Новый режим для самозанятых действует в России не так долго, но уже успел завоевать популярность. По статистике ФНС на начало 2023 года в качестве плательщиков НПД зарегистрировано уже 6,78 миллионов человек. Этот успех особенно заметен на фоне предыдущих попыток вывести нелегальных предпринимателей из тени, которые ни к чему не привели.
Но похоже, что Правительство недовольно сложившейся ситуацией, потому что министр финансов уже заявил о необходимости установить для самозанятых строгий перечень разрешённых профессий.
Кроме того, перейти в этот статус планируют некоторые индивидуальные предприниматели. На первый взгляд, быть самозанятым проще, и дешевле, чем ИП. Так это или нет? Разберёмся.
Особенности ИП и самозанятого лица
В статусе ИП и самозанятого есть общие признаки. В обоих случаях это физическое лицо, которое занимается доходной деятельностью на постоянной основе. Налоги со своих доходов платят и те, и другие. И если сравнить ИП на УСН Доходы с самозанятым, который оказывает услуги юридическим лицам, то и налоговая ставка у них одинаковая – 6%. А в чём разница между ними?
Если коротко, то статус индивидуального предпринимателя отличается от самозанятого тем, что предоставляет больше возможностей для ведения бизнеса.
- Быть самозанятым можно только при годовом доходе до 2,4 млн рублей. А у индивидуального предпринимателя ограничений по доходам из-за его статуса нет. Лимиты доходов установлены только на УСН и ПСН, а на ОСНО и ЕСХН зарабатывать можно сколько угодно. Кроме того, пределы для упрощёнки и патента не идут ни в какое сравнение с самозанятыми: 251,4 млн рублей (с учетом коэффициента-дефлятора в 2023 году) для УСН и 60 млн рублей для ПСН.
- Нанимать работников по трудовым договорам может только индивидуальный предприниматель. Самозанятый же, судя по названию, работает сам, хотя ему не запрещено привлекать исполнителей по гражданско-правовым договорам.
- ИП может заниматься разными направлениями бизнеса – торговлей, производством, работами и услугами. А самозанятый вправе только оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары собственного производства и сдавать в аренду принадлежащее ему жилье. Но и этот перечень видов деятельности, судя по словам министра Антона Силуанова, планируют сократить.
Какие же плюсы есть у самозанятых, раз некоторые предприниматели хотят перейти в этот статус? Главный из них – возможность не платить за себя страховые взносы, точнее, делать это на добровольных началах. Для совсем мелкого бизнеса размер обязательных взносов имеет значение – в 2023 году это 45 842 рубля. Кроме того, самозанятые, в отличие от ИП, не применяют кассовый аппарат и не сдают отчётность, что тоже упрощает их деятельность.
А ещё самозанятые получили от государства специальный налоговый капитал, который можно направить на уплату НПД. И хотя бонус небольшой, но в пределах первого миллиона рублей будет заметным.
Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.
Стоит ли ИП переходить в статус самозанятого
Предположим, вы взвесили все за и против, и хотите получить статус «самозанятый». ИП в этом случае закрывать необязательно, потому что предприниматели тоже вправе перейти на уплату налога на профессиональный доход со всеми его ограничениями.
В этом случае прекращается начисление взносов ИП и пенсионный страховой стаж приостанавливается. Правда, в отношении медицинского страхования не всё так плохо, потому что часть уплаченного налога на профдоход идёт на эти цели.
Но не будем забывать, что уплаченные страховые взносы уменьшают исчисленный налог предпринимателя. Например, самозанятый и ИП на УСН без работников зарабатывают по 900 тысяч рублей в год каждый. Услуги оба оказывают организациям, поэтому ставка налога у них одинакова – 6%. Исчисленный налог в обоих случаях составит 54 тысячи рублей.
Кроме того, предприниматель должен заплатить за себя страховые взносы в размере (45 842 + (900 000 – 300 000) *1%) 51 842 рубля. Но уплаченные взносы вычитаются из исчисленного налога, поэтому налог ИП к уплате равен (54 000 — 51 842) 2158 рублей. Общая налоговая нагрузка предпринимателя и самозанятого в этом примере окажется одинаковой – 54 000 рублей. Но при этом первый будет иметь страховой пенсионный стаж, а второй – нет.
