Аудит финансовых организаций представляет собой комплексное исследование и оценку финансового положения фирмы с последующим рассмотрением перспективы развития. Финансовые организации, где аудит обязателен, — это юридические лица, реализующие банковские и не банковские операции, функционирующие на рынке ценных бумаг, страховщики, микрофинансовые и кредитные фирмы, негосударственный пенсионный фонд и многие иные. Аудит финансовых организаций должен выполняться аудиторской компанией, и, что особенно важно, выполнять его могут только аудиторы, имеющие «единый» аттестат, выданный после 01 января 2011 года.
Стоимость аудита финансовых организаций от 30 000 рублей
Собранные в ходе аудита сведения позволяют:
- обнаружить законодательные нарушения в секторе бухгалтерского учета;
- проанализировать вращение денежной массы;
- определить эффективность применения инвестиционных финансовых ресурсов;
- составить план развития предприятия.
Кому нужно проводить обязательный аудит
Компания «АУДИТ-СЕРВИС» имеет большой опыт выполнения аудиторских проверок бухгалтерской отчетности страховых, кредитных и других финансовых организаций, составленной в соответствии с РСБУ или МСФО.
Что Такое АУДИТ и Зачем Проводить АУДИТ БИЗНЕСА? Какие виды аудитов (audit) существуют? || ЮСТИКОМ
Наш аудитор с «единым» аттестатом постоянно взаимодействует со всеми участниками проверки, что предоставляет возможность уже на первых этапах обнаруживать искажения в учете и устранять выявленные риски финансовых потерь.
После завершения аудита мы составляем подробный отчет, обсуждаем его с заказчиком, даем оценки потенциальных рисков и предлагаем решения по оптимизации деятельности организации, росту ее результативности.
Перечень финансовых организаций, подлежащих обязательному аудиту содержится в Информационном сообщении Минфина России от 11.01.2017 № ИС-аудит-13.
Схема проведения проверки
Составление подробной программы аудита выполняется после анализа доходов и расходов предприятия, баланса, детального обсуждения его с клиентом. По итогам становится понятен весь объем проверки и стороны договариваются об основных параметрах работы: сроках аудита, составе аудиторской группы, финансовых составляющих и формы предоставления результата.
Основные формы аудиторских услуг
Чаще всего аудит финансовых организаций проводится по следующим направлениям:
- определение достоверности и общий обзор бухгалтерской отчетности;
- аудит схемы внутреннего учета и контроля;
- изучение финансового состояния компании;
- оценки пассивов или активов;
- налоговый аудит и оптимизация финансовых налоговых выплат.
Причины проведения аудиторской проверки
Аудит может быть организован по определенному направлению, установленному заказчиком в соответствии с причиной, побудившей к проведению проверки:
- обязательный ежегодный финансовый аудит;
- по причине регистрационных изменений;
- в рамках передачи финансовых дел и документации по учету при смене исполнительного руководства, изменениях в числе учредителей;
- проверка, вызванная значительными переменами в экономическом состоянии предприятия.
Методы аудита финансовой организации
Чтобы организовать выполнение аудиторской проверки, применяются следующие методы:
- тщательное изучение нюансов производства и ознакомление с целями организации;
- исследование данных о кадровом составе, способах ведения бухгалтерского учета;
- анализ финансовых условий, в которых действует объект проверки;
- привлечение узких специалистов для получения объективных сведений о специфических аспектах деятельности и структуре расходов контролируемой фирмы.
Принципы аудита финансовых организаций
Когда заключен договор и начат аудит фирмы, приглашенные специалисты имеют право:
- исследовать документацию, касающуюся управленческого учета предприятия,
- выполнять анализ финансовых документов,
- письменно запрашивать от третьих лиц сведения, которые требуются для выполнения проверки.
Если объект проверки не предоставляет какие-либо финансовые документы, данные учета, отказывается содействовать по параметрам, утвержденным в договоре, то проверяющая фирма праве отказаться выполнять аудит. При уклонении от аудиторской проверки для финансовых организаций предусмотрено наложение штрафных санкций по решению суда.
Налоговый аудит финансовых организаций и планирование
Частью проверки финансовой организации является налоговый аудит, цель которого – выявить и устранить возможные нарушения учета перед плановой проверкой налоговой инспекцией. Приглашенный аудитор проверяет соответствие начисленных налоговых выплат критериям налогового законодательства, выявляет финансовые налоговые риски и вероятность штрафных санкций со стороны налоговых структур.
Например, аудитор по итогам инвентаризации устанавливает правильность фиксирования в бухгалтерском учете поступивших финансовых и нематериальных активов. На основании первичной документации определяется целесообразность приобретения текущих активов.
В рамках налогового планирования аудиторская компания дает рекомендации по коррекции учетной политики с целью уменьшения налоговой нагрузки.
Разработка методологий и аналитические исследования
ООО «АУДИТ-СЕРВИС» в кратчайшие сроки может выполнить исследование имеющейся в кредитной организации методологии учета, финансовых рисков.
