Общий порядок, регулирующий экспортные операции, установлен Федеральным законом от 27.11.2010 №311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации».
Республика Казахстан является важным торговым партнером Российской Федерации и занимает 2 место среди СНГ (после Белоруссии) и 10 среди остальных стран мира.
Протяженность казахстанско-российской границы составляет 7000 км, а значит существует много вариантов быстрой и недорогой доставки из регионов России разных товаров, что в конечном итоге способствует специфике активной торговли. При этом есть ряд двусторонних договоренностей, которые помогают упростить процесс документального оформления экспорта в Казахстан.
Основу российского экспорта в Казахстан составляют:
- Минеральные продукты – в основном топливо;
- Продукция химической промышленности;
- Металлы и изделия из них;
- Продукты растительного и животного происхождения;
- Пищевые продукты;
- Различный автомобильный и грузовой транспорт;
- Древесина, целлюлозно-бумажные изделия;
- Текстиль, обувь;
- Различные промышленные товары.
Оформление сделки
Открываю второй магазин? Купил ОПТОМ в Казахстане, отправляю почтой России. Новая бизнес идея
Оформление экспортной сделки осуществляется по принятой схеме, которая идентична для всех государств ЕАЭС. Для осуществления ввоза в Республику Казахстан товаров для компаний из Российской Федерации нужны необходимы следующие виды документов:
- Внешнеторговый договор. На основании которого осуществляется ввоз товара. Договор должен быть составлен правильно, исключая любые неточности и исправления, все реквизиты и другие существенные моменты должны быть указаны разборчиво;
- Заявление о вывозе товара и уплате НДС за ввоз покупателем. Очень важна виза на этот документ от налоговой службы. Причем сам налог на добавочную стоимость должен вноситься в бюджет до 20 числа следующего месяца. Экспортеру на руках нужно иметь копию данного бланка.
- Транспортная документация. Вывоз из России товаров невозможен без соответствующего документального подтверждения. В качестве такого может выступать транспортная накладная, УПД, которые должны быть подписаны водителем, проставлен номер машины, на которой перевозился товар.
- Другие необходимые документы. В зависимости от производственной сферы могут понадобиться дополнительные лицензионные, сертификационные или разрешительные документы. Это могут быть сертификаты соответствия, документы, подтверждающие безопасность: фитосанитарный, ветеринарный и прочее.
Сертификация
Сертификат Таможенного союза ЕАЭС (Сертификат о соответствии продукции техническим регламентам Таможенного союза) — документ, который подтверждает, что продукция прошла все установленные процедуры оценки соответствия требованиям Таможенного союза и оборот товаров разрешен на территории Евразийского экономического союза (ЕАЭС).
Сертификат происхождения СТ-1 – это документ, удостоверяющий, что определённая партия продукции была произведена в одной из стран Союза Независимых Государств (СНГ) и отправляется на экспорт в страны Содружества Независимых Государств, включая страны ЕАЭС. Условием его оформления является поставка товара одним отправителем одному получателю.
Где искать товары для каспи, вайлдбериз — ягодка, или озон в Казахстане. БИЗНЕС С НУЛЯ ЧАСТЬ 1
Общий список продукции, в отношении которой устанавливаются обязательные требования в рамках Таможенного союза, указан в «Едином перечне», утвержденном Решением Комиссии Таможенного союза № 526.
Подробные списки продукции, подлежащей обязательной сертификации, указаны в технических регламентах Таможенного союза.
Особенности сертификации продукции в ТС:
- Сертификат ТР ТС действителен на всей территории Таможенного союза;
- Провести процедуру сертификации и выдать бланк сертификата может только уполномоченный аккредитованный орган;
- Сертификат выдается по Единой форме, утверждённой Решением Коллегии Евразийской Экономической Комиссии № 293;
- В зависимости от выбранной схемы сертификации, сертификат Таможенного союза может быть оформлен как на партию продукции, так и на серийное производство;
- Сертификат возможно оформить на срок действия до 5 лет.
- В качестве Заявителя в сертификате может выступать производитель, продавец или представитель иностранного изготовителя, зарегистрированный на территории Таможенного союза в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;
- После подтверждения соответствия продукции требованиям технических регламентов Таможенного союза, вся сертифицированная продукция должна быть промаркирована Единым знаком обращения (ЕАС).
НДС
При реализации товаров внутри Таможенного союза действует особый порядок, регулируемый вышеуказанными законодательными актами. Согласно ст.2 Соглашения ТС, при реализации товаров внутри ТС, при условии документального подтверждения, применяется нулевая ставка НДС.
При отгрузке товаров в Казахстан, составляется товарная накладная и счет-фактура, с указанием ставки НДС 0%. Ставить отметку на этих документах в налоговой инспекции не требуется. Если ранее, НДС по отгружаемому товару, был поставлен к зачету, его необходимо восстановить. Сумму НДС можно принять к вычету, либо предъявить НДС к возмещению только после того, как будет подтвержден факт экспорта.