Конечно, если клиентами будут только физические лица, а самозанятый ещё не использовал свой разовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей, то расчёты будут не в пользу ИП. Поэтому налоговую выгоду в каждом конкретном случае надо оценивать индивидуально. Рекомендуем обратиться для этого на бесплатную консультацию.
Как ИП перейти на уплату НПД
Итак, мы разобрались, может ли ИП стать самозанятым. Может, и для этого ему необязательно сниматься с налогового учёта. Достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» на сайте ФНС.
Совмещать налог на профдоход и специальные налоговые режимы нельзя, об этом говорится в статье 4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018. Поэтому в течение 30 дней после регистрации в качестве плательщика НПД надо подать уведомление о прекращении УСН или ЕСХН. Если же у предпринимателя был оформлен патент, то необходимо дождаться окончания срока его действия.
Обратный переход на спецрежим возможен только в течение 20 дней после того, как превышен лимит доходов в 2,4 млн рублей в год, или будут нарушены другие требования НПД. Если опоздать со сроками перехода, то до конца года предприниматель будет отчитываться в рамках ОСНО.
Может ли самозанятый стать ИП на НПД
Рассмотрим другую ситуацию: человек зарегистрировался в качестве самозанятого, а потом решил получить статус индивидуального предпринимателя. В таком случае он продолжает быть плательщиком налога на профессиональный доход, поэтому применять НПД будет сразу после регистрации ИП, без дополнительных заявлений. А при желании можно отказаться от НПД и выбрать другой налоговый режим, например, УСН или ПСН.
Бесплатная консультация по налогообложению
Спасибо!
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Источник: www.regberry.ru
Чем отличается самозанятый от ИП
Если вы открываете небольшой бизнес, стоит разобраться, какой налоговый режим для него выгоднее. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), а ИП могут выбирать патент или упрощенку, но обязаны уплачивать страховые взносы. Зато могут нанимать сотрудников. Расскажем в статье об отличиях между ИП и самозанятыми.
Онлайн‑бухгалтерия без авралов и рутины
Ведите учет в удобной онлайн-бухгалтерии: учет, расчет зарплаты и пособий, отправка отчетности в ФНС, СФР, Росстат. Попробовать
Кто такие ИП и самозанятый
Предприниматель — это физическое лицо, у которого есть права и возможности юридических лиц. Он ведет бизнес, получает доход, платит налоги и страховые взносы, может нанимать сотрудников. По своим обязательствам ИП отвечает всем своим личным имуществом. У предпринимателя может быть несколько видов деятельности.
Самозанятые — это тоже физлица, но полномочий юридических лиц они не получают. Это обычные граждане, которые сами производят и продают товары или оказывают услуги, получают с этой деятельности доход и платят налог. Им нельзя нанимать работников.
Взносы за себя по пенсионному страхованию они не обязаны платить, но могут делать это добровольно, чтобы увеличить пенсионные накопления. А отчисления на медицинское страхование идут из их налога. И есть «гибридный» вариант: ИП может стать самозанятым, не отказываясь от статуса ИП. Это выглядит для предпринимателя просто как смена налогового режима.
Он отказывается, например, от УСН и начинает применять НПД (п. 1 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). При этом ликвидировать ИП не надо. Предприниматель освобождается от обязанности платить страховые взносы, но должен соблюдать ограничения самозанятых: годовой доход до 2,4 млн рублей, отсутствие сотрудников, запрет на перепродажу товаров чужого производства и другие условия, о которых мы расскажем ниже.
Кто может стать ИП и самозанятым: ограничения
История с ИП
Чтобы стать ИП, нужно быть дееспособным и совершеннолетним, а подростки с 14 лет могут стать предпринимателями с разрешения родителей. При этом нельзя быть военнослужащим, госслужащим, сотрудником прокуратуры или органов безопасности — этим лицам нельзя вести бизнес. Стать ИП в России могут даже иностранцы и люди без гражданства, если у них есть вид на жительство или разрешение на временное проживание в РФ. Еще для предпринимателей есть ограничения по видам деятельности: им нельзя производить или перепродавать алкоголь, производить медицинские препараты, продавать оружие или боеприпасы, заниматься охраной объектов, страхованием, открывать ломбард или становиться туроператором. Для всех этих сфер подходит только ООО.
