Заявление ИП о переходе на УСН при регистрации ИП образец

Расскажем, как происходит переход ИП на УСН после регистрации и напомним, какие изменения в законодательстве произошли в 2021 году для “упрощенки”.

Вновь созданный ИП на УСН может перейти в течении 30 дней после регистрации.
Действующий более месяца ИП сможет применять УСН только с нового календарного года, при этом подать заявление необходимо до 31 декабря текущего года.

08 сентября 2021
10 мин. на прочтение

1. Кто имеет право применять УСН

“Упрощенка” относится к льготным режимам налогообложения. Применять УСН могут не все предприниматели: есть ограничения по видам деятельности, количеству работников, доходу. Например, налогоплательщики на УСН не могут вести страховую или банковскую деятельность, открывать ломбард, добывать полезные ископаемые и пр. Если же, допустим, ИП открывает общепит — “упрощенка” ему доступна, но — в рамках ограничений.

Как заполнить уведомление о переходе на УСН для ИП

Основные ограничения по применению УСН:

Численность штата — до 100 человек (с 2022 года — до 130 чел. с повышением ставки налогообложения)
Остаточная стоимость ОС — не более 150 млн. рублей
Годовой доход — до 150 млн. рублей (с 2022 года — до 200 млн. рублей с повышением ставки)
Работа без филиалов

Изменения 2022 года позволили предпринимателям сохранить возможность применения УСН при выходе за стандартные рамки ограничений. Но в этом случае ставка налогообложения будет увеличена — до 8% на УСН “Доходы” и до 20% на УСН “Доходы минус расходы”.

Переходный лимит даст предпринимателю время перед тем, как выбрать новую систему налогообложения.

Сформировать документ автоматически

Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление Р24001 и все нужные документы для внесения изменения в ИП

2. Переход на УСН

Заявление о переходе на упрощенную систему подается в ИФНС, где вы проходили регистрацию. Вновь созданный ИП на УСН может перейти в течение 30 суток, остальные — с нового года. Крайний срок подачи заявления во втором случае — до 31 декабря текущего года, в противном случае придется ждать возможности еще год.

2.1 Как ИП заполнить заявление о применении УСН

Документ для налоговой называется “уведомление о применении УСН”, актуальная форма 26.2-1. Вариант заполнения зависит от срока подачи.

Образец уведомления о применении УСН

Внесение изменений для ИП — Создать заявление

Сформировать документ автоматически

Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление о переходе на УСН и все нужные документы для регистрации ИП в ФНС

Скачать бланк для распечатки и заполнения от руки
PDF, 468 KB
Скачать бланк для заполнения вручную на компьютере

Инструкция по заполнению:

ИНН: Вписывается обязательно. Оставить поле пустым можно, только если вы регистрируетесь в качестве ИП и подаете заявление вместе с пакетом документов на постановку на учет.

КПП: Предприниматели поле не заполняют.

Код ФНС: Укажите код территориальной налоговой.

Признак налогоплательщика: Проставьте код, соответствующий сроку регистрации. Если происходит “поздний” переход ИП на УСН после регистрации — укажите код “3”, а если укладываетесь в 30-дневный срок — проставьте “2”.

ФИО: На отдельных строках, заглавными буквами.

Переходит на УСН: В поле нужно указать код, с какого режима вы уходите (или выбираете УСН при регистрации).

Объект налогообложения: На выбор дается две системы начисления: на доходы (код 1) или разницу между доходами и расходами (код 2).

Год подачи: Ставится текущий год, даже если вы перейдете на УСН только с нового года.

Доходов за 9 месяцев: Просчитайте сумму, впишите в цифровом выражении. Для вновь зарегистрированных ИП эта графа не заполняется.

Остаточная стоимость ОС: Сумма не должна превышать 150 млн. рублей. Поле заполняется только при переходе на УСН с иного режима.

Кто подает заявление: Укажите код “1”, если подаете лично, или код “2”, если за вас действует представитель. Во втором случае укажите его ФИО и приложите доверенность, отметив поле о наличии приложения.

Телефон: Обязательно вписывайте действующий номер, чтобы инспектор мог сообщить о неточностях, и вы не упустили срок перехода на УСН из-за возврата документа.

Дата: День подачи уведомления.

При заполнении бланка учитывайте требования ФНС к машиночитаемости заявлений. Документы следует заполнять темными чернилами (от руки) или шрифтом Courier New 18 (на компьютере). Вписывать можно только заглавные буквы, помарки не допускаются.

