Банковская деятельность как вид бизнеса

Деятельность банка (Banking activity) — это набор действий, предпринимаемых кредитной организацией, с целью получения прибыли, результатом которых является появление банковских продуктов, удовлетворяющих финансовые нужды клиентов.

Деятельность банка осуществляется на основании Конституции РФ, Федерального закона «О банках и банковской деятельности», Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации», других федеральных законов и нормативно-правовых актов Банка России.

Особенности деятельности банка

Деятельность банка с точки зрения экономических отношений со своими клиентами определяется его сущностью, функциями, а также ролью в экономике и имеет некоторые особенности:

1. Банк действует в сфере обмена, а не в сфере производства.
2. В некотором смысле, банк — торговый институт. Не являясь собственником денежных средств, которые отражают движение материальных потоков в экономике, банк «покупает» и «продает» их другим субъектам по более высокой цене.
3. Банк является коммерческим предприятием. Все операции банков проводятся на платной основе в целях получения прибыли.
4. Банковская деятельность можно отнести к предпринимательской деятельности. Благодаря банку незадействованные капиталы одних экономических субъектов переходят к другим и начинают «работать».
5. Банк относится также к общественным институтам, не только к коммерческим предприятиям. Он действует для удовлетворения потребностей общества. Деятельность банка носит экономический характер, не политический.

Действуя в сфере обмена, банк функционирует как производительный институт, который регулирует оборот денег, как в наличной, так и в безналичной форме.

Ирина Волк: В Москве пресечена незаконная банковская деятельность с оборотом свыше 3 млрд рублей

Сущность работы банка

Для того чтобы понять сущность деятельности банка, необходимо рассмотреть основные функции банка, которых насчитывается три:

1. аккумулирование денежных средств;
2. трансформирование ресурсов;
3. регулирование потока денежных средств.

Банк привлекает свободные, незанятые денежные ресурсы и капиталы экономических субъектов.

Результатом банковской деятельности выступает банковский продукт, представляющий продукт совместного труда персонала данного банка и обладающего некоторыми отличиями. Эти отличительные особенности носят в основном нематериальный характер. В основном это безналичная форма, которая предстает как записи по счетам, но есть и вещественная форма в виде денежно-расчетных документов и банкнот центрального банка.

К традиционным видам деятельности банка можно отнести такие банковские продукты как кредиты, инвестиции, депозиты. К дополнительным — обмен валюты, расчет и управление рисками, инкассацию. К нетрадиционным видам можно отнести консультирование, хранение ценностей, факторинг, гарантии, форфейтинг и др.

Для создания любого банковского продукта предоставляется услуга в виде депозитных действий, организации расчетного процесса, кредитования и др. При предоставлении услуги осуществляются операции.

Александр Зимин: О незаконной банковской деятельности и «бумажном» НДС

Операция — это определенные действия для создания банковского продукта. Деятельность банка является сложным процессом, который протекает в пределах банковской системы и подчиняется единым правилам проведения операций. Операции проводятся при использовании технических, бухгалтерских и финансовых способов и приемов, вместе составляющих технологию банковских услуг.

Деятельность банка может иметь свои особенности, которые обусловлены различием направлений банковской деятельности. Поэтому все операции банка необходимо рассматривать в зависимости от некоторых критериев.

По природе все операции подразделяются на банковские и небанковские (см. рис. 1). К примеру, банковские вытекают из свойств банка, за которым исторически закрепилось особенность как денежно-кредитного учреждения.

К этим операциям относятся привлечение средств во вклады и дальнейшего размещения их на принципах возврата при открытии счетов и проведения через них платежей и переводов. Небанковские операции осуществляются банком наряду с другими субъектами. Например, банк может осуществлять операции на рынке ценных бумаг, которые относятся в основном к деятельности бирж.

Рис. 1. Виды банковских и небанковских операций

По содержанию банковские операции бывают экономическими, техническими, юридическими, а также мероприятия по организации внутренней безопасности банка (защитные, протекционистские).

По правовой организации банковские операции бывают базовыми (определяющими юридический статус банка) и вспомогательными; требующими и не требующими лицензии (лицензия Центрального Банка Российской Федерации (ЦБ РФ) требуется на все виды базовых и на некоторые виды других операций); разрешенные к проведению и запрещенные законодательно.

По отношению к клиентам операции бывают прямыми и посредническими. Прямые операции подразумевают финансирование банком проекта за счет собственных средств. Посреднические операции между экономическими субъектами осуществляются через банк, и ему же поручается вести переговоры от третьих лиц.