Для того, чтобы подтвердить экспорт, необходимо собрать полный пакет документов по экспортной отгрузке. Пакет документов следует собрать не позднее 180 календарных дней с момента отгрузки. Датой отгрузки считается дата составления документа для покупателя или перевозчика.
Вам понадобится собрать следующие документы:
- Договор (контракт), на основании которого отгружен товар;
- Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов утвержденной формы;
- Выписка из банковского счета, подтверждающая перечисления соответствующей суммы, согласно контракту;
- Счет-фактура с нулевой ставкой НДС;
- Товарная накладная;
- Транспортные и товаросопроводительные документы, подтверждающие экспорт товара;
- Договор с транспортной компанией с приложениями;
- Заполненная налоговая декларация. По данной операции заполняется раздел 4 или 6 декларации по НДС. При заполнении, следует указать код экспортной операции:
— если экспортированный товар внутри страны облагается НДС по ставке 18% — 1010406;
— если экспортированный товар внутри страны облагается по ставке 10% — 1010404;
Механизм возврата
- Необходимо оформить и предоставить декларацию в налоговый орган. При этом важно чтобы в документе не было ошибок. Иначе, во-первых, НДС при экспорте в Казахстан не вернут, во-вторых, есть риск получения штрафа;
- Ожидание прохождения камеральной проверки. Ее осуществляет уполномоченный сотрудник налогового органа.
- Возвращение средств на счет по результатам камеральной проверки.
Процесс возврата НДС может затянуться на 3-5 месяцев.
Важно знать
Нужно учитывать тот факт, что практически все товары, которые отправляются в Казахстан относятся к таким, которые имеют двойное назначение. В таком случае необходимо проводить дополнительную экспертизу. Надобность ее поясняется тем, что нужно подтвердить отсутствие надобности получения дополнительного лицензирования. Она желательна, если проводиться подтверждение 0 ставки НДС для экспорта в Казахстан, хотя и не является обязательной. Если подобного заключения нет, на границе могут возникнуть проблемы.
Чтобы было понятней, к товарам двойного назначения, что Россия экспортирует в Казахстан, относятся те, которые используются в гражданских целях, но могут быть применены и для создания военного вооружения. Чаще всего это оборудование, сырье, отдельные информационные ресурсы научно-технического характера. Подобные товары дополнительно подлежат экспортному контролю. Для этого в России создана специальная комиссия.
Экспортный контроль — это комплекс мер, регулирующий порядок осуществления внешнеэкономической деятельности в отношении товаров, информации, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иных видов вооружения и военной техники либо при подготовке и (или) совершении террористических актов.
Источник: kaztrade.ru
Импорт и экспорт
С 2016 года ООО «FinExportUral» совместно с транспортной компанией GTD развивает поставки и перевозки товаров между Россией и ЕАЭС (Евразийский экономический союз), а также Украиной. Транспортная компания GTD обеспечивает надежную и доступную перевозку товаров по всем странам ЕАЭС, а ООО «FinExportUral» помогает клиентам во всех этапах ВЭД.
Наши клиенты получают все преимущества как в части надежной перевозки с онлайн-отслеживанием груза, так и в части безупречного оформления документов в строгом соответствии с законодательством. Мы гарантируем экономию средств и времени, профессиональную работу с документами и прозрачность проведения сделок.
Порядок ценообразования при экспорте/импорте товаров между Россией и Казахстаном
Отправка в Казахстан
По прямому договору между нашей компанией в России и Клиентом-резидентом Казахстана
При продаже товара из России в Казахстан стоимость для покупателя в Казахстане будет складываться из стоимости товара в России, которую дает поставщик, минус НДС 20% и плюс наценка 7-9%.
Пример: 120 000 руб. / 1,2 + 9%
По договору между нашим Партнером в Казахстане и Клиентом-резидентом Казахстана
При продаже товара из России в Казахстан стоимость для покупателя в Казахстане будет складываться из стоимости товара в России, которую дает поставщик, с учетом НДС 20% и плюс наценка 2-5%.
Пример: 120 000 руб. + 5%
Размер наценки зависит от суммы заказа
При заказе в месяц до 500 000 рос. руб. — 9%,
500 000 — 1 000 000 руб. — 8%, свыше 1 000 000 руб. — 7%
Отправка из Казахстана
По прямому договору между нашей компанией в России и Клиентом-резидентом Казахстана
При продаже товара из Казахстана в Россию стоимость для покупателя в России будет складываться из стоимости товара в Казахстане, которую дает поставщик, минус НДС 12% и плюс наценка 7-9%.