Получите готовую форму № Р24001

В этом поможет наш бесплатный онлайн-сервис! Внесите свои данные в простую форму, и наш сервис быстро и правильно заполнит заявление на внесение изменений в информацию об ИП. Система учитывает все новые требования закона и ФНС. Вы сможете скачать и распечатать документы с инструкцией по подаче.

2.2 Подача заявления в налоговую

Направить заявление в налоговую можно лично или через представителя, на которого оформлена доверенность. Подача уведомления доступна любым удобным способом:

В отделении и на сайте ФНС
В МФЦ
Через нотариуса
По почте (курьером)

Обратите внимание, что онлайн-подача уведомления требует наличия электронной подписи.

Источник: registrator.online

Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения образец

При подаче уведомления о переходе на УСН важно помнить, что перейти на этот спецрежим можно как в момент регистрации общества, так и в течение 30 дней после постановки на учет, а также с начала следующего года. Форма уведомления во всех этих случаях используется одна, а вот правила заполнения разнятся.

Для бланка уведомления существует форма 26.2-1.

Образец уведомления для перехода на УСН в момент регистрации

Сформировать заявление на УСН автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненные документы и инструкцию по подаче Сформировать заявление
Скачать пустой бланк, чтобы заполнить на компьютере XLS, 54 KB
Скачать пустой бланк для печати и заполнения ручкой PDF, 51 KB

2. Заполнение заявления о переходе ООО на УСН с момента регистрации

Бланк уведомления вы можете заполнить как вручную, так и при помощи компьютера. Уведомление состоит из одного листа, на котором нужно заполнить все пункты, по которым есть информация.

При заполнении уведомления для подачи в момент регистрации ООО есть следующие особенности:

Поля «ИНН» и «КПП» не нужно заполнять, у будущего общества с ограниченной ответственностью их пока нет
В поле «Код налогового органа» нужно указать код инспекции, которая вас будет регистрировать
Поле — «Признак налогоплательщика», оно показывает, каким из оснований для перехода на УСН вы воспользовались. Для уведомления одновременно с регистрацией компании в нем нужно указать «1»
Внимательно заполняйте поле «Название организации» — оно должно обязательно совпадать с написанием названия в уставе ООО
В следующем поле после слов «Переходит на упрощенную систему налогообложения» ставим «2» — это будет означать применение спецрежима с момента постановки на учет
Далее нужно обозначить, какой объект налогообложения вы выбрали для ООО: «1» обозначает «Доходы», «2» — «Доходы минус расходы»
Год подачи уведомления в целом очевиден, но имейте в виду, что если подача документов на регистрацию и сама регистрация могут произойти в разных периодах (это случается при подаче документов в инспекцию перед новым годом), в уведомлении указывается именно год подачи
Поля для отображения доходов и остаточной стоимости основных средств вам заполнять не нужно
В сведениях о лице, подающем уведомление, нужно указать его статус — сам налогоплательщик — руководитель ООО (код «1») или его представитель (код «2»). Внесите ФИО
Если документы подает представитель, то и подпись он ставит свою — заранее подписывать уведомление у директора ООО не нужно
Поле о документах, подтверждающих полномочия представителя, нужно заполнить, только если уведомление подавалось по доверенности

Советуем прочитать: Вахтовый метод работы

Все остальные поля заполняются сотрудником инспекции, который будет принимать у вас документы.

В этом поможет наш онлайн-сервис за 15 минут. Просто заполните форму и скачайте готовое уведомление о применении на УСН и остальные документы для регистрации компании. Сервис учитывает все новые требования ФНС и закона. Также мы приложим инструкцию по подаче.

1. Образец заполненного уведомления о применении УСН для организаций

При выборе упрощенного режима исчисления налога, организации важно помнить о сроках уведомления налоговой. Выбрать УСН можно в момент создания компании, в течение 30 дней после постановки на учет или уже с нового календарного года. Это означает, что упущение отведенного периода перехода приведет к работе на ОСНО до конца года, что в большинстве случаев крайне невыгодно для новых ООО.

Во всех вариантах уведомления применяется один бланк, но в зависимости от срока подачи документа отличаются правила заполнения формы. Актуальный бланк уведомления в 2022 г. — форма 26.2-1.

2. Как правильно заполнить уведомление

Заполнить форму о переходе на УСН можно от руки, или с помощью ПК. Форма состоит из одной страницы, на которую вносится информация в соответствии с пунктами.