Веб‑сервис для малого бизнеса
Автоматизируйте работу с сотрудниками, сдавайте отчеты и ведите учет в Контур.Бухгалтерии без авралов и рутины. Попробовать бесплатно
- на патенте годовой доход должен быть не более 60 млн рублей, а число сотрудников — до 15, разрешен ограниченный список видов деятельности;
- на упрощенке годовой доход в 2022 году — до 164,4 млн рублей, а число сотрудников — до 100 человек; есть и «переходный вариант» УСН с повышенными ставками и лимитами — 219,2 млн рублей и 130 человек;
- на основной системе налогообложения (ОСНО) лимитов нет, на ней ИП может работать при любых обстоятельствах, но на этом режиме самая высокая налоговая нагрузка, сложный учет и объемная отчетность.
В зависимости от выбранного налогового режима ИП платит налоги и сдает отчеты. Взносы платит так: фиксированную часть в течение года (в 2022 году это 34 445 рублей на пенсионное страхование и 8 766 рублей на медицинское страхование), а переменную часть взносов, равную 1 % от дохода свыше 300 000 рублей, — до 1 июля следующего года. При работе с физлицами ИП должны купить и зарегистрировать онлайн-кассу и выдавать чеки.
ИП может нанимать сотрудников, в отличие от самозанятого. Это поможет обслужить больше покупателей, открыть больше магазинов и увеличить доход.
Если ИП захочет применять НПД — налоговый режим для самозанятых — ему придется соблюдать ограничения для этого режима. Сейчас мы о них расскажем.
История самозанятых
Чтобы стать самозанятым, нужно тоже быть совершеннолетним и дееспособным (вопрос с подростками решается аналогично — им нужно разрешение родителей. Также нужно иметь гражданство России или стран ЕАЭС: Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии (письмо ФНС от 30.07.2020 № БВ-4-17/12242).
Но перечень видов деятельности, которую могут вести самозанятые, довольно скромный:
- косметические услуги на дому;
- продажа товаров собственного производства;
- услуги по фото- и видеосъемке;
- организация праздников;
- консультативные услуги;
- ведение бухучета для других компаний;
- оказание услуг через электронные площадки удаленно;
- сдача помещения в аренду;
- стройка и ремонт помещений;
- такси и грузоперевозки.
Есть и такой нюанс: самозанятые не могут заниматься лицензируемым видом деятельности. А значит, если вид деятельности требует лицензии (например, медицинский массаж, пассажиро- и грузоперевозки), придется сначала зарегистрировать ИП и уже как предпринимателю применять НПД.
Кроме того, нужно соблюдать такие ограничения: нельзя нанимать работников по трудовому договору, годовой доход должен укладываться в лимит 2,4 млн рублей (правило действует до 2028 года). Если самозанятый перестанет укладываться в эти лимиты, он «слетает» с режима НПД. При этом должен будет до конца года платить 13 % подоходный налог как физлицо и сдать по итогам года 3-НДФЛ. А с нового года можно будет снова стать самозанятым.
Самозанятым не запрещено сотрудничать с другими лицами по договору гражданско-правового характера (подряда): в законе 422-ФЗ нет прямого запрета на это. Также сотрудничество по договору подряда допускает ФНС в своем письме от 12.10.2020 № АБ-4-20/16632.
Самозанятые регистрируются через приложение ФНС «Мой налог», через него же выдают чеки за свои товары или услуги, отдельная касса им не нужна. Это же приложение на основе выданных чеков ежемесячно рассчитывает налог, который нужно вовремя заплатить (а можно и настроить автоплатеж): 4 % от доходов при работе с физлицами, в том числе при продаже товаров через маркетплейсы, и 6 % от доходов при работе с юрлицами и ИП.
Еще один бонус самозанятости — налоговый вычет. При регистрации государство «дает» самозанятому резерв в 10 000 рублей, которые будут использоваться в качестве налогового вычета и уменьшать налог к уплате, пока эта сумма не исчерпается. Все это отражается в приложении «Мой налог».