Опыт наших аудиторов в части оценки потенциала организации, проведения аналитической работы, составления итоговой информации и оперативных отчетов позволит Вам принимать результативные управленческие решения, базирующиеся на подробном исследовании, что повысит качество учета, результативность деятельности и уровень финансовых показателей фирмы.
Деловая репутация ООО «АУДИТ-СЕРВИС», продолжительность ее деятельности на рынке услуг аудита в Москве и Саратове, количество аттестованных аудиторов позволяют нам проводить проверку деятельности любой финансовой организации. Наше заключение полезно не только для внутренних целей (для приведения учета в соответствии с законодательством), но и для внешних – потенциальные партнеры и клиенты фирмы часто хотят ознакомиться с заключением последнего проведенного аудита компании, чтобы оценить уровень риска вложения денег в конкретную организацию.
Если у Вас имеются вопросы, касающиеся бухгалтерского учета или организации процедуры аудита, то оставьте на сайте заявку на организацию проверки, и мы перезвоним Вам в кратчайшие сроки. Наши специалисты предоставят всю исчерпывающую информацию по учету и процедуре аудита финансовых компаний.
Источник: auditservice.org
Аудит организации в Москве
Возникла сложная ситуация и нужна квалифицированная помощь?
Нет уверенности в правильности расчёта налогов?
Покупаете бизнес, но не хотите покупать «кота в мешке»?
Нужно экспертное заключение для суда?
Тогда единственный правильный выход – обратиться к профессионалам, для которых проведение аудита это повседневная работа.
Рассчитать стоимость аудита организации
Какие виды аудита мы проводим?
Аудит отдельных операций
Обзорная аудиторская проверка
Комплексное аудиторское обслуживание
Аудит с выдачей экспертизы для суда
Рассчитать стоимость аудита организации
Схема аудита организации
Уточняем параметры проверки, выясняем круг вопросов, которым Вы считаете необходимо уделить повышенное внимание. При необходимости бесплатно выезжаем к Вам в офис
Оцениваем объемы предстоящей проверки, количество аудиторов, сроки и стоимость проведения аудита
Готовим техническое задание на проведение аудита, заключаем договор и приступаем к работе
Проводим аудит всех участков бухгалтерского и налогового учета, консультируем сотрудников бухгалтерии и руководство
Выявляем налоговые и правовые риски
Пишем отчет с подробными рекомендациями по устранению выявленных нарушений, особое внимание уделяем налогообложению
Выдаем аудиторское и/или экспертное заключение
При необходимости представляем Ваши интересы в суде
Почему для аудита организаций выбирают нас?
Как финансовый аудит влияет на эффективность компании и в чем суть процедуры
Проведение профессионального финансового аудита поможет:
- выявить ошибки и недочеты в деятельности фирмы;
- оптимизировать расходы;
- повысить эффективность рабочего процесса;
- выявить соответствие текущей деятельности законодательству
Обязательный аудит при системном подходе дает очевидные преимущества:
- выявляются угрозы и нереализованные возможности;
- учитываются особенности управления;
- оценивается эффективность бизнеса.
- формируются рекомендации для руководства;
Инициативный аудит поможет получить достоверную информацию о финансово-хозяйственной деятельности компании в необходимый срок.
Аудит отчетности по МСФО позволит повысить доверие к отчетности компании, использовать отчетность в качестве весомого аргумента в переговорах с партнерами, в том числе с зарубежными.
Точность, надежность, своевременность — очевидные преимущества проведения аудиторской проверки независимой консалтинговой компанией.
Финансовый аудит — это изучение, анализ и экспертиза финансовой отчетности предприятия на предмет ее достоверности и точности. О том, как проводится процедура и как ее результаты позволят повысить эффективность бизнеса, читайте в нашей статье.
Финансовый аудит: зачем он нужен
Финансовый аудит проводится в самых разных организациях, как коммерческих, так и некоммерческих, в том числе и государственных. Итоги финансового аудита используются руководством компании для анализа работы бухгалтерии, принятия решений и планирования деятельности. Они представляют особый интерес для инвесторов, которые могут с их помощью адекватно оценивать перспективы и риски вложений.
Финансовый аудит следует проводить не только в преддверии налоговой проверки. Эта процедура необходима в тех случаях, когда предприятие имеет долги и издержки, если бизнес планируется продать, перед привлечением сторонних инвестиций.
Аудит проводится по определенным стандартам, прописанным в законе, — в нашей стране деятельность аудиторских фирм регулируется Федеральным законом от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», а также «Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности», утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации № 696 от 23 сентября 2002 года.
Это интересно
Финансовый аудит — явление не новое. Первые упоминания о подобной процедуре встречаются в китайских хрониках, датированных примерно 700 г. до н. э. Финансовый аудит был распространенной процедурой и в Средние века — тогда эти проверки устраивали преимущественно для того, чтобы удостовериться в кредитоспособности партнеров.