Пример: 120 000 руб. / 1,12 + 9%
По договору между нашим Партнером в Казахстане и Клиентом-резидентом Казахстана
При продаже товара из Казахстана в Россию стоимость для покупателя в России будет складываться из стоимости товара в Казахстане, которую дает поставщик, с учетом НДС 12% и плюс наценка 20-25%.
Пример: 120 000 руб. + 25%
Размер наценки зависит от суммы заказа
Через нашего партнера
При заказе в месяц до 500 000 рос. руб. — 25%,
500 000 — 1 000 000 руб. — 24%, свыше 1 000 000 руб. — 20-23%
Источник: finexportural.ru
Казахстан
У вас в планах поставка товара клиентам из Казахстана? Вам необходимо позаботиться о том, как будет происходить отправка груза, подготовить все документы для осуществления отгрузки, а также собрать пакет документов, чтобы подтвердить нулевую ставку НДС. На это всё может понадобиться около 5 месяцев (иногда больше), с учетом, что у налоговой к вам не возникнут вопросы.
Бывает, что налоговая дает отказ, в таком случае предстоит разбирательство в суде, длительностью около года.
Только представьте, что ваш клиент будет ждать, пока все эти вопросы будут улажены? Вероятно, что он найдет других поставщиков.
Какие документы нужны для поставки в Казахстан?
Экспортер должен убедиться, что он подготовил точно все экспортные документы, необходимые для доставки товаров, прохождения таможенного контроля (для некоторых кодов ТН ВЭД), соответствия всем требованиям и нормам, а затем погрузки на заранее определенного перевозчика.
Список документов, необходимых для подтверждения заявленной информации, относительно стандартный и обычно включает:
- контракты
- счета
- отгрузочные документы
- сертификат происхождения товара
- необходимые лицензии и разрешения
- сертификаты соответствия
- любые другие документы в зависимости от конкретных фактов и обстоятельств.
Экспорт в Казахстан НДС: советы для получения возврата
Для получения возврата НДС вам потребуется собрать несколько документов, а именно:
- Контракт с покупателем из другой страны. Важно, чтобы в документе были реквизиты, фамилии, инициалы, подписи и прописаны условия оплаты. Инспектор может сказать, что надписи не разборчивы – в таком случае вы получаете отказ на возврат НДС. Или это может быть запрос дополнительных документов.
- Заявление об импорте товаров контрагента из Казахстана. Покупатель ваших товаров в течение 30-ти дней должен оплатить ввозной НДС, после чего отправить вам заявление, подтверждающее уплату косвенных налогов, которые дают право на ввоз товара в Казахстан. Нет заявления – нет подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте продукции.
- Транспортные документы. Часто достаточно оформить обычную транспортную накладную, если речь о странах Таможенного Союза, но бывают нюансы. С 2021 г. нововведения при перевозке товара в Казахстан из России.
- Документация сопровождающая товар. Накладные: товарно-транспортная, товарная и счета-фактуры.
Предоставить документы необходимо в течении 180 дней. В случае предоставления некорректных документов, неполного пакета, нарушений – налоговая начисляет пеню.
Длительность камеральной проверки – 3 месяца.
Налоговая может запрашивать дополнительные документы. Важно следить за правильностью оформления и надежным хранением документов.
Про сложности возврата НДС при экспорте в страны ЕАЭС подробнее в статье.
Кто мы?
ООО «ИФК «Титан74» может взять на себя обязанности контрактодержателя, чем помогает российскому поставщику избавиться от тяжести внешнеэкономической деятельности в случае необходимости экспорта товаров и продукции, не попадающей под двойное назначение.
Компания ООО «ИФК «Титан74» выполняет свою работу в соответствии с российским и международным законодательством и не советует прибегать к нечестным схемам.
Мы с 2005 года занимается решением проблем российских поставщиков при ВЭДе и за это время получили коллосальный опыт поставки российской продукции в Казахстан.
Нужен экспорт товаров в Казахстан? Будем рады содействовать вам в этом деле. Мы более 15 лет в этой сфере и готовы ответить на все интересующие вас вопросы относительно внешнеэкономической деятельности.
Новости по ВЭДу Казахстана
Казахстан экспортирует в страны ЕС (около 50% всего экспортного объема), в РФ (10%), КНР (14%).
В то время как импорт из России составляет 35% от всего объема, ЕС (17%), КНР (17%).
В 2020 г. экспорт из Казахстана в Евросоюз снизился, а в Китай вырос.
Власти Казахстана и России планируют к 2025 году провести модернизацию девяти пропускных пунктов на государственной границе. Речь идет о переходах Сырым – Маштаково, Таскала – Озинки, Алимбет – Орск, Урлитобе – Ольховка, Жанажол – Петухово, Косак – Павловка, Курмангазы – Караузек, Аксай – Илек, Кайрак – Бугристое
Источник: titan74.ru