Современный банк выполняет более 180 различных операций, а состояние дел банка отражается в балансовом отчете банка.
Баланс состоит из двух частей:
— Правая сторона — пассивы (содержит источники привлечения средств и собственный капитал)
— Левая сторона — активы (направления использования привлеченных средств).
Балансы коммерческого банка состоят ежедневно, ежемесячно, ежеквартально.
На его основании контролируются:
а) формирование и размещение привлеченных и собственных средств;
б) состояние кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций;
в) эффективность деятельности банка.
Основными показателями, отражающими эффективность деятельности банка, являются показатели ликвидности, прибыльности, эффективности, качества активов, достаточности капитала и финансового левериджа.
Показатели ликвидности. Ликвидность характеризует способность банка отвечать по своим обязательствам в сроки и без потерь, то есть отражает способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств перед клиентами банка. Коммерческие банки должны соблюдать определенные уровней ликвидности.
Как Работает Центральный Банк
Нормы ликвидности устанавливаются как отношение различных статей активов баланса банка ко всей суммы или в определенных статей пассивов, или, наоборот, пассивов к активам.
Норму ликвидности еще называют коэффициентом ликвидности. Это показатель, характеризующий способность банка превращать свои активы в наличные деньги для удовлетворения требований вкладчиков относительно получения своих вкладов и потребностей клиентов в ссудах.
Показатели доходности активов и подоходного капитала измеряют способность банка генерировать собственный капитал для обеспечения роста и преодоления экономических трудностей. Большинство банков имеют показатель ROA: 0,5-1,5%, показатель ROE — 10-20%.
Если показатель ROE намного превышает показатель ROA, то это свидетельствует о незначительном размер собственного капитала в общем объеме.
Основными показателями эффективности деятельности банка являются показатели прибыльности, чистый спрэд и чистая маржа.
Чистый СПРЕД (SPRED) отражает, насколько эффективно банк выполняет свою основную функцию посредника между вкладчиками и заемщиками и учитывает только активы, по которым начисляются проценты, и пассивы, по которым уплачивается процент:
Чистая маржа определяет способность банка получать прибыль за счет привлечения на выгодных условиях ресурсов и последующего эффективного использования.
Для оценки эффективности различных видов деятельности банка используют чистую процентную маржу, непроцентных и операционную.
Уровень доходности напрямую связан с уровнем риска. Высокий уровень риска дает возможность получить повышенную прибыль, однако не исключает возможность потери. Минимизация уровня риска позволяет получить невысокий, но стабильный доход.
По степени ликвидности активы банка можно объединить в три группы: активы в непосредственно ликвидной форме, легко и трудноликвидные активы.
Про оценку эффективности бизнеса – ROI, ROIC, ROCE.
Активы в непосредственно ликвидной форме — это кассовый резерв наличности и средства на текущем счете в центральном банке, поскольку коммерческие банки могут в любое время изъять эти средства наличными. Кассовый резерв наличности и средства на текущем счете в центральном банке есть незанятыми активами коммерческих банков, не приносят им прибыли. Поэтому коммерческие банки стараются держать минимум своих ресурсов в виде активов в непосредственно ликвидной форме. Этот минимум необходим для обеспечения своевременного возврата вкладов и бесперебойного выполнения расчетов с другими коммерческими банками через центральный банк в условиях нормального обратного притока ссуд и новых взносов. Обычно кассовый резерв наличности и средств на текущем счете в центральном банке (без обязательных резервов) не превышает 10% всех пассивов коммерческих банков.
Поскольку активы в непосредственно ликвидной форме составляют сравнительно небольшую часть заемных средств и не всегда могут пополняться за счет новых вкладов, определенную часть заемных средств коммерческие банки должны размещать таким образом, чтобы в случае необходимости их можно было легко и без потерь превратить в наличные, то есть определенная часть банковских активов должна быть легколиквидной.
Из всех занятых активов наиболее ликвидными являются ссуды до востребования, учет векселей и краткосрочные ссуды. Возврата ссуд до востребования банк может потребовать в любое время. Учет векселей осуществляется банками ежедневно, и поскольку векселя являются краткосрочными обязательствами (в основном со сроками платежа до трех месяцев), то каждый наступают сроки платежа по ранее учтенным векселям.
Наименее ликвидными статьями активов коммерческих банков выступают средне- и долгосрочные ссуды, а также инвестиции в ценные бумаги. Последние теоретически могут быть всегда превращены в наличные, но практически такое преобразование не всегда осуществляется без потерь. Реализация же ценных бумаг по ценам, ниже цен приобретения, может привести к банкротству банка.
Ликвидность банковских активов и их доходность взаимно противоположны. Активы в непосредственно ликвидной форме (наличные в кассе и средства на текущем смете в центральном банке) вовсе не приносят прибыли, а наиболее ликвидные заняты активы (ссуды до востребования) приносят наименьший доход. Наиболее доходные долгосрочные ссуды и инвестиции в ценные бумаги являются наименее ликвидными статьями активов.
Для эффективного выполнения банковской системой своей основной миссии каждая банковское учреждение должна соблюдать сбалансированного соотношения между собственными и привлеченными средствами, постоянно улучшать качество активов. Недостаточное внимание к качественному состоянию портфеля банковских активов является основной причиной убыточной деятельности банков и как следствие — банковских банкротств.
Стремление банков поместить максимум средств в наиболее доходные статьи активов ведет к ухудшению их ликвидности, что может привести к банкротству. Банкротство банков подрывает доверие к ним вкладчиков и тем самым еще больше усложняет функционирование банковской системы, является своего рода нервной тканью всего народного хозяйства. Поэтому в развитых странах наблюдается все более активное вмешательство государства в банковскую сферу по поддержке ликвидности банковских активов. Это вмешательство осуществляется в формах разного рода мероприятий:
— Введение системы государственного страхования депозитов;
— Запрет инвестиций в акции и облигации промышленных и торговых компаний;
— Законодательное установление минимальной нормы легколиквидних статей активов и пассивов банков.
Такую же цель преследует и установление норм обязательных резервов коммерческих банков в центральном банке.
Итак, балансирование между доходностью и риском, то есть поиск оптимального их соотношения, — является одним из важных и сложных задач стабилизации и эффективной деятельности банка.
Дата добавления: 2018-05-12 ; просмотров: 526 ; Мы поможем в написании вашей работы!
Источник: studopedia.net
Ключевые показатели эффективности (KPI) коммерческого банка
Общие сведения о ключевых показателях эффективности
Определение 1
Ключевые показатели эффективности (KPI) – это количественные показатели, которые характеризуют результативность и эффективность действий сотрудников банка, процессов и функций управления организацией, эффективность конкретной производственной, технологической и другой деятельности.
Руководство коммерческого банка, как и любой другой организации, желает, чтобы все поставленные им цели реализовывались, утверждённые планы выполнялись и, как результат, бизнес развивался. Для решения этих задач был разработан и в последнее время начал повсеместно внедряться новый подход к оценке эффективности банков – система ключевых показателей эффективности.
Сдай на права пока
учишься в ВУЗе
Вся теория в удобном приложении. Выбери инструктора и начни заниматься!
Применение ключевых показателей эффективности получило широкое распространение в практике западных компаний. Это вызвано тем, что их система способствует концентрации топ-менеджмента организации на главных, приоритетных в данном периоде направлениях её деятельности.
Необходимость разработки системы KPI продиктована потребностью в переходе к более точным и понятным для менеджеров показателям и процессам оценки. Причём эта потребность должна быть удовлетворена на долговременной основе, с обеспечением прозрачности данных по всем направлениям деятельности компании.
Преимущества системы ключевых показателей эффективности
Активное использование системы KPI объясняется его доказанными на практике преимуществами. Прежде всего, они заключаются в том, что руководители структурных подразделений освобождаются от так называемой текучки. После того, как им делегированы ответственность и полномочия по осуществлению контроля за ключевыми параметрами, что заставляет их сфокусироваться на главном.
Также повышается эффективность бюджетирования. Ориентация на достижение конкретных измеримых задач упрощает процесс составления, утверждения и обоснования бюджета у высшего руководства. А модель деятельности коммерческого банка из схемы реагирования на проблемы трансформируется в планомерное прогнозирование и установку целевых ориентиров. Следовательно, в деятельности каждого структурного подразделения и банка в целом будут определены всём понятные приоритеты.