По планированию деятельности операции бывают стратегическими и тактическими. При планировании банк опирается на «Стратегию развития кредитного учреждения», являющейся важнейшим документом. К тактическим относятся операции банковского учреждения по управлению ликвидностью активов.

По этапам проведения операции бывают первоочередными и последующими. У банка существует определенный регламент, по которому и ведутся все работы.

По степени важности операции бывают основными (главными) и вспомогательными. К основным операциям можно отнести процесс изучения нового клиента, а к вспомогательным — процесс создания инфраструктуры банка.

По степени сложности операции бывают простыми и сложными. Простые операции не требуют от банка дополнительных затрат и удобны клиенту.

По характеру выполняемой работы банковские операции бывают аналитическими, управленческими, контрольными, маркетинговыми, бухгалтерскими, счетными, операции по формированию инфраструктуры банка (разработка методических положений, сбор и обработка информации).

По периодичности совершения банковские операции бывают единовременными (разовыми) и многоразовыми (повторяющимися). К разовым операциям можно отнести открытие счета, к многоразовым — списание и зачисление денежных средств на данный счет.

По доходности операции бывают доходными (высокодоходными) и убыточными. Все существующие потери банк старается компенсировать за счет высокодоходных операций.

По себестоимости операции бывают высокозатратными (требуют больших средств) и низкозатратными (не требуют вложения больших средств). Банковские учреждения работают над уменьшением себестоимости и техническим усовершенствованием проводимых операций. Данные мероприятия не всегда приводят к быстрому росту прибыли, но делают банк более конкурентоспособным на рынке.

По связи с риском операции бывают малорисковыми и высокорисковыми. Степень риска банковские учреждения определяют сами, исходя из разработанной самими шкалы риска. Например, к высокорисковым операциям банки зачастую относят операции на рынках ценных бумаг (биржах).

По числу участников операции бывают индивидуальными и коллективными. К индивидуальным можно отнести банковские операции, осуществляемые без сторонних участников, к коллективным — операции, совершаемые коллективно.

По отношению к национальному рынку операции бывают внутренними и международными. К внутренним банковским операциям относятся операции по обслуживанию отечественных экономических субъектов, к международным — операции по обслуживанию зарубежных экономических субъектов при внешней торговле, международном туризме и т.д. Последний вид операций более предпочтительней для отечественных банков, так как являются менее рискованными (малорисковыми), но в то же время более доходными.

По используемой валюте бывают банковские операции, проводимые в национальной и иностранной валюте. Следует выделить так же третий вид операций, проводимых с использованием нескольких типов валют (мультивалютные).

По регламенту совершения бывают операции двух видов. Первый вид — операции, которые проводятся в соответствии с установленным Банком России порядком. Второй вид — операции, проводимые в соответствии с правовыми актами, разработанными самим банковским учреждением.

По приемам и способам банковские операции бывают бухгалтерскими и статистическими, финансовыми.

По отношению к балансу банка различают активные и пассивные, забалансовые операции.

К деятельности банка также относится работы по созданию кредитного учреждения или группы банков в целях решения общих проблем, связанных с реорганизацией банков, образованием банковского холдинга, ликвидацией при банкротстве.

Проведение сделки подразумевает определение взаимных обязательств сторон. В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» понятие сделки определяется как самостоятельный вид деятельности, представляющей собой совершаемую банками дополнительной операции или услуги.

Принципы банковской деятельности

Принципы банковской деятельности — это некие правила, по которым банк руководствуется, осуществляя свою деятельность в процессе создания продукта. Банк придерживается таких принципов как:

• реагирование на запросы клиентов. Клиенты обеспечиваю банк работой, формируют его доход, определяют его успешность;
• взаимный учет интересов банка и клиента;
• рациональная деятельность, например, рациональное кредитование с учетом всех возможностей и рисков по отношению к ссудополучателю, обеспечение кредита и т.д.;
• принцип платности, когда банк компенсирует свои затраты на создание нового банковского продукта и получает прибыль. Некоторые второстепенные банковские операции могут быть бесплатными.

