества. Одним из применений запрета дебетования счета является защита от ошибочного или системного списания денежных средств со счета.

Например, если у клиента нет достаточных средств на счету, а банк пытается списать деньги в автоматическом режиме, то такой запрет может предотвратить списание и сохранить деньги. Клиент также может установить запрет дебетования счета на определенный период времени, например, при отъезде за границу.

Таким образом, клиент может быть уверен в сохранности своих денежных средств в течение отпуска, не беспокоясь о возможном списании денег со счета. В целом, установление запрета дебетования счета является дополнительной мерой защиты банковского счета клиента от различных рисков и негативных последствий. Что такое запрет дебетования счета и как он работает?

Определение Запрет дебетования счета – это услуга, которую предоставляют банки лицам, которые не желают, чтобы с их счета списывались деньги без их предварительного согласия. Как работает? Когда запрет дебетования счета установлен, банк не будет самостоятельно списывать средства с вашего счета в пользу кредиторов, телефонных операторов, интернет-провайдеров и т.д.

Для того чтобы такое списание произошло, необходимо ваше предварительное согласие. В случае если на счете недостаточно денег для оплаты платежа, банк не сможет списать необходимую сумму со счета и платеж будет отклонен. Также следует отметить, что запрет дебетования счета не защищает от списания средств со стороны налоговой, пенсионного и других государственных организаций.

Как установить? Установить запрет дебетования счета можно в любом банке. Обычно для этого нужно оформить соответствующее заявление, предоставив документ, удостоверяющий личность. В некоторых банках эта услуга может быть активирована через Интернет-банкинг. Для чего устанавливают запрет дебетования счета и кто имеет на это право?

Запрет дебетования счета устанавливается для защиты тех лиц, которые потеряли или украли банковскую карту, а также для тех, кто столкнулся с мошенническими действиями со стороны третьих лиц. Имеют право на установление запрета дебетования счета: владелец счета, его законный представитель, а также судебные органы при решении спорных вопросов.

Банк обязан учесть ваше требование и установить запрет на дебетование в течение одного банковского дня. Запрет дебетования счета может быть временным или постоянным. Временный запрет устанавливается на определенный период времени, например, для расследования мошеннических действий или до выяснения обстоятельств утери карты. Постоянный запрет устанавливается, если вы хотите полностью исключить возможность списания денежных средств со своего счета. Запрет дебетования счета является важным инструментом для защиты финансовых интересов граждан, поэтому всегда следует обращаться в банк для установления данного запрета при возникновении необходимости.

Источник: b2b2c.market

Как снять деньги с заблокированного расчетного счета ООО и ИП: на что их можно использовать и какие документы запросит банк

Деньги фирмы по какой-то причине «заморожены» банком или налоговой? Если быстро решить вопрос не удалось, придется думать, как рассчитаться с поставщиками и выплатить зарплату, если счет заблокирован.

Не нужно паниковать и искать «серые схемы»! Есть ситуации, в которых закон разрешает пользоваться деньгами на заблокированном счету. Прочтите эту статью и узнайте, на что можно использовать деньги и как правильно это делать.

У нас есть подробный материал о том, кто и за что может заблокировать счет компании, как действовать в каждом случае и что делать, если решение было принято с нарушением законодательства. Прочтите его, чтобы понять, как выйти из ситуации с минимальными потерями!

Счет заблокировала налоговая

Как вы узнаете о блокировке

Если расчетный счет заморозила налоговая, копию решения вы получите письмом на юридический адрес ООО или ИП (позаботьтесь о том, чтобы кто-то регулярно проверял там почту) или по электронным каналам связи.

Если вы не получили уведомление, задайте вопрос о причинах блокировки менеджеру банка и попросите копию соответствующего документа. Также можете самостоятельно узнать, причастна ли к блокировке ФНС:

через личный кабинет на сайте налоговой;
обратившись к своему инспектору;
воспользовавшись бесплатным сервисом (нужно знать БИК банка, в котором открыт счет).

Читайте также: Как добавить ИП в 1С 7

Сколько денег блокируют

Счет могут заблокировать целиком, если вы более чем на 10 дней просрочили сдачу отчетов или должны государству крупную сумму (налоги, сборы, штрафы и т. д.). Чтобы «освободить» часть средств, обратитесь в налоговую с просьбой о разблокировке суммы сверх той, которую должны уплатить в бюджет.

Пример заявления, которое нужно подать в ФНС.

Также возможна «заморозка» суммы, необходимой для погашения долга, если вы не уплатили налог или другие отчисления после получения письменного требования от ФНС. В этом случае счетом можно свободно пользоваться, не получится потратить лишь деньги, которые задолжали.

Если счетов два и больше, сумму могут «заморозить» на каждом. Часто «‎под монастырь» клиентов подводят банки, предлагая открыть резервный счет на случай блокировки.

Сумма долга — 30 000 рублей.

Есть три счета: на одном 10 000, на втором 30 000, на третьем 70 000 рублей.

Первый вам заблокируют полностью, а на остальных двух «‎заморозят» только сумму долга. Получается, что временно недоступны 70 000 рублей.

Если же у вас один счет с 110 000 рублей, лишитесь доступа к 30 000, а 80 000 останутся в свободном распоряжении.

Чтобы снять избыточную блокировку, подайте в ФНС заявление ( скачать шаблон ) и приложите выписки с каждого счета. Когда обращение рассмотрят, сумма останется заблокированной только на одном счету, а с остальных снимут ограничения в течение двух дней.

Как распоряжаться средствами на счете

Если налоговая заблокировала счет полностью, вы можете использовать его для:

уплаты налогов и прочих взносов в бюджет;
осуществления платежей, которые согласно ГК РФ имеют более высокий приоритет, чем уплата налогов и других взносов в бюджет.

Банк будет пропускать платежи в таком порядке: