Бизнес карта это корпоративная карта

Корпоративная дебетовая карта – это платежный инструмент, который привязан к счету юридического лица и используется для осуществления платежей, покупок оборудования для предприятий и расходных материалов. На балансе дебетовой карты для корпоративного использования хранятся деньги предприятия, которые могут быть потрачены работниками на командировочные, представительские и другие расходы. Выпускаются банковские корпоративные карты именными, оформленными на одного сотрудника, или неименными.

Какими бывают бизнес-карты

Рублевые дебетовые карты используются для обычных расчетов, например, покупки канцелярии, оплаты гостиницы в командировке и т.п., при этом расходуются собственные средства организации, в отличие от кредитных, где средства предоставляет банк. Валютные карты применяют в зарубежных командировках.

Именные карты выдаются конкретному сотруднику и могут использоваться только им. Если сотрудник увольняется, карта блокируется.

Неименные бизнес-карты может использовать любой сотрудник организации, который ее получит. Например, в компании несколько сотрудников, которые иногда ездят в командировки, они могут передавать карту друг другу.

Работа с корпоративными картами в программе 1С Бухгалтерия

Порядок пользования неименной картой лучше прописать во внутреннем регламенте организации, чтобы не возникало путаницы. Каждый работник должен отчитываться за совершенные траты.

Как открыть корпкарту

Можно просто получить карту, привязанную непосредственно к расчетному счету, либо открыть отдельный карточный счет, к которому привязывается одна или несколько карт.

Первый вариант — для руководителя компании, второй — для сотрудников. Бухгалтеру и руководителю легко контролировать расходы и устанавливать ограничения (лимиты) для подотчетных лиц с использованием карт. А все движения по счетам отражаются в выписке.

Как пользоваться бизнес-картой, нужна ли для этого доверенность

Выдача корпоративной карты регулируется внутренними регламентами компании, мы уже упоминали, что именные карты не должны передаваться другому лицу, для прочих таких ограничений нет.

Может прозвучать странно, что для расчета картой иногда требуется доверенность, но это действительно так. Например, если вы хотите оплатить товар поставщику, получить от него накладную, счет-фактуру, да и сам товар тоже — придется подтвердить, что вы действительно представитель организации, для которой предназначена покупка.

Использовать корпоративную карту можно только в рабочих целях, для личных покупок — собственные карты. Не забывайте, что фактически покупки совершаются со счета организации и отвечать за расходование денег компании придется в т.ч. ее директору.

На что расходовать деньги с бизнес-карты можно, а на что — нет

Можно совершать:

• оплату поставщикам;
• покупку товаров для хозяйственной деятельности — канцелярия, офисная техника и принадлежности, инструменты, запчасти для служебных авто и т.п.;
• оплату услуг — корпоративная связь, интернет, заправка картриджей, аренда автомобиля, доставка и т.д.;
• командировочные расходы — проживание, такси, покупка материалов, бензин, билеты, а вот с суточными мы рекомендуем быть осторожными, лучше их перечислять на личную карту сотрудника или выдавать наличными.

Нельзя использовать для следующих целей:

Корпоративная карта Бизнес Card

• личные покупки в супермаркетах, заправка за счет корпкарты личного авто и другие аналогичные траты;
• крупные суммы снятия наличных — карта предназначена в первую очередь для безналичных расчетов, нетипичные расходы и частые снятия наличных — повод для сомнения в законности операций, в соответствии с 115-ФЗ банк вправе в этом случае запрашивать подтверждающие документы по произведенным расходам и направлениях расходования средств;
• выплата зарплаты и дивидендов;
• передача карты для использования несотрудниками, например, членами семьи.

Оговоримся, что вышеуказанные правила актуальны для организаций. ИП может пользоваться корпоративной картой с большей свободой, т.к. средства на его счете являются финансами физлица.

Как отчитаться за покупки

За расходы по карте должно отчитаться ответственное (подотчетное) лицо, которое ее использовало. Если картой пользовались несколько сотрудников, то каждый отчитывается за себя.

• кассовый и/или товарный чек;
• накладная;
• акт;
• договор на оказание услуг или поставку;
• бланк строгой отчетности (БСО) и другие.

Первичные документы должны быть оформлены в соответствии с законодательством РФ или того государства, где совершена покупка или оплата (если речь о валютной карте для загранпоездок).

Срок сдачи отчета зависит от внутренних положений организации, его определяет руководитель. Срок может быть указан в приказе на выдачу подотчета, если работник пишет заявление с просьбой предоставить ему корпкарту для расчетов, то срок и лимит расчета руководитель может указать в визе на заявлении.

Где оформить дебетовую корпоративную карту

Корпоративные карты предлагают оформить многие банки, предварительно открыв отдельный счет или привязав пластик к уже имеющемуся расчетному счету организации. При выборе оптимального варианта следует сравнить тарифы и условия:

• лимиты на расходы;
• предоставление доступа к интернет-банкингу;
• стоимость годового обслуживания;
• комиссия за снятие наличных;
• наличие и стоимость услуги СМС-информирования

В некоторых банках комиссия за снятие наличных с корпоративной карты не взимается, в других она не превышает 0,5%.

Как пользоваться корпоративной картой для юридических лиц

Перед выдачей корпоративной карты руководство оформляет приказ, в котором указываются сотрудники, получающие доступ к финансам организации. При использовании корпоративной банковской карты юридического лица работники обязуются отчитываться перед руководством и подтверждать трату средств документами.

Общий порядок следующий:

• на расходы устанавливаются лимиты;
• допускается трата денег только сотрудниками (включая безналичные расчеты и снятие наличных);
• банк составляет отчеты по тратам за 1 месяц;
• сотрудник в обязательном порядке составляет отчеты для работодателя.

При оплате корпоративной картой покупок сотрудники обязаны сохранять все чеки, накладные, квитанции для передачи в бухгалтерию.