В 2002 году на съезде Ассоциации российских банков был принят Кодекс этических принципов банковского дела, согласно которому банки осуществляют свою деятельность на основе:

• понимания профессионального и гражданского долга перед физическими и юридическими лицами, государством, обществом;
• признания равноправия всех сторон гражданского оборота, которые вовлечены в банковскую сферу, уважения их законных интересов и прав;
• поддержки взаимодействия в банковской сфере, повышения роли ассоциаций банков и других кредитных учреждений при защите законных интересов и прав, как всего банковского сообщества, так и его отдельных представителей;
• максимальной прозрачности при осуществлении своей деятельности, подразумевающую абсолютную надежность в нераспространении конфиденциальных сведений и информации, относящихся к банковской тайне;
• развитие процесса управления и контроля за добросовестностью всех участников банковского рынка;
• гарантирования наилучшего качества услуг, предоставляемых в банковском учреждении, и обязательного соблюдения всех взятых на себя обязательств;
• обеспечения рациональной рискованности операций, проводимых банком;
• полной ответственности за результаты и качество своей деятельности;
• честной конкуренции, пресечение нарушений норм и правил недобросовестными участниками, предания гласности выявленных фактов таких нарушений настоящего Кодекса;
• принятия участия в противодействии случаев отмывания доходов, полученных незаконно, финансированию терроризма, а также другим преступным деяниям в банковской деятельности;
• отказа от работы с физическими и юридическими лицами с сомнительной деловой репутацией;
• налаживания и развития международных отношений на основе взаимовыгодного сотрудничества, а также взаимоуважения и взаимопомощи.

Одним из принципов деятельности банков является соблюдение законов, которые регулируют работу банковских учреждений.

Банки при работе с деловыми партерами:

• устанавливают отношения на взаимном равноправии, уважении и доверии, не позволяют необоснованной критики действий своих партнеров;
• руководствуются принципом соблюдения взятых на себя обязательств;
• в соответствии с законом, полностью и своевременно выполняют свои обязательства и возникшие в ходе споров судебные решения;
• предпочитают вести переговоры и искать компромисс при возникновении разногласий и споров с партнерами.

Наличие нравственных и деловых принципов банковской деятельности, а также их сочетание, позволяет банкам полнее и эффективнее действовать в сфере экономики.

Источник: www.economicportal.ru

Банковская деятельность

Адвокат по ст. 172 УК РФ (незаконной банковской деятельности). Защита по делам о незаконном банковской деятельности. Задачи адвоката по незаконной банковской деятельности.

Понятие банковской деятельности

‍
Банковская деятельность — это направленная на извлечение прибыли деятельность кредитных организаций и ЦБ РФ по систематическому совершению банковских операций и банковских сделок.
Право на осуществление банковской деятельности у кредитной организации возникает после государственной регистрации и получения специального разрешения (лицензии), либо у Банка России на основании федерального законодательного акта.

Согласно ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 к банковским операциям относятся:

‍
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок)
2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлечённых средств от своего имени и за свой счёт
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам
5) инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов
выдача банковских гарантий
9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов)

В соответствии со статьёй 172 УК РФ незаконной банковской деятельностью признаётся — осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (от 2 250 000 рублей).
Незаконная банковская деятельность с извлечением дохода в сумме ниже 2 250 000 рублей, состава преступления не образует.

Квалифицирующими признаками состава статьи 172 УК РФ являются:

‍
• Совершение преступления в составе организованной группы
• Извлечение дохода в особо крупном размере (от 9 000 000 рублей).

Максимальный срок наказания за осуществление незаконной банковской деятельности составляет — 7 лет лишения свободы.

Состав преступления незаконной банковской деятельности по сути является специальным составом незаконного предпринимательства и предусматривает более строгую ответственность. Отличие состава незаконной банковской деятельности от общего состава незаконного предпринимательства заключается в специфической, кредитно-финансовой сфере деятельности привлекаемого к ответственности лица.
В соответствии со статьёй 108 УПК РФ — Заключение под стражу в качестве меры пресечения не может быть применено в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.

172 УК РФ, при отсутствии следующих обстоятельств:
1) подозреваемый или обвиняемый не имеет постоянного места жительства на территории Российской Федерации
2) его личность не установлена;
3) им нарушена ранее избранная мера пресечения;
4) он скрылся от органов предварительного расследования или от суда.

Учитывая приведённое выше положение закона, привлечённым к уголовной ответственности по ст. 172 УК РФ, в случае их непризнания вины и отсутствия дополнительных обвинений, обычно избирают меру пресечения в виде домашнего ареста. Согласным с предъявленным обвинением и сотрудничающим со следствием лицам, обычно избирают меру пресечения в виде подписки о невыезде.

Помимо основного состава незаконной банковской деятельности уголовный кодекс предусматривает ответственность за смежные составы:

‍
• Фальсификация финансовых документов учёта и отчётности финансовой организации — ст. 172.1 УК РФ.
• Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества — статья 172.2 УК РФ.
• Невнесение в финансовые документы учёта и отчётности кредитной организации сведений о размещённых физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах — статья 172.3 УК РФ.