Веб‑сервис для малого бизнеса
Простой и удобный расчет страховых взносов в Контур.Бухгалтерии! Учет, налоги, зарплата, отчетность в одном сервисе.
Как зарегистрировать ИП и самозанятость
Для регистрации в качестве ИП гражданин пишет заявление об этом, платит госпошлину 800 рублей, подает это заявление вместе с паспортом в ФНС. Это можно сделать лично, через МФЦ или с помощью посредников — обычно это банки, они еще и помогают уладить дело без пошлины.
Обычно вместе с документами на регистрацию подают еще заявление о налоговом спецрежиме, который будет применять ИП — это может быть УСН, патент или НПД. Если этого не сделать сразу или в течение 30 дней после регистрации, ИП придется работать на «тяжелом» классическом режиме — ОСНО.
После регистрации ИП получает документы с разными кодами, которые понадобятся ему в деятельности. Он должен с первого дня работы вести учет доходов и расходов, вовремя платить налоги и взносы, отчитываться по налогам и за сотрудников, если наймет их.
Для регистрации самозанятого нужно только скачать приложение ФНС «Мой налог». В нем и происходит регистрация: заявление уходит в налоговую, затем приходит ответ о постановке самозанятого на учет. Все!
Вся дальнейшая работа идет через приложение: здесь самозанятый выдает чеки, видит каждый месяц сумму налога и уплачивает его. В приложении можно задавать вопросы ФНС. Отчетности нет.
Если ИП хочет стать самозанятым, он тоже скачивает приложение «Мой налог» и регистрируется в нем. В течение месяца после регистрации нужно подать уведомление об отказе от УСН, если ИП применял его. Затем нужно уплатить налог УСН и сдать налоговую декларацию, чтобы закрыть вопрос с упрощенкой. Все это делается до 25 числа в следующий месяц после месяца, когда ИП перешел на НПД.
Отличия между ИП и самозанятым: таблица
Зависит от системы налогообложения:
- на патенте — до 60 млн рублей;
- на УСН — до 164,4 (219,2) млн рублей;
- на ОСНО — без ограничений.
Зависит от системы налогообложения:
- на патенте — зависит от стоимости патента;
- на УСН — 6-8 % с доходов или 15-20 % с разницы между доходами и расходами;
- на ОСНО — 13 % НДФЛ и НДС.
Онлайн‑бухгалтерия без авралов и рутины
Ведите учет в удобной онлайн-бухгалтерии: учет, расчет зарплаты и пособий, отправка отчетности в ФНС, СФР, Росстат.
Источник: www.b-kontur.ru
Чем отличается самозанятый от ИП: что лучше и выгоднее оформить — самозанятость или индивидуальный предприниматель, в чем разница
Далеко не все граждане понимают, чем отличается ИП от самозанятых. Существует множество признаков, по которым можно разграничить эти понятия. И предпринимательство, и самозанятость имеет как плюсы, так и минусы. Прежде чем определиться, в качестве кого осуществлять свою профессиональную деятельность, следует учесть множество нюансов, начиная с доходности и заканчивая наличием либо отсутствием сотрудников в штате.
Кто такие самозанятые
- граждане, которые прошли регистрацию как налогоплательщики на профдоход по Закону №422;
- физлица, оказывающие услуги по уходу за детьми, больными, стариками, по уборке жилых и нежилых помещений.
Кратко о НПД
Налог был введен в 2019 г. Такой налоговый режим давал возможность легально получать вознаграждение за свой труд самозанятым гражданам, проживающим исключительно в 4 регионах. С 2020 года использовать режим разрешено во всей РФ. Для этого не надо становиться бизнесменом и думать, что выгоднее — ИП или самозанятость. Достаточно зарегистрироваться как налогоплательщик на портале ФНС или в специальной программе для смартфона.
Готовые решения для всех направлений
Ускорьте работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.
Обязательная маркировка товаров — это возможность для каждой организации на 100% исключить приёмку на свой склад контрафактного товара и отследить цепочку поставок от производителя
Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Повысьте точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Повысьте эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.
Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.
Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..
Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.
