Анализ малого бизнеса это

А малому бизнесу приходится ориентироваться на доходы населения своего региона. Здесь важна так же и демография региона. Например, если мы знаем что население Брянска за последние 16 лет сократилось практически на 50 тысяч человек, то переведя это переведя это в деньги, стразу видно, сколько город потерял в платежеспособном спросе. Можно так же учитывать статистику доходов населения в зависимости от районов проживания. В Фокинском районе г.Брянска доля предприятий, работающих на сырьевой сектор более высокая, и доходы населения в этом районе тоже более высокие.

Для чего нужен регулярный анализ малого и среднего бизнеса?

Во-первых, предприниматель видит тенденции, происходящие в конкурентном окружении и в экономике города, и может вовремя определить причины непрогнозируемого роста спроса и причины спадов в его бизнесе.

Во-вторых, управление денежным потоком. Предприниматель должен уметь отделять деньги своего бизнеса от своих личных денег. В нашей практике есть случай, когда предприниматель, постоянно находился в кризисном состоянии именно по этой причине. Он просто изымал оборотные средства в свое личное потребление.

Финансовый анализ малого и среднего бизнеса

Потом влезал в кредиты, постоянно ухудшая финансовое состояние бизнеса, и свое психическое состояние. При этом продажи шли стабильно, прибыльность была выше средней по сектору, и имелись и имеются значительные перспективы роста бизнеса.

В его случае было достаточно простого анализа финансовых потоков, чтобы показать причины болезней бизнеса.

Компетенция, методы работы эксперта

В теоретической части анализ малого бизнеса, являющийся новой услугой на российском рынке, опирается на теорию ограничений Голдрата, опыт практического применения теорий массового обслуживания, бережливого производства.

Возьмем, к примеру теорию массового обслуживания. Чтобы внедрить ее в действующем бизнесе, не обязательно влезать в дебри компьютерного моделирования, вам надо начинать с учета заявок (обращений клиентов, заказов на производство и т.п.). Понять, что он из себя представляет. Как заявки можно объединить в группы, какие брать в обработку, какие нет.

Далее надо решить вопросы:

• Как можно работать с потоком заявок.
• Как можно организовать поток по-другому.

Может надо перестроить систему взаимоотношений с покупателями? И тогда сам бизнес выстраивается соответствующим образом.

В кризис — совсем не обязательно фирма должна падать, можно отбирать рынок у своих конкурентов, управляя параметрами заявки (например соотношением стоимость — скорость обслуживания, качество- стоимость и др.).

Можно уменьшить количество персонала для повышения эффективности. Но если, например, например, ожидание официанта на ланче в кафе будет длительным, и вы будете давиться едой, чтобы успеть на работу, то вы больше в это кафе не пойдете.

В теории массового обслуживания много ресурсов. Срок обслуживания заказа основного конкурента 10 дней, вы должны выйти на рынок со скоростью обслуживания заказа 5 дней. Упал поток – повысить качество обслуживания (пространство для конкуренции), сделать предложение более выгодное, может немножко себе в убыток на какое-то время, и перехватывать клиентов ваших соперников. Ваши потери будут существенно ниже, вы увеличите долю рынка и соответственно общий доход.

SESSION SIGHT | Как использовать сервис чтобы повысить конверсию сайта и увеличить продажи?

Надо понять поток заявок. Приспособиться к нему. Может где-то можно выстроить буферы, систему буферов (склады). Задача управлять бизнесом – задача управлять складом!

Отказали клиенту, он ушел, не стал ждать. Потери клиентов не учитываются, но это главные потери. Вы потеряете деньги. Работа строится вокруг простых вещей – время ожидания в очереди, качество и т.п. Значение лучше придавать конкретной ситуации, а, не интуиции.

Квалифицированный анализ малого и среднего бизнеса не оперирует категориями «хорошо», «плохо», «посредственно». Информационной базой анализа становятся экономические показатели фирмы, методы работы отдела продаж, методы работы маркетинговой службы предприятия, динамика потока заявок по годам и сезонные колебания, система распределения (логистика) готовой продукции, результаты обследования производства (организации торговли).