Стоит обратить внимание на ряд особенностей при заполнении данных для подачи документа в момент создания ООО:

Оставьте пустыми поля ИНН и КПП, поскольку у Общества, не поставленного на учет, еще нет этих данных.
Выбирая код налогового органа, указывайте инспекцию, в которой будет происходить регистрация в соответствии с юридическим адресом компании.
В пункте “Признак налогоплательщика” проставляется значение “1”, означающее выбор льготного режима в момент регистрации. Если бы вы вставали на учет позднее этого момента, выбор кода был бы иным.
Пункт, в котором указывается наименование Общества, должен заполняться в точном соответствии с информацией из Устава.
Код перехода на УСН в случае подачи уведомления в комплекте с регистрационными документами — выберите значение “2”.
В следующем пункте укажите выбранный объект налогообложения (вариант исчисления налога) — проставьте значение “1”, если вам подходит начисление на доход, или “2” — если хотите платить налоги с разницы между доходами и расходами.
Пункт “год подачи” может вызвать сомнения при регистрации в канун Нового года. Обратите внимание, что поле подразумевает именно год подачи, а не год постановки на учет.
Поскольку организация является новой, вы не вносите сведения в следующие поля об остаточной стоимости и доходах организации. Они заполняются, только если действующая компания переходит на УСН с другого режима (в этом случае размер доходов и остаточная стоимость ОС определяет право применения УСН).
В пункте информации о заявителе выбирается код “1”, если документ подает руководитель Общества или “2”, в случае подачи заявления представителем. Далее указывается ФИО заявителя.
Подписывает документ тот, кто подает уведомление.
В поле о подтверждении полномочий указывается информация только в том случае, если подача уведомления происходила на основании доверенности.
Оставшиеся пункты — для инспекторов ФНС, ответственных за прием документа.

3. Как подать документ в процессе регистрации ООО

Подача уведомления в составе пакета регистрационных документов в 2022 г. доступна несколькими способами:

В электронной форме (в этой ситуации ООО не платят госпошлину)
Почтой или курьером
Лично в распечатанном виде

Советуем прочитать: Как обменять билет ржд

При выборе способа непосредственного обращения в ИФНС, необходимо заполнить минимум 2 комплекта заявления (инспекции в Москве требуют три экземпляра). На одном из уведомлений инспектор поставит отметку о получении и вернет его вам — этот документ стоит оставить у себя — он пригодится, если у ФНС появятся спорные вопросы о применении вами льготного режима.

Способ подачи документа имеет важное значение в вопросе, сколько стоит открыть ООО. Сама подача уведомления пошлиной не облагается, но поскольку речь идет о подаче в момент создания ООО, компания несет расходы на отправку общего пакета, в который входит уведомление. Например, при подаче распечатанных документов в ИФНС, нужно оплатить госпошлину в 4000 рублей.

Для самостоятельной онлайн подачи, придется оформлять ЭЦП, покупать токен и лицензию на криптопрограмму. А при подаче уведомления и остальных документов на регистрацию через наш сервис, вы не тратите ничего — наша услуга бесплатная.

Обратите внимание: документ носит название “уведомление” не просто так — вам не нужно ждать разрешения ФНС на применение режима или дожидаться ответа налоговой с результатами рассмотрения. В 2022 г. ФНС не отправляет подтверждение тому, что ООО теперь применяет УСН.

В некоторых ситуациях, неверно заполненное уведомление об УСН может стать причиной серьезных расходов. Например, ИФНС может отказать в приеме документа из-за неверно указанного кода налогового органа. Уведомление организация не получает, и налоги компании автоматически рассчитываются по ОСНО, с уплатой НДС.

Когда после первого отчетного периода выясняется текущий режим налогообложения, срок подачи уведомления уже истекает и компания работает на ОСНО до конца года, пока не возникнет возможность направить уведомление снова. Не допустить эту ситуацию поможет наш сервис — мы готовим документы безошибочно, в соответствии со всеми правилами и требованиями ФНС!

1. Заполнение заявления на УСН с регистрационными документами ИП

Заявление о переходе на данный специальный режим налогообложения можно подать вместе с другими документами на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, тогда УСН применяется с момента постановки ИП на учет. Форма носит уведомительный характер, и согласие ФНС на применение данного режима не требуется. Важно заранее убедиться, что выбранные вами виды деятельности вы сможете осуществлять, применяя УСН.

2. Подача уведомления на УСН в течение 30 дней после открытия ИП

Если вы не успели подать уведомление вместе с регистрационными документами, направить его можно в течение 30 дней с момента постановки физ. лица на учет в качестве ИП. Тогда «упрощёнку» можно будет применять с момента регистрации.