Преимущества корпоративных банковских карт

Корпоративной картой для расчета с персоналом очень удобно пользоваться в командировках, поскольку нет необходимости искать банкоматы для обналичивания и перевозить крупные суммы наличных денег. Среди других достоинств можно выделить:

• снижение риска потери денежных средств;
• доступ к деньгам 24 часа в сутки;
• полный контроль над расходами в интернет-банке;
• отсутствие необходимости хранить деньги в офисе компании;
• возможность привязки неограниченного количества карт к общему счету организации.

Дополнительными привилегиями корпоративных карт для ИП станет бесплатная консьерж-служба, круглосуточная поддержка клиентов в Call Center, спецпредложения от партнеров банка, бонусные программы.

Доступные операции

Внесение наличных через банкоматы ВТБ
Снятие наличных денежных средств
Безналичная оплата товаров и услуг
Получение выписки по счету

Ключевые преимущества:

• удобное и безопасное платежное средство для оплаты представительских, хозяйственных и командировочных расходов;
• возможность производить расчеты в любой стране мира;
• предоставление выписки по счету и по карте по требованию клиента;
• возможность устанавливать на корпоративные карты индивидуальный лимит расходования средств и лимит получения наличных денежных средств;
• возможность получить наличные или заказать срочный перевыпуск при утрате карты за рубежом;
• услуга SMS-/e-mail-информирования;
• услуга срочного выпуска карты;
• срок действия – 2 года с автоматическим перевыпуском.

На что можно тратить деньги с корпоративной карты

Правила расходования средств с карты зависят от формы собственности и выбранной системы налогообложения.

Правила для ИП

Деньги на расчетном счете принадлежат ИП, и тратить их можно как на личные нужды, так и для предпринимательской деятельности. Это признал Конституционный суд в п. 4 Постановления от 17.12.1996 № 20-П и подтвердили Банк России в Письме от 02.08.2012 № 29-1-2/5603 и Минфин РФ в Письме от 19.04.2016 № 03-11-11/24221. Тонкости заключаются в режиме налогообложения:

• У ИП на УСН «Доходы» расходная часть не интересует налоговую инспекцию, а обязанности вести бухучет нет.
• ИП на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы» придется вести раздельный учет, так как личные расходы нельзя учесть в целях налогообложения. Все операции нужно подтвердить документально.

Правила для юрлиц

Юридические лица вправе оплачивать корпоративной картой только потребности компании: товары, работы, услуги, мебель в офис, канцтовары, офисную технику, командировочные расходы, ГСМ для автомобилей и др. Главное — сохранять чеки и квитанции, которые подтвердят расходы с корпоративной карты. Они понадобятся при сдаче авансового отчета. Факт оплаты в интернете можно подтвердить выпиской из банка и письменной объяснительной. За снятые с карты наличные тоже нужно отчитаться.

Непотраченную наличку нужно вернуть в компанию — бухгалтер зафиксирует это в приходном ордере.

Нельзя использовать корпоративную карту для следующих операций:

• покупка товаров в личных целях;
• выплата заработной платы;
• выплаты социального характера (больничные, пособия и т.д.).

Корпоративные карты: плюсы и минусы использования

Сначала о плюсах:

1. Проще контролировать расходы сотрудников благодаря лимиту по карте и смс-отчетам.
2. Быстрее оформлять и выдавать подотчетные суммы.
3. Не нужно снимать наличные на хозяйственные расходы — отсутствуют расходы на инкассацию и хранение налички.
4. Можно оплачивать товары на сумму свыше 100 000 руб. — расчеты с помощью корпоративной карты относятся к безналичным платежам.
5. Возможно оплачивать покупки через интернет.
6. Можно оперативно вносить наличные денежные средства на счет через банкоматы.
7. Можно получать наличные в любое время в банкомате — деньги на счете доступны круглосуточно.
8. Не нужно покупать валюту для заграничных командировок — деньги автоматически будут списаны в валюте той страны, в которой находится держатель карты.
9. Можно быстро заблокировать карту и сохранить деньги, если она утеряна или украдена.
10. В зависимости от типа карты клиент получит от банка скидки на обслуживание счета и бонусы за пользование картой. Самые популярные «подарки» — это кешбэк, овердрафт, процент на остаток на счете.

Минусов не так много, но они есть:

1. Расходы за границей придется подтвердить дополнительными документами, например инвойсами, слипами или квитанциями банкоматов.
2. Регулярное снятие наличных привлечет внимание банка. Для мониторинга операций по обналичиванию Центробанк РФ выпустил Методические рекомендации (утв. Банком России 21.07.2017 № 19-МР). В документе 10 признаков, которые заставят банк насторожиться.
3. При проверке ФНС обратит внимание на расходы по корпоративной карте и их документальное подтверждение. Если по ним возникнут вопросы, то доначислит налоги, пени и штрафы.

Подведем итоги. Плюсов у карты значительно больше, чем минусов. Если соблюдать все правила пользования, то корпоративная карта — достаточно удобный платежный инструмент. Большую часть финансовых операций выполняет банк, а вы можете сконцентрироваться на развитии своего бизнеса.

Что можно оплачивать корпоративной картой

1. Расходы, связанные с основной деятельностью организации:

• закупка товара, расчеты с поставщиками;
• оплата услуг, связанных с основной деятельностью компании;

2. Командировочные и представительские расходы:

• оплата счета в ресторане;
• покупка билетов;
• оплата проживания в гостинице;
• аренда автомобиля;
• суточные сотрудникам;
• оплата услуг переводчика;

3. Хозяйственные и накладные расходы:

• покупка канцтоваров, офисного оборудования, программного обеспечения;
• покупка товаров в интернете (обучающие материалы, книги и прочее);
• оплата курьерских и иных профессиональных (ремонтные работы, установка и настройка оборудования, вынос мусора, уборка помещений и т. д.) услуг;
• прочие хозяйственные расходы — все, что касается уборки, освещения и отопления: моющие средства для уборки, обогреватели, лампочки и т. д.;

4. Транспортные расходы:

• оплата бензина;
• расходы на обслуживание служебного транспорта.

Что нельзя оплачивать корпоративной картой

Корпоративную карту нельзя использовать со следующими целями:

• покупка товаров в личных целях;
• оплата заработной платы;
• оплата социальных платежей;
• погашение задолженности по обслуживанию расчетного счета.

Важно помнить, что все покупки и снятия наличных фиксируются в выписке по счету корпоративной карты, и за каждое действие вам придется отчитаться: использовать корпоративную карту в личных целях нельзя.

За снятые наличные отчитываться тоже нужно: предоставьте чеки и письменные объяснения. Если сняли и не потратили, то деньги нужно вернуть в бухгалтерию — это будет зафиксировано в приходном ордере.

Аналогичная ситуация с выдачей заработной платы другому сотруднику. Нужны документы, подтверждающие факт целевого использования денег компании, которых в данном случае получить невозможно: сотрудник вам чек не выдаст, а значит для бухгалтерии вы потратили деньги не на нужды компании.

В социальные службы и внебюджетные фонды платеж с карты не поступит: онлайн-банк такие платежи не проводит и выдает ошибку. Оплачивать социальные взносы придется с расчетного счета юридического лица через банковскую систему документооборота.

Если корпоративные деньги растрачены, то их удержат из вашей зарплаты в том же размере, еще и оштрафуют за нарушение порядка подачи отчетов. Это правило распространяется на всех работников компании, в том числе генерального директора.

Как пополнить корпоративную карту

Пополнить корпоративную карту можно только с расчетного счета организации: просто оформите в системе дистанционного банковского обслуживания «Интернет-Клиент» платежное поручение с назначением «Перевод на корпоративную карту». Денег можно зачислять сколько угодно, а потратить — 100 000 рублей в день со всех корпоративных карт. В Банке SIAB это ограничение распространяется в сумме на снятие наличных и безналичные операции.

Наличными через терминал или переводом с другой карты корпоративную карту пополнить нельзя.

Как вернуть деньги с корпоративной карты обратно на расчетный счет

Со счета корпоративной карты на расчетный счет компании перевести деньги нельзя. Однако есть два способа вытащить деньги с карты и вернуть их на расчетный счет.

1. Снять наличные и вернуть деньги через бухгалтерию. Там оформят приходный ордер и положат деньги обратно на расчетный счет;

2. Закрыть карту и карточный счет — тогда банк переведет деньги на расчетный счет компании.

• https://credits-on-line.ru/debetovye-karty/korporativnye/
• https://www.klerk.ru/blogs/akbars/510927/
• https://www.vtb.ru/krupnyj-biznes/raschety/kartochnye-resheniya/korporativnye-karty/
• https://kontur.ru/articles/5630
• https://zen.yandex.ru/media/id/5a3cc70a57906a4f4085dfc4/chto-takoe-korporativnaia-karta-organizacii-i-kak-ei-polzovatsia-5c4eab3d9c57e900ad31f39e

Источник: zarplatto.ru

Бизнес-карты

Корпоративная карта — удобный инструмент для бизнеса. По ней расчеты внутри компании проходят быстрее, а бухгалтерия чаще всего не вовлечена в процесс, что упрощает процедуру. На странице собраны все предложения банков по корпоративным бизнес-картам.

Тип юр.лица Выберите

• Любой
• Для ИП
• Для самозанятых
• Для ООО

Тип карты Выберите

• Любой
• Виртуальная
• Корпоративная
• Кредитная
• Дебетовая

Карты МИР Бесплатное открытие С кэшбэком
Сбросить фильтры

Эксперты ВЗО по бизнес-картам

SEO-специалист
Контент-менеджер
Топ предложений

Бизнес-карты — рейтинг 2023

• Промсвязьбанк (Виртуальная бизнес-карта)
• Сбербанк (Премиальная бизнес-карта)
• Альфа-Банк (Альфа-Бизнес)
• Россельхозбанк (Бизнес-карта с лимитом кредитования)
• Альфа-Банк (Альфа-Бизнес Кредит)
• Альфа-Банк (Альфа-Бизнес Премиум)
• Сбербанк (Кредитная бизнес-карта)
• Россельхозбанк (Премиальная бизнес-карта)
• Россельхозбанк (Бизнес-карта Фермера)
• Россельхозбанк (Бизнес-карта)

По умолчанию
По умолчанию
Сначала дебетовые
Сначала кредитные
С бесплатным обслуживанием

С бесплатным открытием

4.4

4.4

Обслуживание
Процент на остаток
Обновлено 10.05.2023 Подробнее
Рейтинг К5М
Условия Требования и документы О продукте
Обслуживание
Доп.условия обслуживания
бесплатное в первый год на некоторых тарифах
№3251 от 17.12.2014 г
до 30% на топливо в сервисах «Яндекс»
Срок выпуска
моментально

Обслуживание карты
Пополнение и снятие
Проценты и бонусы
Дополнительные услуги
Надежность банка

Регистрация
регистрация бизнеса в регионе присутствия банка

Предприниматели, которые обслуживаются в Промсвязьбанке, могут оформить цифровые бизнес-карты к своим счетам. С помощью такой карты можно оплачивать различные расходы в интернете, а при подключении к Apple Pay или аналогичному сервису — вносить и снимать наличные. Для карты действуют бонусы от партнеров банка и платежной системы. Первый год обслуживания на некоторых тарифах РКО может быть бесплатным.