К методам аналитики относятся факторный, трендовый, сравнительный внутрифирменный анализы, исследования горизонтальных, вертикальных связей. В кризисных условиях гибкость форм малого бизнеса, рекомендации аналитиков помогут руководителю фирмы быстро перестроить производство, изменить ассортимент товаров, перенаправить товарные потоки, сменить поставщиков, но наверное самое главное. Это использовать рабочее время персонала практически на 100%.

В общей картине работы фирмы объективный анализ выявляет слабые участки производства, убыточные закупки сырья (компонентов, товаров), неэффективные методы деятельности. Учитываются возможности спроса в будущем, изменения экономической, политической ситуации. Результаты анализа отображаются в тестовой, графической форме, завершаются конкретными рекомендациями.

Оплата услуг экспертов, аналитиков может проводиться по обычной договорной повременной схеме. Лучшие результаты дает стимулирование аналитиков процентными отчислениями от реального увеличения прибыли.

Преимущества привлечения специалистов для анализа деятельности фирмы

Сотрудничество с НИЦ «Неокономика», при соблюдении рекомендаций аналитиков, приносит реальные плоды. Квалифицированный анализ малого бизнеса помогает:

• наладить эффективную систему контроля (по всей цепочке стратегических, тактических задач);
• автоматизировать управление;
• изменить структуру подразделений;
• конкретными инструкциями снизить «человеческий» фактор, уменьшить количество ошибочных решений;
• найти резервы экономии;
• перестроить производство, заказы товаров в соответствии с изменившимся спросом.

Значительный опыт сотрудников НИЦ «Неокономика», успешные результаты сотрудничества с фирмами различной величины позволяют гарантировать качественный объективный анализ, реальный эффект от рекомендаций аналитиков.

Рубрики

• Новости и объявления (11)
• Текущие Вакансии (16)
• Тренинги, семинары (2)

Источник: profiever.ru

Анализ финансового состояния малого бизнеса.

Третьей составляющей успешной финансовой деятельности является анализ финансового состояния малого бизнеса. Действительно, зачем проводить планирование и контроль финансовых потоков, если не проводить анализ. Именно анализ финансового состояния позволяет увидеть реальное положение дел в бизнесе, сопоставить фактические данные с плановыми, разобраться в отклонениях от намеченного финансового плана и их причинах, своевременно принять необходимые меры для совершенствования работы бизнеса. Как видим, анализ финансового состояния бизнеса имеет первостепенное значение для успешного ведения малого бизнеса и грамотного управления его финансовыми потоками.

Введение.

Что, прежде всего, должен выявить анализ финансового состояния малого бизнеса?

Конечно, показать, прибылен малый бизнес или нет. Да, именно так, потому что наличие денег в текущий момент еще не говорит о том, что малый бизнес прибылен. Особенно в случаях, когда оплата за проданные бизнесом товары производится раньше, чем выплаты малого бизнеса. Но это может быть очень ловкой ловушкой для бизнеса. Наличные деньги есть, но при этом бизнес убыточен и катится в пропасть и на момент получения отчета от бухгалтера предотвратить падение бывает поздно.

Как проводить анализ финансового состояния малого бизнеса.

Проводить анализ довольно просто. Не надо прогнозировать, все данные берутся из вашего учета финансовых потоков, рассмотренного в статье. Анализ, на мой взгляд, проще всего проводить в виде таблицы, например такой.

Такую таблицу обычно составляют на год, т.е. с числом месяцев – 12. Можно и уменьшить временной интервал, разбив месяцы на недели или декады. Мне кажется, помесячный анализ вполне достаточен.

В графу «Доходы» вносим сумму реально полученных в этом месяце денег. Именно полученных, а не сумму, на которую продан товар или предоставлены услуги. Эту сумму вносим со знаком «плюс».