Финансовый аудит и эффективность бизнеса
Такого рода аудит позволяет руководителю получить независимое экспертное мнение о платежеспособности и доходности компании, оборачиваемости ее капитала. По результатам проверки руководство фирмы получает полный отчет обо всех интересующих его факторах. Таким образом, аудит финансового состояния предприятия позволяет объективно оценить общую финансовую эффективность бизнеса, понять, куда именно уходят деньги и в каких объемах, оптимизировать финансовую деятельность, а кроме того, оценить компетентность собственной финансовой службы, устранить недоработки.
Аудиторское заключение подтверждает имидж и улучшает деловую репутацию организации, особенно при заключении договоров с партнерами и с кредитными организациями.
Но для некоторых компаний регулярный финансовый аудит обязателен. Он распространяется на:
- Открытые акционерные общества (ОАО).
- Страховые и кредитные компании.
- Общества взаимного страхования.
- Товарные или фондовые биржи.
- Инвестиционные государственные внебюджетные фонды.
- Фонды, источником формирования финансовой базы которых являются добровольные отчисления.
- Унитарные государственные и муниципальные предприятия, чья деятельность основана на праве хозяйственного ведения.
- Компании, которые осуществляют эмиссию ценных бумаг.
- Организации, приватизирующие коммунальное или государственное имущество.
Перечень услуг в рамках финансового аудита и консалтинга
Финансовый аудит включает в себя несколько действий:
- полную оценку финансового состояния компании;
- экспертизу эффективности работы компании и финансовых результатов ее деятельности;
- изучение и анализ финансово-экономических стратегий компании;
- исследование стабильности, платежеспособности и ликвидности предприятия;
- прогнозирование перспектив и эффективности хозяйственной деятельности;
- разработку рекомендации по улучшению финансовой стратегии.
Для этого проводится исследование активов и пассивов, доходов и расходов по всем видам деятельности, изучается влияние отдельных факторов учетной политики и характер движения финансовых средств, сравниваются прогнозы руководства и реальные перспективы, которые вычисляются исходя из уровня доходов и общей финансовой ситуации на предприятии.
Решающую роль при проведении финансового аудита играют не только подсчеты чистых доходов и объемов активов. Важны также показатели оборота, аккуратность учета расходов, объем материальных запасов, наличие дебиторской и кредиторской задолженностей и финансовых инвестиций, неучтенные обязательства, аккуратность и правильность ведения баланса компании, достоверность инвентаризации.
Порядок и особенности проведения аудита финансовой деятельности предприятий
Проведение финансового аудита начинается с предварительного планирования — знакомства с компанией, которая будет проводить аудит, определение объемов и типов работ, вычисления стоимости услуг и, наконец, подписания договора.
Затем аудиторами составляется план работ, определяющий их характер и последовательность, начинается собственно проверка.
Финансовый аудит всегда включает в себя несколько элементов — анализ бухгалтерской и финансовой отчетности, ее проверку на соответствие законодательным нормам и стандартам. По итогам проверки составляется отчет — официальный документ, который оценивает достоверность отчетности компании. Этот отчет содержит исчерпывающие данные обо всех нарушениях и недочетах, найденных в результате проведения финансового аудита. Они классифицируются в соответствии с требованиями законодательства. Кроме того, в этом документе содержатся и рекомендации специалистов-аудиторов по уменьшению финансовых рисков.
Другой документ, который заказчик получает на руки после проведения финансового аудита, — аудиторское заключение. Оно содержит официально подтвержденные данные о правдивости информации, которая была предоставлена для аудиторского анализа, экспертизу имущественного положения и результатов работы кампании за исследуемый период.
Аудиторская компания отвечает лишь за формулирование заключения о достоверности финансовой отчетности. Но вся ответственность за подготовку и представление необходимой документации ложится на руководство компании, и факт проведения финансового аудита не освобождает руководство от ответственности.
Какие организации имеют право проводить аудит финансовой отчетности?
Надежные аудиторские компании отличает большой опыт проведения финансового аудита для самых разных организаций, ведь проведение аудита имеет свои нюансы в зависимости от сферы деятельности предприятия. Аудитор должен быть очень внимательным, высокопрофессиональным и добросовестным.
Например, компания КСК групп, которая уже более 20-ти лет предоставляет аудиторские услуги, считается одной из самых надежных на рынке. Здесь можно заказать проведение бухгалтерского и финансового аудита любого типа, а также консультации по вопросам налогов, управления, автоматизации, международного структурирования, маркетинга, правовых вопросов, HR-консалтинга. По итогам 2015 года КСК групп признана лидирующей компанией на рынке аудиторско-консалтинговых услуг в России, занимая в рэнкинге РА «Эксперт» 14-е место среди крупнейших аудиторско-консалтинговых групп страны, 1-е — в рамках юридического консалтинга, 3-е — в сфере налогового консультирования и 20-е в финансовом секторе консалтинга.
Источник: www.kp.ru