Крупные лимиты на снятие наличных
Поддержка бесконтактной оплаты смартфоном
Моментальный выпуск в приложении ПСБ
MasterCard
Виртуальная
Корпоративные карты

Сайт банка доступен через Яндекс.Браузер или Атом с установленными сертификатами безопасности

4.5

4.5

Обслуживание
Процент на остаток
Обновлено 16.05.2023 Подробнее
Рейтинг К5М
Условия Требования и документы

Обслуживание
Доп.условия обслуживания

до 600 000 ₽ (включительно) — 5500 ₽ за обслуживание карты без пластика, 7000 ₽ — с пластиком 600 001–1 200 000 ₽ (включительно) — 2000 ₽ за обслуживание карты без пластика, 3500 ₽ — с пластиком более 1 200 000 ₽ — 0 ₽

№ 1481 от 11.08.2015 г.
0,5% кэшбэка за любые покупки
Обслуживание карты
Пополнение и снятие
Проценты и бонусы
Дополнительные услуги
Надежность банка
Регистрация
постоянная или временная на территории РФ
По паспорту

Премиальная
Рекомендовано для ООО
Оформление онлайн
Оформление в офисах
Работает по всей России

Мобильное приложение

4

4

Обслуживание
Процент на остаток
Обновлено 21.05.2023 Подробнее
Рейтинг К5М
Условия Требования и документы
Обслуживание

Доп.условия обслуживания

в тарифе Простой бесплатно первые 6 месяцев, далее — 199 ₽ в месяц, в остальных тарифах — бесплатно первые 6-12 месяцев, далее — 299 ₽ в месяц

№1326 от 16.01.2015 г
5% за бизнес-расходы, 1 % на остальные покупки, до 100% за первую покупку
Рекомендовано для ИП
Рекомендовано для ООО
Мобильное приложение
Бонусы за покупки

4.7

4.7

до 1 000 000 ₽
Беспроцентный период
Обновлено 18.05.2023 Подробнее
Рейтинг К5М
Условия и ставки Требования и документы
№ 3349 от 24.04.2000 г.
Максимальный лимит
Беспроцентный период

Обслуживание
Скорость рассмотрения заявки
Условия кредитования
Пополнение и снятие
Бонусная программа

Дополнительные услуги
Надежность банка
от 21 года
паспорт, документы подтверждающие ведение бизнеса
Регистрация
постоянная или временная на территории РФ
Дополнительно
SMS-сервис 60 ₽
По паспорту

Рекомендовано для ИП
Рекомендовано для ООО
Оформление онлайн
Оформление в офисах
Работает по всей России

3.6

3.6

до 1 000 000 ₽
Беспроцентный период
Обновлено 21.05.2023 Подробнее
Рейтинг К5М
Условия и ставки Требования и документы
№1326 от 16.01.2015 г
Максимальный лимит
Беспроцентный период
Обслуживание
Доп.условия обслуживания
бесплатное обслуживание по ПУ «Просто 1%»
5% на бизнес-расходы, 1% на остальные
паспорт ИП или руководителя компании

Дополнительно
ИП или юридическое лицо, субъект МСП
МИР Бесконтактная
Рекомендовано для ИП
Рекомендовано для ООО
Работает по всей России
Мобильное приложение

Бонусы за покупки

4

Проходит акция

4

Обслуживание
Процент на остаток
Обновлено 14.05.2023 Подробнее
Рейтинг К5М
Условия Требования и документы
Обслуживание
№1326 от 16.01.2015 г
5% за бизнес-расходы, 1 % на остальные покупки, до 100% за первую покупку
Премиальная
Рекомендовано для ИП
Рекомендовано для ООО

Мобильное приложение
Бонусы за покупки
Сайт банка доступен через Яндекс.Браузер или Атом с установленными сертификатами безопасности

4.7

4.7

до 1 000 000 ₽
Беспроцентный период
Обновлено 11.05.2023 Подробнее
Рейтинг К5М
Условия и ставки Требования и документы
№ 1481 от 11.08.2015 г.
Максимальный лимит
Процентная ставка
Беспроцентный период

Обслуживание
Условия кредитования
Пополнение и снятие
Бонусная программа
Дополнительные услуги
Надежность банка
Регистрация
постоянная или временная на территории РФ
По паспорту
Виртуальная

Корпоративные карты
Рекомендовано для ИП
Рекомендовано для ООО
Оформление онлайн
Оформление в офисах

Работает по всей России
Мобильное приложение
Бонусы за покупки

4.7

4.7

Обслуживание
Процент на остаток
Обновлено 10.05.2023 Подробнее
Рейтинг К5М
Условия Требования и документы
Обслуживание
№ 3349 от 24.04.2000 г.
1% от суммы операций

Срок выпуска
Дополнительно
SMS-сервис 60 ₽
Обслуживание карты
Пополнение и снятие
Проценты и бонусы
Дополнительные услуги
Надежность банка
Регистрация
постоянная или временная на территории РФ
По паспорту
MasterCard

Премиальная
Корпоративные карты
Рекомендовано для ИП
Рекомендовано для ООО
Оформление онлайн
Оформление в офисах

Работает по всей России
Мобильное приложение

4.7

4.7

Обслуживание
Процент на остаток
Обновлено 10.05.2023 Подробнее
Рейтинг К5М
Условия Требования и документы
Обслуживание
№ 3349 от 24.04.2000 г.
Срок выпуска
Дополнительно
SMS-сервис 60 ₽
Обслуживание карты

Пополнение и снятие
Проценты и бонусы
Дополнительные услуги
Надежность банка
Регистрация
постоянная или временная на территории РФ
По паспорту
MasterCard
Корпоративные карты

Рекомендовано для ИП
Рекомендовано для ООО
Работает по всей России
Мобильное приложение

4.7

4.7

Обслуживание
Процент на остаток
Обновлено 10.05.2023 Подробнее
Рейтинг К5М
Условия Требования и документы
Обслуживание
№ 3349 от 24.04.2000 г.
Срок выпуска
Обслуживание карты
Пополнение и снятие

Проценты и бонусы
Дополнительные услуги
Надежность банка
Регистрация
постоянная или временная на территории РФ
По паспорту
MasterCard
Samsung Pay
Google Pay
Рекомендовано для ИП

Рекомендовано для ООО
Оформление онлайн
Оформление в офисах
Работает по всей России
Показать еще

Спасибо, ваша жалоба отправлена на рассмотрение

К5М® — рейтинг, с помощью которого сервис ВЗО оценивает финансовые продукты: микрозаймы, кредиты или кредитные карты. Для объективной оценки мы создали сложную формулу. Она учитывает свыше 90 параметров на момент последнего обновления в феврале 2023 года. В процессе формирования рейтинга используются не только основные параметры продукта, например сумма или процентная ставка кредита, но и оценки клиентов.