В графу «Расходы» вносим сумму реально выплаченных в этом месяце денег, именно выплаченных. Эту суммы вносим со знаком «минус».

В графу «Остатки продукции» вносим сумму, на которую осталась на складе нереализованная продукция. Сюда, для более точного анализа, можно добавить и суммы запасов материалов и комплектующих, а также стоимости производственных заделов, если они есть. От этого анализ будет более полным. Но для многих малых бизнесов эти суммы довольно незначительны и их учет можно вполне спокойно предоставить бухгалтеру. Эти суммы вносим со знаком «плюс».

Что такое нереализованная продукция.

Нереализованную продукцию следует разделить на два вида. К первому виду следует отнести заказанную продукцию, но по какой-либо причине не отправленную потребителям. Этот вид продукции будет быстро реализован.

Ко второму виду нереализованной продукции отнесем продукцию, реализация которой вызывает определенные сложности. Это могут быть остатки уже не выпускаемой продукции, опытные образцы, продукция изготовленная, но не востребованная. Т.е. эта продукция стала неликвидной. Под ликвидностью какой-либо продукции понимают ее способность превращаться в деньги, а степень ликвидности определяется продолжительностью времени, в течение которого это превращение может быть осуществлено. Чем короче время, тем выше ликвидность данного вида продукции.

Продолжаем заполнять таблицу.

В графу «Долги бизнесу» вносим сумму всех неоплаченных счетов за проданную, но неоплаченную продукцию. Сюда же вносим суммы и других, еще не оплаченных, долгов бизнесу, например, возврат налогов или др. Эти суммы вносим со знаком «плюс».

В графу «Долги бизнеса» вносим сумму всех неоплаченных бизнесом счетов. Сюда же следует добавить и сумму долгов по зарплате, налогам и другие задолженности, если они есть. Эти суммы вносим со знаком «минус».

В графу «Итоги месяца» суммируем все показатели за месяц (сумму всех граф с их знаками) и получаем ежемесячное финансовое состояние малого бизнеса. Результат, естественно может быть как со знаком «плюс», так и знаком «минус».

Оценка финансового состояния малого бизнеса.

Результат со знаком «минус» сразу же заставляет задуматься о том, что в бизнесе что-то не ладно. Особенно если деньги в малом бизнесе есть. Но деньги эти могут быть, как я уже говорил выше, когда оплата за проданные бизнесом товары производится раньше, чем выплаты малого бизнеса. Могут поступать в бизнес и деньги от предоплаты за продукцию, которая еще не отправлена. Могут не позволять видеть реальную картину финансового состояния малого бизнеса и деньги, полученные в виде ссуд.

Повторяю, результат со знаком «минус» сразу же заставляет задуматься о финансовом состоянии малого бизнеса. Но месячный показатель еще не говорит об убыточности малого бизнеса. Особенно если в этом месяце были значительные траты, например на закупку материалов для использования в следующих месяцах.

Реальное финансовое состояние малого бизнеса можно увидеть, складывая по горизонтали показатели 2-3 месяцев. И, если знак «минус» не исчез и, даже появился небольшой «плюс», нужно предпринимать срочные меры по спасению бизнеса, т.к. бизнес убыточен.

Когда наличных денег не хватает.

Но может быть и такое состояние малого бизнеса, когда все месячные показатели со знаком «плюс», а наличных денег в бизнесе постоянно не хватает. В этом случае следует рассмотреть два варианта.

Прежде всего, рассмотреть графу «Долги бизнесу». Долги бизнесу или дебиторская задолженность — это задолженность покупателей, заказчиков, работников бизнесу, которую бизнес должен (или желает) получить в течение определенного периода времени. В состав дебиторской задолженности входят и авансы, выданные поставщикам материалов или комплектующих.