«Ключевые показатели эффективности (KPI) коммерческого банка»
Готовые курсовые работы и рефераты
Решение учебных вопросов в 2 клика
Помощь в написании учебной работы
Система ключевых показателей способствует улучшению качества банковского персонала. Это находит выражение в том, что данные показатели, выявляя объективно сильных и слабых, активизирует у сотрудников творчество и инициативу, желание развиваться и быть не хуже коллег.
В данном случае можно говорить о том, что система KPI вызовет у сотрудников стремление поддержать и повысить свой собственный статус, а также статус собственного отдела. В большей степени это относится к обслуживающим и вспомогательным работникам.
Таким образом, всё это говорит об очевидной пользе для руководства коммерческого банка системы ключевых показателей эффективности. Она открывает большие перспективы для расстановки по всей вертикали управления задач, мотивации персонала, диагностики проблемных ситуаций.
Пример разработанной системы ключевых показателей эффективности
Обычно разработке системы KPI предшествует диагностика целевой картины в коммерческом банке. В этих целях проводят SWOT-анализ, который позволяет выявить сильные и слабые стороны деятельности банка, его возможности и угрозы. На основе его результатов специально созданная рабочая группа, которая уполномочена на разработку и внедрение в банке системы KPI, формулирует основные целевые ориентиры и функционал подразделений.
Как правило, руководство коммерческого банка пытается разработать сбалансированную систему ключевых показателей эффективности. Она предполагает, что учёту и оценке подлежат те аспекты банковской деятельности, которые всестороннее охватывают результаты его функционирования, но при этом не перегружают менеджеров излишней информацией.
Рассматривая традиционную структуру ключевых показателей, можно выделить следующие 6 групп, которые имеют различные удельные веса в системе KPI:
- финансовые показатели (25%): доходность, использование фонда оплаты труда, соблюдение бюджета и нормативов по расходам, выполнение бизнес-плана по продажам, финансовому результату, кредитному портфелю и т.д.;
- показатели качества выполнения внутренних процессов (20%): отчётность, ошибки, количество предъявленных к банку исков, качество банковских продуктов и проектов, процессов, работ, процедур, координации, взаимодействия и т.д.;
- показатели самостоятельных подразделений (20%): интенсивность, загруженность, соблюдение временных требований, эффективность использования времени и выполнения работ и т.д.;
- показатели развития персонала (20%): процент текучести персонала, инициативность сотрудников, профессиональный рост, расходы на обучение и т.д.;
- показатели удовлетворённости клиентов (10%): эффективность работы с клиентами, процент удовлетворенности сервисом, продуктом, своевременность информирования, рекламации и т.д.;
- объёмные показатели подразделений (5%): выполнение количественного плана работ, проверок, количество проведенных работ, открытых новых филиалов, дополнительных офисов и т.д.
Подобная система показателей позволяет определить их нормативные (то есть приемлемые на данный момент) значения. Кроме того, требуется разработка методик их расчёта и формулировка принципов сбора данных.
Перед непосредственной оценкой сотрудников и подразделений по ключевым показателям рекомендуется проводить предварительный мониторинг, в рамках которого со стороны руководства могут быть предприняты соответствующие меры.
Источник: spravochnick.ru
Банковские коэффициенты
Коэффициенты рентабельности, эффективности, финансовой устойчивости — это основные банковские коэффициенты.
Что такое банковские коэффициенты?
Специфические для банков коэффициенты, такие как чистая процентная маржа (NIM), резерв на потери по кредитам (PCL) и коэффициент эффективности, являются уникальными для банковской отрасли. Подобно компаниям других отраслей, банки имеют специфические коэффициенты для измерения прибыльности и эффективности, которые разработаны с учетом их уникальных бизнес-операций. Кроме того, поскольку финансовая устойчивость особенно важна для банков, существует также несколько коэффициентов для измерения платежеспособности.
Коэффициенты рентабельности
1. Чистая процентная маржа
Чистая процентная маржа измеряет разницу между полученными процентными доходами и процентными расходами. В отличие от большинства других компаний, основная часть доходов и расходов банка формируется за счет процентов. Поскольку банк финансирует большую часть своих операций за счет депозитов клиентов, он выплачивает большую общую сумму в виде процентных расходов. Большая часть доходов банка формируется за счет сбора процентов по кредитам.