Многие или некоторые представленные здесь продукты принадлежат нашим партнерам, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также на то, где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки.

Популярные банки
1326 Лицензия
8.1/10 Рейтинг К5М
1000 Лицензия
7.2/10 Рейтинг К5М
1481 Лицензия

8.2/10 Рейтинг К5М
Этапы получения бизнес-карты
Выберите подходящий банк
Нажмите кнопку «Подать заявку»
Заполните заявку на сайте банка

Что такое корпоративная бизнес-карта

Бизнес-карта или, как еще ее называют, корпоративная карта, — это банковская карта для бизнеса, которая привязана к расчетному счету индивидуального предпринимателя или юридического лица. Ею можно пользоваться почти как обычной картой — расплачиваться в интернете, переводить деньги контрагентам, снимать в банкомате наличные и многое другое.

Есть мнение, что выпуск такой карты обяжет руководителя компании вести все расходы. Однако, это не так. Это универсальный инструмент, которым может пользоваться как руководитель, так и сотрудники компании.

Как работает бизнес-карта

С дебетовой бизнес-карты можно мгновенно переводить деньги контрагентам и партнерам. Для этого понадобится доступ в интернет или мобильный банк и номер корпоративной карты получателя.

К одному расчетному счету можно привязать несколько бизнес-карт, а также установить по каждой из них лимит. Это позволит раздать карты сотрудникам и ускорить бизнес-процессы. Например, кого-то из коллег нужно отправить в командировку. Достаточно будет перевести на его корпоративную карту нужную сумму, а не выдавать наличные. То же относится и к покупке расходных материалов для организации и расчетов с поставщиками.

Управлять картой и ее лимитами можно в личном кабинете, эта функция предусмотрена в большинстве банков. Лимиты можно устанавливать как на расходные операции, так и на снятие наличных. Причем в любое время их можно корректировать.

Особенно полезной будет корпоративная карта в деловых поездках. Ею можно расплатиться за билеты, бронь гостиницы, посещение бизнес-зала или деловой ужин. Это удобно, так как не придется брать с собой наличные деньги. На карте деньги всегда будут в сохранности. В случае утраты ее можно легко заблокировать, как и обычную карту.

Весомым плюсом использования бизнес-карты является снижение нагрузки на бухгалтерию. Операции по карте учитывать легче, чем те, которые проходят в наличных деньгах.

Расходы по такой карте учитываются, как и любые другие. Например, ИП на УСН 6% или патентной системе не придется собирать закрывающую документацию. При традиционной системе с НДС или на УСН 15% придется собирать весь пакет документов (чеки, накладные и пр.), чтобы учесть расходы по корпоративной карте при расчете налогов.

Сотрудникам тоже удобнее пользоваться бизнес-картами, чем получать наличные под расчет. Деньги в бухгалтерии получать не придется, также не нужно будет возвращать непотраченный остаток. Можно расплатиться по безналу, а остаток останется на карте. При необходимости можно снимать наличные, в том числе за границей, причем в валюте той страны, в которой находится держатель карты. Для отчетности достаточно будет сохранить подтверждающие документы — чеки, акты, квитанции.

По бизнес-картам часть банков есть дополнительные бонусы — скидки на определенные товары или группы товаров, специальные предложения и акции, кэшбэк и тому подобное. Товары и услуги партнеров банка, как правило, можно покупать дешевле. Также некоторые карты дают бесплатный доступ в бизнес-залы вокзалов и аэропортов. К примеру, платиновые и премиальные карты дают еще больше преимуществ владельцу, а также дополнительные бонусы. Поэтому бизнес-карта достаточно бюджетный и выгодный вариант для компаний.

Также есть виртуальные (цифровые) бизнес-карты, которые не имеют пластикового носителя и привязаны к смартфону. Такая карта позволяет расплачиваться как в интернете, так и в офлайн-магазинах, при этом расчеты по ней более безопасны, чем при расчетах обычной картой.

Некоторые банки предлагают корпоративные карты с кэшбэком, что позволяет не только тратить деньги на карте, но и зарабатывать на ней.

Каким компаниям может понадобиться бизнес-карта

Бизнес-карта пригодится как самозанятым и индивидуальным предпринимателям, так и юридическим лицам.

ИП — это физическое лицо, поэтому может использовать по своему усмотрению деньги на счете. Дебетовая карта для самозанятых и индивидуальных предпринимателей может выполнять функцию бизнес-карты. После оплаты штрафов, налогов и других платежей, можно тратить деньги на любые покупки, в том числе продукты, одежду, оплату услуг и иные траты.

При этом юридическое лицо может тратить деньги с корпоративной бизнес-карты только на нужды организации. Это правило будет действовать независимо от того, какой налоговый режим был выбран.

Документы для оформления

Для оформления корпоративной карты нужно иметь в банке, где ее будут выпускать, расчетный счет. Для его открытия потребуется пакет документов, список которых будет зависеть от статуса открывателя.

Для ИП:

• Паспорт
• Образцы оттиска печати и подписей доверенных лиц
• Подтверждающие документы о праве третьих лиц распоряжаться деньгами с расчетного счета (договор о предоставлении услуг, трудовой договор) — если уместно
• Патент или лицензия на занятие определенным видом деятельности

Для юридических лиц:

• Устав организации
• Образцы оттиска печати и подписей
• Документы, которые подтверждают назначение уполномоченных лиц
• Документальное подтверждение полномочий директора ООО
• Патент или лицензия
• Паспорта доверенных лиц, которые уполномочены распоряжаться деньгами компании

Общие требования к компаниям

Получить дебетовую корпоративную карту может любая компания, у которой открыт расчетный счет в конкретном банке. Других требований к открывателю нет. Если речь о кредитной бизнес-карте, требования будут зависеть от банка, который ее выдает. Как правило, кредитная организация требует не менее 1 года ведения деятельности, доход, не превышающий определенные лимиты и отсутствие ограничений со стороны ФНС. Подробную информацию можно узнать в банке, где планируется оформлять корпоративную кредитную карту.