Дебиторская задолженность может быть краткосрочной (до 1-2 месяцев) и долгосрочной (до 1 года). И если в малом бизнесе нет в наличии денег, следует приложить максимум усилий для сокращения или полной ликвидации дебиторской задолженности. Я уже много раз писал, что лучше всего работать без дебиторской задолженности, не отдавать продукцию на реализацию или в кредит на длительные сроки. Отдавая продукцию на реализацию или в кредит, вы делаете свой бизнес непредсказуемым. Ликвидировав дебиторскую задолженность, вы сразу же получите наличные средства в прибыльном бизнесе.

Следующим шагом, который следует сделать при нехватке наличных денег, будет рассмотрение графы «Остатки продукции». Как отмечалось выше, первый вид нереализованной продукции довольно быстро будет распродан и добавит денег в кассу бизнеса.

Особое внимание следует обратить на второй вид нереализованной продукции. Эта продукция просто лежит на складе «мертвым грузом», а деньги, потраченные на ее изготовление, просто не работают. Часто бывает так, что владельцы малого бизнеса даже не знают, сколько и какой продукции у них заморожено на складе.

Что делать с нереализованной продукцией.

Вопрос реализации застрявшей на складе продукции не праздный. Его решение сразу может влить в малый бизнес довольно значительные суммы. Можно посоветовать несколько вариантов этих решений.

1) Постепенно незначительно снижать цену на эту продукцию, пока не найдется покупатель.

2) Устроить распродажу этой продукции по сниженным ценам.

3) Использовать неликвидную продукцию как бонус при продаже определенных объемов ходовой продукции.

4) Продать с помощью работников своего малого бизнеса. Просто работнику платится определенный процент от суммы проданной им продукции.

5) Придумать, если возможно, использование продукции не по прямому назначению с ее незначительной доработкой или переработкой.

Можно и еще многое узнать о состоянии малого бизнеса из приведенных в таблице данных, но об этом в следующей статье.

Источник: malbusiness.com

Финансовый анализ для малого бизнеса

В малом бизнесе редко встретишь должность финансового директора, а бухгалтерские функции обычно отдаются на аутсорсинг, главная задача которого — правильно и вовремя сдавать отчетность. Поэтому следить за финансовыми показателями приходится самому владельцу. И если он теряет контроль, компания может попасть в ситуацию «кассового разрыва», а нередко и вовсе обанкротиться.

Коэффициентов, которые финансисты рассчитывают в ходе финансового анализа, много. Мы не будем перечислять их все, а остановимся только на тех, которые помогут контролировать работу компании и принимать верные управленческие решения. Первое, о чем стоит задуматься владельцу малого предприятия, – насколько эффективен его бизнес.

Коэффициенты эффективности бизнеса

Эффективность бизнеса полезно оценивать с 3-х позиций: с позиции продаж, общего управления и вложения капитала. Давайте посмотрим, какие показатели стоит отслеживать на каждом уровне.

1 уровень. Рентабельность продаж

ROS = Чистая прибыль/выручка (объем продаж)

Показывает, какая часть денег клиентов остается в компании в виде чистого дохода. Отслеживая рентабельность, вы понимаете, насколько прибыльным является ваш бизнес.

Сложно говорить о нормативах рентабельности продаж. Все зависит от отрасли и специфики бизнеса. Наиболее рентабельным видом деятельности в малом бизнесе считаются строительно-монтажные и ремонтные работы, доходность которых может достигать 80-90%. Также высокой рентабельностью обладают ломбарды (30-40%), консалтинг (40-50%) и услуги общественного питания (25-35%).

Важно рассчитывать рентабельность продаж регулярно и контролировать изменения показателя в динамике, чтобы вовремя устранять причины, которые приводят к ее снижению.

2 уровень. Рентабельность активов

ROA = Чистая прибыль/Активы

Показывает финансовую отдачу от использования активов компании или, другими словами, сколько денежных средств приходится на единицу активов предприятия.

Рентабельность активов входит в тройку самых важных коэффициентов эффективности компании наряду с коэффициентом рентабельности продаж и коэффициентом рентабельности капитала. Это ключевой показатель операционной эффективности. Он показывает, насколько качественно вы или наемный менеджер используете активы компании.