Заявление о переходе ИП на УСН в течение 30 дней после регистрации

Образец уведомления о переходе на УСН в течение 30 дней после создания ИП

Скачать шаблон уведомления о переходе на УСН для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
Скачать форму уведомления о переходе на УСН для печати и заполнения от руки PDF, 1,2 МB

В этом случае заполнение уведомления похоже на заполнение в момент регистрации физ. лица в качестве ИП, но имеет два отличия:

Поле ИНН заполняется, ведь теперь номер налогоплательщика точно присвоен
В графе «Признак налогоплательщика» укажите значение «2»

3. Переход ИП на УСН с нового календарного года

Если индивидуальный предприниматель не успел подать уведомление в 30-дневный срок после регистрации, возможность применять этот налоговый режим у него появится только с начала следующего года. А само уведомление необходимо направить в налоговую инспекцию до конца текущего года.

Советуем прочитать: Новый порядок выезда из россии

2. Правила заполнения заявления на УСН

Уведомление на УСН состоит из одного листа. Заполнять его можно вручную черной пастой печатными заглавными буквами. Можно заполнить уведомление на компьютере, используя шрифт Courier New с высотой букв 18. Заполнять следует только те поля, в которые у вас есть, что вписать.

Помните, что в каждой ячейке может быть только одна буква, цифра или символ. Ошибки, исправления, опечатки не допускаются — будут причиной отказа в приеме уведомления.

Особенности заполнения полей в уведомлении на УСН по форме 26.2-1:

ИНН — обязательно заполняется, если он у вас есть. Даже, если вы его получали, но потеряли, заполнить надо. Узнать свой ИНН можно на сайте ФНС. Поле остается пустым, только если вы никогда не получали ИНН. После регистрации ИП вы получите ИНН автоматически и тогда его указание обязательно.

КПП для ИП не заполняется. Это поле остается пустым всегда.

Код ФНС. Надо вписать номер той налоговой, в которую подаете уведомление, и это будет не регистрирующая ФНС, которая будет вас ставить на учёт, а территориальная, куда вы будете платить налоги, это важно. При сомнении, узнайте его в самой ФНС или на сайте ведомства.

Признак налогоплательщика. Пишите:

«1», если подаете уведомление вместе с документами на регистрацию,
«2» — подача уведомления в 30-дневный срок после регистрации,
«3» — при переходе на УСН с другого налогового режима.

ФИО пишите все буквы заглавными. В первой строке — фамилию, на второй — имя, на третьей — отчество.

Переходит на УСН, выбираете:

«1», если переходите на упрощенку со следующего года, после перехода с другого режима,
«2», если переходите на УСН с момента регистрации ИП (когда подаете заявление течение 30 дней после регистрации, тоже пишите «2»),
«3», после перехода с ЕНВД.

«1» — доходы,
«2» — доходы минус расходы.

Год подачи уведомления. Пишем текущий год, в котором подаете заявление (а не с какого хотите применять).

Следующие 2 строки не понадобится заполнять, когда уведомление подается при регистрации. Эти поля заполняют только те, кто переходит на УСН с начала года:

Получено доходов за 9 предыдущих месяцев, указываете сумму дохода цифрами, в рублях по данным налогового учета.
Остаточная стоимость основных средств, пишите также цифрами в рублях, по данным бухгалтерского учета.

Если вы прикладываете к заявлению доверенность на представителя или ее копию, то количество листов указываете в строке «на 1 странице с приложением подтверждающего документа или его копии на . листах».

Далее вы заполняете только колонку слева:

Кто подает уведомление:

«1» — сам ИП лично, тогда вписывать ФИО не нужно;
«2» — представитель, тогда указываете ФИО представителя, у которого должна быть нотариальная доверенность.

Правую колонку будет заполнять сотрудник ФНС.

3. Уведомление на применение УСН со следующего года

Советуем ознакомиться:

Отмена ндфл с доходов работников
Будет ли повышение зарплаты гражданскому персоналу мо рф в 2023
Календарь отпусков 2023
Сервитуты на земельные участки
Как быстро выписаться из квартиры
Сколько хранится

Источник: xn—-7sbbfnbc5ajrhpegqv.xn--p1ai

Заявление о переходе на УСН. Форма КНД 1150001

Заявление о переходе на УСН

Не все могут использовать данный режим. Поэтому надо для начала разобраться, подходит ваша фирма под требования. Помимо этого, переходы с других режимов немного отличаются и имеют свою специфику. Разберемся со всем поэтапно.

Условия для перехода на УСН

Компания не относится к следующим структурам:

НПФ (негосударственные пенсионные фонды)
Банк
Инвестиционный фонд
Страховая организация
Участник рынка ценных бумаг
Ломбард
Производитель подакцизного товара

Компания не занимается такими видами деятельности как:

игорный бизнес
добыча полезных ископаемых
реализация полезных ископаемых

Другие условия

Доходы не более 60 млн. р.
Остаточная стоимость не более 100 млн. р.
Число сотрудников в фирме не должно быть более 100 человек.
Доля других организаций в этой фирме не может быть более 25%
Не должно быть филиалов и/или представительств.
Компания не может перейти на УСН, если за 9 месяцев года, в котором подается уведомление, доходы были более 45млн. р. (ст. 346.12 НК РФ)

Какие налоги заменяет? В чем суть?