Часто задаваемые вопросы и ответы

На что можно тратить деньги с корпоративной карты?

Это будет зависеть от формы собственности компании и того, какая выбрана система налогообложения.

Деньги на расчетном счете ИП принадлежат лично предпринимателю, поэтому он может тратить их как на ведение деятельности, так и на личные нужды. Однако, нужно учитывать тонкости режима налогообложения:

• На УСН «Доходы» не нужно вести бухгалтерский учет и отчитываться в налоговую о расходах
• На УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО нужно будет вести раздельный учет, так как в целях налогообложения нельзя учитывать личные расходы. Все расходные операции, которые будут учтены, нужно подтверждать документально

Юридические лица могут оплатить бизнес-картой только нужды компании: работы, товары, покупку мебели в офис, услуги, покупку офисной техники, канцтовары, ГСМ для автомобилей, командировочные расходы и иные. При этом важно сохранять квитанции и чеки, которые подтвердят эти расходы при сдаче финансового отчета.

Оплату, проведенную через интернет, можно подтвердить объяснительной и выпиской из банка. Если с карты снимались наличные, за это тоже придется отчитаться. Если была снята одна сумма, а потрачена меньшая, остаток нужно сдать в бухгалтерию, чтобы бухгалтер зафиксировал это в приходном ордере. Юрлицо не может расплатиться корпоративной бизнес-картой за покупку товаров личного пользования, сделать выплату зарплаты или выплаты социального характера.

Можно ли установить лимит по бизнес-карте?

Это можно сделать как через личный кабинет, так и в отделении банка. В заявлении достаточно указать номер карты и имя ее владельца. Можно установить общий лимит на расходные операции за месяц, он будет распространяться как на безналичные расчеты, так и снятие наличных. Также можно ограничить только снятие наличных в месяц и за сутки. Отдельно можно ограничить безналичные расчеты.

В них входят платежные операции картой, переводы с карты на карту, а также оплата услуг в банкоматах и терминалах.

Руководитель организации или ИП может установить лимит на каждую отдельную карту, если ими пользуется несколько человек в компании. При этом изменить параметры ограничений можно в любое время в онлайн-банкинге. Для этого нужно заполнить электронное заявление, указав в нем новый лимит, номер карты и имя ее держателя.

Если лимит не будет установлен, держатель карты может расплачиваться по максимальным лимитам, которые установил банк. Например, в Сбербанке это 170 000 рублей в сутки и до 5 миллионов рублей в месяц.

Какие операции недоступны с бизнес-картой?

С корпоративной карты не получится перевести деньги на бизнес-карту другой компании, а также на личные карты руководителя или сотрудников организации. При этом чаще всего переводы ИП физическим лицам тоже ограничены лимитом от банка. За их превышение кредитная организация будет взимать комиссию.

Можно ли снимать наличные с бизнес-карты?

Если руководитель организации не установил запрет или лимит на выдачу наличных, деньги можно снять как через банкоматы, так и в кассе банка. Однако, нужно учитывать, что бесплатно это можно сделать только при наличии дебетовой карты. При снятии наличных с кредитки, банк возьмет комиссию. Как правило, это 1-3% от суммы или (+) 200-300 рублей.

При этом, если необходимость в наличных возникнет за границей, придется заплатить банку высокую комиссию. Например, в Сбербанке она составляет 6 000 рублей. Кроме того, экстренная выдача денег за рубежом возможна только при балансе не менее 5 000 долларов США.

Источник: vsezaimyonline.ru

Как пользоваться корпоративной картой: ликбез для руководителя, подсказка бухгалтеру

Корпоративные карты давно заменили организациям чековые книжки и выдача наличных под отчет тоже уходит в прошлое. Но пользоваться бизнес-картами нужно не так, как обычными дебетовыми. Сегодня мы расскажем о том, кому можно доверить корпкарту, на что можно тратить с нее деньги, чем подтвердить расходы, почему бухгалтер недоволен некоторыми тратами и при чем тут 115-ФЗ.

Под корпоративными картами понимаются любые карты, которые используются в бизнес-целях. По типу они делятся на дебетовые и кредитные, по используемой валюте на рублевые и валютные, по персонификации на именные и неименные.

Какими бывают бизнес-карты

Рублевые дебетовые карты используются для обычных расчетов, например, покупки канцелярии, оплаты гостиницы в командировке и т.п., при этом расходуются собственные средства организации, в отличие от кредитных, где средства предоставляет банк. Валютные карты применяют в зарубежных командировках.

Именные карты выдаются конкретному сотруднику и могут использоваться только им. Если сотрудник увольняется, карта блокируется.

Неименные бизнес-карты может использовать любой сотрудник организации, который ее получит. Например, в компании несколько сотрудников, которые иногда ездят в командировки, они могут передавать карту друг другу.

Порядок пользования неименной картой лучше прописать во внутреннем регламенте организации, чтобы не возникало путаницы. Каждый работник должен отчитываться за совершенные траты.

Как открыть корпкарту

Можно просто получить карту, привязанную непосредственно к расчетному счету, либо открыть отдельный карточный счет, к которому привязывается одна или несколько карт.

Первый вариант — для руководителя компании, второй — для сотрудников. Бухгалтеру и руководителю легко контролировать расходы и устанавливать ограничения (лимиты) для подотчетных лиц с использованием карт. А все движения по счетам отражаются в выписке.

Ак Барс Банк предлагает при открытии счета сразу выпустить бизнес-карту, или вы можете получить ее позднее.