Показатель ROA должен быть не ниже ставок по депозитам. Иначе получится, что вы занимаетесь бизнесом, чтобы найти работу себе и сотрудникам, в то время как можно лежать на диване и получать больше, положив деньги в банк.

Если рентабельность активов выше ставок по кредитам, то имеет смысл брать займы для дальнейшего развития бизнеса.

Еще один показатель, который оценивает эффективность управления компанией, – коэффициент оборачиваемости активов.

Коб = Выручка/Активы средние за период

Коэффициент оборачиваемости показывает, сколько раз за период (месяц, квартал, год) активы компании успевают превратиться в реальные деньги.

Смысл коэффициента будет зависеть от того, какие активы вы подставляете в формулу. Если оцениваете деловую активность компании, используйте все активы, а если нужно понять, насколько качественно ведется работа с клиентами по оплатам, подставляйте значение дебиторской задолженности. Также стоит посчитать коэффициент оборачиваемости запасов, который показывает эффективность работы логистики, закупок и продаж в рамках всей компании.

Каких-либо нормативов коэффициента нет. Чтобы понять, насколько у вас хорошо с оборачиваемостью, вы можете сравнить полученные значения с показателями конкурентов или аналогичных компаний. Если таких данных нет, сосредоточьтесь на изменении оборачиваемости во времени. Показатель растет – вы на правильном пути, падает – нужно выяснить, почему это происходит, и принять меры.

Коэффициент оборачиваемости на практике является залогом успеха компании. Согласно отчету исследовательской фирмы Gartner самые высокие показатели оборачиваемости запасов зафиксированы у Apple – 74 раза за год и McDonalds — 142 раза в год, то есть компании распродают все, что произвели за 5 дней и 2,5 дня соответственно.

Низкая оборачиваемость может привести к банкротству даже высокорентабельные бизнесы, так как для получения высокой прибыли им приходится надолго замораживать значительную долю активов. В то же время высокая оборачиваемость при небольшой рентабельности, наоборот, дает возможность компании не только держаться на плаву, но и процветать.

3 уровень. Рентабельность капитала

ROE = Чистая прибыль/собственный капитал

Показывает, какой доход получает собственник на вложенные средства. Этот коэффициент используется редко, хотя помогает собственнику бизнеса понять, насколько эффективно он вложил деньги.

ROE чем-то похож на рентабельность активов. Однако если в предыдущем случае мы учитывали все активы, в том числе заемные средства, то здесь в знаменатель формулы нужно подставить только сумму собственного капитала.

Полученное значение также стоит сравнить с процентами по вкладам. Если они окажутся выше, то самое время задуматься, правильно ли вы используете свои деньги?

Еще один показатель эффективности для собственника – стоимость компании. Ее можно определить тремя способами: путем сравнения (если компания схожего профиля была приобретена по определенной сумме), дисконтирования будущих доходов (при правильном прогнозировании) и оценки рыночной стоимости активов в собственности за вычетом долгов.

Ликвидность. Денежный поток. Точка безубыточности

Перечисленные показатели эффективности следует отслеживать в первую очередь. Однако финансовый анализ, который стоит проводить владельцу малого предприятия, не ограничивается расчетом этих коэффициентов. Не менее важно следить за денежным потоком, контролировать уровень ликвидности и помнить про точку безубыточности.

Поддерживайте положительный денежный поток (cash flow)

Казалось бы, логично, что приток должен превышать расходы. Однако не всегда это просто отследить. Многие предприниматели ошибочно ставят знак равенства между реальными деньгами и прибылью, а когда наступает день выплат по кредитам или день зарплаты, неожиданно обнаруживают, что денег нет. Почему так происходит?

Скорее всего, часть денег, на которую они рассчитывали, оказалась заморожена в дебиторской задолженности или товарах на складе. В результате компания попадает в ситуацию «кассового разрыва». И если это происходит регулярно, собственнику приходится ломать голову, где искать деньги, вместо того, чтобы думать о стратегическом развитии. Кроме того, отрицательное движение денежных средств – первый звоночек будущего банкротства.