Формула чистой процентной маржи выглядит следующим образом:
Чистая процентная маржа = (процентные доходы — процентные расходы) / общие активы
Коэффициенты эффективности
1. Коэффициент эффективности
Коэффициент эффективности оценивает эффективность работы банка путем деления непроцентных расходов на доходы.
Формула коэффициента эффективности выглядит следующим образом:
Коэффициент эффективности = непроцентные расходы / выручка.
Коэффициент эффективности не включает в себя процентные расходы, поскольку последние возникают естественным образом при росте депозитов в банке. Однако непроцентные расходы, такие как маркетинговые или операционные расходы, банк может контролировать. Более низкий коэффициент эффективности показывает, что на один доллар дохода приходится меньше непроцентных расходов.
2. Операционный рычаг
Операционный рычаг — это еще один показатель эффективности. Он сравнивает рост доходов с ростом непроцентных расходов.
Формула для расчета операционного рычага выглядит следующим образом:
Операционный рычаг = темп роста выручки — темп роста непроцентных расходов.
Положительный коэффициент показывает, что доходы растут быстрее, чем расходы. С другой стороны, если коэффициент операционного рычага отрицательный, значит, банк накапливает расходы быстрее, чем доходы. Это говорит о неэффективности операций.
Коэффициенты финансовой устойчивости
1. Коэффициент покрытия ликвидности
Как следует из названия, коэффициент покрытия ликвидности измеряет ликвидность банка. В частности, он измеряет способность банка выполнять краткосрочные (в течение 30 дней) обязательства, не прибегая к внешним денежным средствам.
Формула коэффициента покрытия ликвидности выглядит следующим образом:
Коэффициент покрытия ликвидности = Сумма высококачественных ликвидных активов / Общая сумма чистого денежного потока.
Период в 30 дней был выбран потому, что это предполагаемое количество времени, необходимое для того, чтобы правительство вмешалось и помогло банку во время финансового кризиса. Таким образом, если банк способен финансировать отток денежных средств в течение 30 дней, он не упадет.
2. Коэффициент финансового рычага
Коэффициент финансового рычага измеряет способность банка покрыть свои риски капиталом первого уровня. Поскольку капитал первого уровня является основным капиталом банка, он также очень ликвиден. Капитал первого уровня может быть легко конвертирован в денежные средства, чтобы легко покрыть риски и обеспечить платежеспособность банка.
Формула для коэффициента финансового рычага выглядит следующим образом:
Коэффициент финансового рычага: Капитал первого уровня / Общие активы (экспозиция).
3. Коэффициент CET1
Коэффициент CET1 аналогичен коэффициенту рычага. Он измеряет способность банка покрывать свои риски. Однако коэффициент CET1 является более строгим показателем, поскольку он учитывает только капитал первого уровня обыкновенного капитала, который меньше, чем общий капитал первого уровня. Кроме того, при расчете коэффициента учитывается также уровень риска подверженности риску (актива). Активы с более высоким уровнем риска имеют более высокий вес риска, что снижает коэффициент CET1.
Формула коэффициента CET1 выглядит следующим образом:
Коэффициент CET1 = Капитал 1-го уровня / Активы, взвешенные с учетом риска.
Другие специфические для банка коэффициенты
1. Коэффициент резерва на потери по кредитам (PCL)
Резерв на покрытие кредитных убытков (PCL) — это сумма, которую банк резервирует для покрытия кредитов, которые, по его мнению, не удастся получить. Наличие такой суммы позволяет банку быть более защищенным от неплатежеспособности. Коэффициент PCL измеряет резерв на покрытие кредитных убытков как процент от чистых кредитов и акцептов. Его значение позволяет инвесторам или регулирующим органам оценить степень риска кредитов, выданных банком, по сравнению с аналогичными банками. Рискованные кредиты ведут к более высокому PCL и, следовательно, к более высокому коэффициенту PCL.
Формула коэффициента резервов на потери по кредитам выглядит следующим образом:
Коэффициент резерва на потери по кредитам = Резерв на потери по кредитам / Чистые кредиты и акцепты.