Понятие корпоративной карты

Корпоративная карта представлена банковским инструментом, который выдается определенным работникам компании, а при этом все эти карты привязаны к одному счету организации. С помощью таких карт могут выполняться разные действия руководством фирмы, к которым относится:

• оплата расходов, которые имеют какое-либо отношение к основной деятельности предприятия;
• внесение средств по накладным;
• оплата разнообразных затрат, которые могут быть транспортными, командировочными или представительскими.

Не применяются такие корпоративные карточки для выплаты работникам зарплаты или иных сумм. Допускается оформлять карты дебетовые или кредитные. Разрешается в одном банке к счету юр лица привязать несколько таких инструментов.

Что можно оплачивать по корпоративной карте? Фото:myshared.ru

Для использования такой корпоративной карточки надо составить соответствующий договор с банковским учреждением, на основании которого производится их выпуск и обслуживание. В соглашении должны содержаться сведения о том, кто именно из сотрудников будет иметь доступ к этим картам.

К договору прикладываются заявления от этих граждан, а также доверенность от руководства фирмы, на основании которой передаются права пользования инструментом.

Преимущества и недостатки

К плюсам таких карточек относится:

• допускается снимать наличные средства;
• сокращаются расходы времени на выдачу многочисленных подотчетных сумм;
• не возникает необходимость в покупке иностранной валюты, если сотрудники организации отправляются в командировку в другие страны, так как при использовании такой карты при списывании средств будет осуществляться автоматическое конвертирование;
• в режиме онлайн руководители компании могут контролировать все расходы своих сотрудников;
• допускается совершать расчеты с другими организации, так как в рамках одного договора не разрешается наличным способом проводить сумму, которая по размеру превышает 100 тыс. руб.;
• уменьшается риск, что будут утеряны или украдены наличные средства, так как если теряется или крадется карта, то оперативно держатель может ее заблокировать путем быстрого звонка в банк;
• стоимость обслуживания считается невысокой, причем она в любом случае ниже, чем комиссия, которую приходится уплачивать фирмам при получении наличных средств в банке;
• на один счет можно оформлять сразу несколько карточек, которые распределяются между ответственными лицами компании, нуждающимися в совершении регулярных расходных операций;
• пополнять такой счет можно разными способами, причем даже с использованием разных сервисов в интернете, что способствует упрощенному процессу регулирования средств.

Большинство банков, предлагающих возможность оформления корпоративных карточек, предлагают по ним многочисленные скидки и льготы, что считается выгодным для каждого предприятия.

Предназначение

Каждое предприятие может обладать собственными причинами для оформления корпоративных карт, но наиболее часто это связано с ситуациями:

• сотрудники регулярно отправляются в командировки;
• приходится тратить много средств на представительские расходы;
• проводятся расчеты с поставщиками и другими контрагентами с помощью безналичных переводов;
• требуется постоянно оплачивать разные канцтовары или услуги, которые являются обязательными для хозяйственной деятельности любого предприятия.

Корпоративная карточка представлена универсальным банковским инструментом, предназначенным для оплаты разных товаров или услуг, требующихся для работы организации.

Как пользоваться бизнес-картой, нужна ли для этого доверенность

Выдача корпоративной карты регулируется внутренними регламентами компании, мы уже упоминали, что именные карты не должны передаваться другому лицу, для прочих таких ограничений нет.

Может прозвучать странно, что для расчета картой иногда требуется доверенность, но это действительно так. Например, если вы хотите оплатить товар поставщику, получить от него накладную, счет-фактуру, да и сам товар тоже — придется подтвердить, что вы действительно представитель организации, для которой предназначена покупка.

Использовать корпоративную карту можно только в рабочих целях, для личных покупок — собственные карты. Не забывайте, что фактически покупки совершаются со счета организации и отвечать за расходование денег компании придется в т.ч. ее директору.

Кому нужно отчитываться и что будет, если этого не сделать?

Все ООО, АО и другие компании с любой системой налогообложения должны отчитываться за деньги, потраченные с корпоративной карты. Неподтверждённые покупки будут облагаться страховыми взносами и налогами.

Если у вас ИП на УСН «доходы», Патенте и ЕНВД, можете совсем не отчитываться, так как налоговая не будет проверять расходную часть в целях налогового учёта, а обязанности ведения бухучёта у вас нет.

Индивидуальные предприниматели на УСН «доходы минус расходы» и ОСНО могут учесть траты для бизнеса в расходах — для этого нужно сохранять документы о покупках для бизнеса.

Ещё ИП могут рассчитываться корпкартой за любые личные покупки, наказаний за это не предусмотрено, просто такие расходы не будут влиять на налог.

На что расходовать деньги с бизнес-карты можно, а на что — нет

Можно совершать:

• оплату поставщикам;
• покупку товаров для хозяйственной деятельности — канцелярия, офисная техника и принадлежности, инструменты, запчасти для служебных авто и т.п.;
• оплату услуг — корпоративная связь, интернет, заправка картриджей, аренда автомобиля, доставка и т.д.;
• командировочные расходы — проживание, такси, покупка материалов, бензин, билеты, а вот с суточными мы рекомендуем быть осторожными, лучше их перечислять на личную карту сотрудника или выдавать наличными.

Нельзя использовать для следующих целей:

• личные покупки в супермаркетах, заправка за счет корпкарты личного авто и другие аналогичные траты;
• крупные суммы снятия наличных — карта предназначена в первую очередь для безналичных расчетов, нетипичные расходы и частые снятия наличных — повод для сомнения в законности операций, в соответствии с 115-ФЗ банк вправе в этом случае запрашивать подтверждающие документы по произведенным расходам и направлениях расходования средств;
• выплата зарплаты и дивидендов;
• передача карты для использования несотрудниками, например, членами семьи.

Оговоримся, что вышеуказанные правила актуальны для организаций. ИП может пользоваться корпоративной картой с большей свободой, т.к. средства на его счете являются финансами физлица.

Когда применяется карта, привязанная к расчетному счету?