К сожалению, во многих компаниях плохо следят за этим показателем. Не наступайте на те же грабли. Неправильное обслуживание денежного потока может разрушить даже прибыльный бизнес.

Чтобы грамотно управлять денежным потоком, нужно:

• регулярно работать с дебиторской задолженностью;
• повышать эффективность управления запасами, чтобы склад не был забит излишками, в которых заморожены деньги;
• заранее планировать бюджеты и контролировать их перерасход;
• иметь запас денег на устранение форс-мажоров.

Отслеживайте уровень ликвидности

Показатель ликвидности рассчитывают, чтобы оценить платежеспособность компании.

Коэффициентов ликвидности несколько и их выбор зависит от конкретной ситуации. Однако все они показывают, насколько задолженности компании обеспечены реальными активами той или иной степени ликвидности.

Ликвидность – скорость, с которой актив можно превратить в деньги. Чем быстрее это можно сделать, тем выше ликвидность. Обычно к ликвидным активам относят те, которые можно реализовать в течение года.

Коэффициент абсолютной ликвидности учитывает только денежные средства, срочной ликвидности — высоколиквидные активы (деньги и дебиторскую задолженность), текущей ликвидности — оборотные активы (деньги, дебиторскую задолженность и запасы).

Чтобы понимать, на какой коэффициент ликвидности ориентироваться, нужно честно оценить ликвидность активов компании. Если среди запасов большую долю занимает никому не нужная продукция, лучше оценивать не текущую, а срочную ликвидность.

Согласно нормативам коэффициент текущей ликвидности должен быть выше 2-х. Тогда предприятие считается платежеспособным. Если коэффициент ниже 1, платежеспособность считается критической. Рост показателя свидетельствует о развитии компании и повышении ее устойчивости и платежеспособности.

Обычно у малых предприятий показатель ликвидность ниже, чем у крупных или средних. В таком бизнесе меньше денег вкладывают в запасы и дебиторскую задолженность, а текущие обязательства в среднем выше. Поэтому самое важное для малого бизнеса – грамотно управлять оборотным капиталом: запасами, дебиторской задолженностью, денежными средствами и краткосрочными обязательствами. Это приносит предприятию достаточное количество ликвидных средств и делает его платежеспособным.

Контролируйте точку безубыточности

Тб = (Выручка x Постоянные затраты)/(Выручка — Переменные затраты)

Показывает, сколько вам нужно продавать, чтобы покрыть текущие расходы и выйти в ноль. Стоит держать этот показатель в голове, чтобы понимать, до какого объема продаж можно падать и при этом не превратиться в банкрота.

Для расчета точки безубыточности важно правильно разделить постоянные и переменные затраты.

К постоянным затратам относят расходы, которые не меняются при изменении объема производства или продаж: коммунальные платежи, аренда, заработная плата сотрудников (не сдельная), выплаты по кредитам, затраты на рекламу. Также можно добавить ваш желаемый минимальный доход.

Переменные затраты – это затраты на закупку (в торговле), сырье и материалы (в производстве), зарплату производственных рабочих, налоги, если они зависят от объема продаж (УСН) и др.

Расчет точки безубыточности лучше проводить регулярно, особенно при изменении постоянных расходов или переменных затрат на единицу продукции.

Итак, мы разобрали несколько важных финансовых показателей для малого бизнеса. Сегодня модно оценивать эффективность рекламы и других инструментов маркетинга. Однако, обращая внимание на отдельные деревья, не стоит забывать про лес целиком. Уделяйте время финансовому анализу.

Рассчитывайте хотя бы те коэффициенты, которые мы описали в статье, и тогда вы всегда будете держать руку на пульсе вашей компании. Иначе может получиться так, что вы будете радоваться снижению стоимости нового клиента, в то время как по факту уже потеряли бизнес и обанкротились.

Пусть ваша компания растет и развивается долгие годы!

Источник: e-mba.ru