При применение упрощенной системы налогообложения, ИП освобождается от налогов, которые применялись общей системой налогообложения:

налога на доходы физических лиц в отношении доходов от предпринимательской деятельности;
налога на имущество физических лиц, по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности;
налога на добавленную стоимость, за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможне, а также при выполнении договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом).

Важно! УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников.

Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения

При добровольной процедуре перехода, имеется два варианта:

Переход на УСН вместе с регистрацией ИП. Уведомление может подаваться вместе с документами на регистрацию предпринимательской деятельности. В случае, если это не было сделано, вы имеете еще 30 дней для размышление. (п. 2 ст. 346.13 НК РФ)
Переход на УСН с других режимов налогообложения. В таком случае перейти на УСН можно будет только со следующего календарного года. Но уведомление нужно будет подать не позднее 31 декабря. (п. 1 ст. 346.13 НК РФ)

Переход с ОСНО на УСН

Переход с ОСНО на УСН производится по стандартной схеме. С начала следующего календарного года при предоставлении заявления в налоговую с 1 октября по 31 декабря. В заявлении необходимо указать сумму доходов за 9 месяцев текущего года (сумма не должна превышать 45млн. р.), среднюю численность работающих человек в организации (не более 100 человек) и остаточную стоимость основных средств (не более 100млн. руб.).

Переход с ЕНВД на УСН

Переход с ЕНВД на УСН осуществляется с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность об уплате единого налога на вмененных доход. (п. 2 ст. 346.13 НК). Так же можно потерять право на «вмененных» налог и перейти на УСН. Потерять право на ЕНВД возможно при нарушении ведения деятельности.

Скачать форму КНД 1150001 для перехода на УСН

Форма уведомления о переходе на специальный налоговый режим, бланк КНД 1150001: Скачать тут (PDF) В формате DOC и в Excel

Объект налогообложения

В рамках УСН можно выбрать объект налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (иногда говорят «доходы минус расходы» ст. 346.14 НК РФ).

Важно! Сменить объект налогообложения возможно только со следующего года, письменно уведомив об этом налоговый орган до 31 декабря.

Образец заполнения заявления (КНД 1150001)

Форма №26.2-1 достаточно простая и в ней не должно возникнуть проблем. Но все же рассмотрим подробно.

В шапке документа указываем свой ИНН. Если его нету, то не заполняем поля или ставим прочерк. Поле КПП заполнять не нужно.

После этого указываем код налоговой. Если его не знаете, то можно узнать на этом сайте: (перейдите по ссылке, нажмите далее и укажите ваши данные, после этого сервис вам выдаст код (и даже больше) налоговой в который вы сдаете документы по месту жительства.

В графе Признак налогоплательщика прописываем:
Цифру 1, в случае если подаете документы вместе с основным пакетом на регистрацию ИП.
Цифра 2 если недавно создали ИП (не позднее 30 дней с момента постановки на учет), либо перестали быть плательщиком ЕНВД.
Цифра 3, если переходите с иных систем налогообложения, за исключением ЕНВД.

Так же обязательные поля ФИО.

В графе переход на упрощенную систему налогообложения вписываем цифру 2.

Далее заполняем графу «В качестве объекта налогообложения выбраны». Тут вы уже должны заранее определиться что вам нужно. Это или Доходы, тогда ставим цифру 1. Или Доходы, уменьшенные на величину расходов, тогда ставим цифру 2.
В графе год подачи заявления прописываем текущий год.

В ниже следующих трех строчках ставим прочерк, если заявление подается вместе с регистрацией. Если уже после, то нужно заполнять.

В реквизитах указывайте цифру 1 если сдаете самостоятельно, ставьте подпись, дату и хорошо будет, если укажите номер телефона.
Если за вас сдает доверительное лицо, тогда ставьте 2, вписывайте его ФИО, документ подтверждающий полномочия представителя, дату и подпись.

Важно! Подготовьте уведомление в двух экземплярах. На одном из них налоговая должна поставить, а лучше ее попросить об этом, отметку о получении. Таким образом вы сможете подтвердит переход на УСН, если возникнет необходимость. Сохраните его.

Рекомендуем ознакомиться со статьей: Процесс регистрации ИП в налоговой.

Источник: for-ip.ru