В практической деятельности использование корпоративных карт актуально для следующих случаев:

1.Ведение основной деятельности:

• Проведение платежей поставщикам.
• Выплата командировочных работникам организации (сюда же относятся расходы на приобретение ж/д и авиабилетов, суточные, аренда машины и так далее).
• Расчеты за предоставленные услуги, не относящиеся к работе компании.

2.Хозяйственные и накладные расходы:

• Выплаты курьерам, почтовым и иным службам за услуги.
• Приобретение канцелярии, покупка ПО, оборудования для офисов и продукции для обучения.

Использование корпоративных карт подразумевает привязку к налоговому учету. Это возможно в ситуации, когда расходы юрлица подкреплены квитанцией или иной бумагой с учетом требований НК РФ.

Как отчитаться за покупки

За расходы по карте должно отчитаться ответственное (подотчетное) лицо, которое ее использовало. Если картой пользовались несколько сотрудников, то каждый отчитывается за себя.

• кассовый и/или товарный чек;
• накладная;
• акт;
• договор на оказание услуг или поставку;
• бланк строгой отчетности (БСО) и другие.

Первичные документы должны быть оформлены в соответствии с законодательством РФ или того государства, где совершена покупка или оплата (если речь о валютной карте для загранпоездок).

Срок сдачи отчета зависит от внутренних положений организации, его определяет руководитель. Срок может быть указан в приказе на выдачу подотчета, если работник пишет заявление с просьбой предоставить ему корпкарту для расчетов, то срок и лимит расчета руководитель может указать в визе на заявлении.

Возврат на корпоративную карту от магазина проводки

Организация открыла бизнес-счет в банке. С основного расчетного счета денежные средства переводятся на бизнес-счет, затем банковской картой оплачиваются приобретенные для организации товары, услуги.

Движение денежных средств в пределах установленного лимита можно увидеть в банковской выписке по бизнес счету.

Как отразить в бухгалтерском учете операции по безналичным расчетам? Банковская карта — инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическими лицами, уполномоченными юридическими лицами операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом. Корпоративная банковская карта выпускается на имя уполномоченного сотрудника организации, при этом в банке для учета операций, совершенных с использованием корпоративных карт, открывается бизнес-счет.

Оплата корпоративной картой: как правильно оплачивать и проводить

Например, по ситуациям из практики, если во внутренних регламентах не установлен четкий порядок отчета сотрудника по средствам, снятым с карты через банкомат, налоговики могут посчитать, что в таком случае следовало все снятые с карты суммы проводить через кассу организации (оприходовать по ПКО и сразу же оформлять РКО на выдачу под отчет). Разумеется, подобная претензия имеет под собой достаточно слабые основания — ведь фактически деньги в кассу предприятия не попадали.

Но во избежание таких нюансов лучше все варианты расходования средств с карты и отчетов по ним прописать во внутрифирменном регламенте.

• Предъявления претензий сотруднику в случае нецелевого использования карточных средств или выявления недостач и злоупотреблений.

Оплата корпоративной картой — проводки

Но для того, чтобы рассчитаться за товары, подотчетному лицу не обязательно снимать деньги с карты. Он может оплатить их при помощи банковского терминала, например, в магазине.

Данная операция будет аналогична операции снятия денежных средств, то есть нам также нужно будет использовать документ «Снятие с расчетного счета» с видом операции «Перечисление подотчетному лицу». Проводки будут точно такими же.Проводим документ. Сумма списана в дебет счета 71.

01 «Расчеты с подотчетными лицами». Банк может взыскать комиссию за снятие денег, тогда эту операцию тоже необходимо отразить в программе. Для этих целей снова создаем все тот же документ «Списание с расчетного счета».Вид операции в этот раз – «Комиссия банка» или «Прочее списание».

Счет дебета – 91.02 «Прочие расходы». Счет учета – 55.04, и банковский счет корпоративной карты.

Бухучет — проводки по корпкартам

Учет расчетов по корпоративным картам ведется по счету 55.

Вот несколько примеров проводок для отражения операций, связанных с бизнес-картами:

Дебет 55 Кредит 51 — пополнение корпоративной карты с расчетного счета;

Дебет 71 Кредит 55 — сотрудник произвел расход с карты или снял наличные (до предоставления отчета);

Дебет 10, 41, 44, 60, 76 Кредит 71 — получен отчет сотрудника по расходам, они разнесены по бухгалтерским счетам по видам затрат;

Дебет 50 Кредит 71 — сотрудник вернул часть неистраченных наличных средств;

Дебет 51 Кредит 55 — средства со счета корпкарты возвращены на расчетный счет организации.

Для чего можно и нельзя использовать

Все сотрудники фирмы, которым выдаются корпоративные карточки, должны разбираться:

• какие операции могут проводиться по карте;
• каков ежемесячный лимит расходов;
• в какие сроки допускается пользоваться этим инструментом;
• как и когда предоставляется отчет по карточке;
• какие документы должны готовиться для отчета;
• как составляется расписка, на основании которой обязуется гражданин защищать доступ к карте от посторонних лиц.

Что говорят эксперты о корпоративных картах, смотрите в видео:

Допускается тратить средства на хозяйственные нужды предприятия, для оплаты расходов людей, находящихся в командировке, а также для проведения разных сделок с контрагентами.

Хотя существует немного ограничений по корпоративной карте, но они все же имеются, поэтому не допускается с помощью этого банковского инструмента оплачивать операции, которые каким-либо образом связаны с инвестиционной деятельностью, контрактами, составленными с иностранными компаниями, а также с перечислением зарплаты сотрудникам фирмы.

Где можно оформить

Предоставляется возможность для оформления корпоративной карты некоторыми банковскими компаниями, но наиболее часто юр лица предпочитают с этим вопросом обращаться к банкам:

Существует еще много других банков, предлагающих такой инструмент, но при этом желательно обращаться в организацию, с которой компания сотрудничает достаточно давно.

Источник: novoumanskoe.ru