Столкнувшись с задачей защиты по делу о незаконной банковской деятельности адвокат по ст. 172 УК в первую очередь должен правильно оценить фактическую ситуацию, в которой находится его клиент и ответить на следующие вопросы:

‍
1. Образуют события, рассматриваемые в уголовном деле состав преступления? Если да, то какой из статей уголовного кодекса оно предусмотрено?
2. Какими доказательствами причастности клиента к событию преступлению располагает следствие?
3.

Какие дополнительные доказательства следователь, вероятно, сможет добыть в ходе расследования?
4. Какие доказательства невиновности клиента есть в материалах уголовного дела?
5. Какие новые доказательства невиновности клиента сможет добыть защитник?
6.

Возможно ли и при каких обстоятельствах прекратить уголовное преследование в отношении клиента либо переквалифицировать его действия на иную, более мягкую статью УК, например, со статьи 172 (незаконная банковская деятельность) на статью 171 УК РФ (незаконное предпринимательство)?
7. Какие способы процессуального поведения и приёмы защиты целесообразны в настоящем уголовном деле?
8. Какова вероятная судебная перспектива дела при использовании конкретного варианта защиты?

Ответив на поставленные вопросы, опытный адвокат сможет сформировать выверенную позицию процессуального поведения своего клиента на данном этапе уголовного производства.

Для подозреваемого или обвиняемого в незаконной банковской деятельности очень важно найти хорошего адвоката по экономическим преступлениям, предоставить своему защитнику подробную и правдивую информацию по делу, а также помочь разобраться в произошедших событиях.

В рамках защиты на начальном этапе целесообразно акцентировать усилия на следующих направлениях:
• Критика утверждений следствия о совершении обвиняемым именно «банковских операций», а не иных, разрешённых к совершению без наличия специального разрешения
• Критика метода исчисления размера полученного дохода
• Анализ возможности утверждать о непричастности подзащитного к изучаемым в уголовном деле событиям

В такой ситуации важность построения защиты опытным адвокатом по экономическим преступлениям переоценить невозможно.
Грамотный адвокат по незаконной банковской деятельности поможет клиенту определить исчерпывающий перечень и собрать доказательства его невиновности, а также занять правильную позицию по делу.

Источник: edu-russian.ru

Банковская деятельность как вид бизнеса

Банковская деятельность — это основополагающий процесс по регулированию и функционированию экономической структуры государства в рамках кредитных организаций и Банка России.

Признаки

Рассматривая понятие функционирования банковской системы, для более точного определения необходимо выявить некоторые признаки и элементы:

• осуществляется посредством определенных субъектов (кредитные компании) на правах лицензии;

• привлечение прибыли, грамотное координирование и развитие всей банковской деятельности, а также удержание курса и покупательских свойств российской денежной единицы можно назвать целью деятельности системы;

• спектр различных банковских операций, установленных законодательно или лицензионно — основа содержания такой деятельности;

• предмет — это оказанные банком услуги, валютная ценность и различные средства для осуществления финансовых и заемных отношений;

Субъекты деятельности

Банковская система России проделывает работу в области двух спектров — кредитных организаций и Банка России. В зависимости от рода деятельности эти две структуры постоянно находятся в динамике друг с другом — меняются, появляются, прекращаются. Эти два объекта наделены особой правомочностью, которая нацелена на нормализацию работы банковской деятельности.

Правоспособность, как ряд функций, описана в законе в виде целей работы банков. Кредитные организации можно охарактеризовать как юридическое лицо, созданное для получения прибыли соответственно лицензии ЦБ РФ, имеющее права производить банковские действия, разрешенные настоящим Федеральным законом. Кредитные фирмы изначально создаются в организационно-правовой форме, но следовательно закону «О банках и банковской деятельности» возможности использования таких норм сужены, кроме хозяйственного общества.

Банки реализовывают деятельность согласно своему правовому статусу, о котором говорится в Федеральном Законе «О центральном Банке (Банке России)». Данный Федеральный Закон наделен полномочиями контролировать и регулировать процесс работы банков, предотвращая риски в соответствии с Конституцией РФ. Функции Ссылаясь на информацию в ФЗ No17 выделяются нижеуказанные функции:

• создание кредитных средств;

• накапливание капитала путем привлечения свободных денег;

• консультация по финансовым и экономическим вопросам;

• способность производить кредитование среди населения, организаций, а также выдача кредитных средств государству;

• расчеты и платежи в хозяйственной сфере.

Банк — это посредник в системе кредитования. Также он обязан поощрять способность накапливания средств в хозяйственной сфере. Эти накопления в свою очередь несут функцию основы инвестиций для правильного развития экономики. Во всех государствах основополагающая роль отводится работе коммерческих банков, так как они способствуют позитивному росту экономики.

Источник: ucc-msk.ru