Отличительные черты
В таблице представлены основные различия между этими категориями:
Да, в приложении или в ФНС
Да, при подаче документов в электронном виде в МФЦ, Госуслуги, нотариат или при направлении по почте с уплатой госпошлины
Все сферы, не подразумевающие использование труда наемных сотрудников
Зависят от спецрежимов налогообложения с учетом ограничений
Москва и Московская, Калужская обл., Татарстан (до 2020 г.). В настоящий момент — вся Россия
Зависят от налоговых режимов
Фиксированный процент не установлен
Декларирование, отчетность по расчетам с сотрудниками, статистика
Все фиксируется в программе
Налоговый и кадровый
Необходимость использования онлайн-кассы
Нет, за исключением выплат по желанию
Нет, кроме добровольной уплаты
Да, за себя и за сотрудников
Пособие по нетрудоспособности
Нет, и отличие ИП от самозанятых граждан есть только при заключении договора добровольного страхования
За недостоверные данные и невыдачу квитанции
За отсутствие отчетности, неуплату налогов, некорректную информацию, нарушение прав сотрудников
Лимит доходов
У самозанятых граждан он составляет 2,4 млн руб. в год. При этом сумма, которую человек получит за календарный месяц, не имеет никакого значения, она может быть любой. Например, январе-мае можно заработать 2 миллиона и до конца декабря вообще не работать. Все полученные средства сверх установленного потолка облагаются налогами по иным режимам. Например, для физических лиц по ставке 13%.
Для индивидуальных предпринимателей устанавливаются лимиты в зависимости от выбранной системы налогообложения. Если это упрощенка, то он предельная сумма составляет 150 млн руб. в год. При патентной системе порог ниже, всего 60 миллионов.
Разница между ИП и самозанятым: налоги
Граждане, работающие сами на себя, точно так же, как и предприниматели, взаимодействуют при осуществлении своей деятельности с физ- и юрлицами. Однако при этом они не включаются в штат. За все полученные доходы нужно обязательно отчитываться перед государством. Для самозанятых установлен единый налог: 4% для тех, кто работает с физлицами и 6% — для сотрудничающих с юрлицами.
ИП обязан ежегодно вносить в бюджет страховой взнос 32 тыс. руб. для начисления пенсии в будущем. Также показаны выплаты с оборота, размер которых зависит от выбранной системы налогообложения.
Возможности масштабирования деятельности
Самозанятые граждане не могут брать на работу наемных сотрудников. Кроме того, рано или поздно наступает момент, когда исполнитель берет максимально допустимое количество заказов, потому что справляться с большими объемами не успевает. В результате для повышения дохода приходится устанавливать более высокую цену на услуги. Однако даже в этом случае масштабы будут ограничены.
Индивидуальный предприниматель вправе трудоустраивать граждан. Существующие ограничения по количеству работников касаются исключительно системы налогообложения. Получается, что, будучи ИП, можно привлечь более обширную клиентскую базу, открыть дополнительные торговые точки и получить хороший доход.
Регистрация самозанятого и индивидуального предпринимателя
В первом случае процедура проходит бесплатно. Достаточно зарегистрироваться в приложении или на портале ФНС. Индивидуальные предприниматели отправляют документацию в электронной форме через Госуслуги, МФЦ или нотариат (на безвозмездной основе) либо подают в бумажном виде с уплатой госпошлины в размере 800 руб. Таким образом, по этому критерию ответить на вопрос, в чем разница и что лучше, ИП или самозанятый, не получится, ведь оба варианта удобны и не занимают много времени.
Платежи и отчетность
При самозанятости ничего сдавать не надо. Предприниматели обязаны подавать налоговую декларацию в соответствии с выбранным режимом, отчитываться по выплатам работникам, давать статистику (при необходимости). Исключение составляют индивидуальные предприниматели с патентом.
Сферы, в которых можно работать самозанятому
Еще совсем недавно перечень выполняемых работ и оказываемых услуг был ограничен и включал:
- репетиторство;
- уход за больными, стариками, присмотр за несовершеннолетними и другими людьми, нуждающимися в заботе;
- клининг (уборка);
- ведение домашнего хозяйства.
В настоящее время этот список значительно расширен. Можно зарабатывать написанием текстов, ремонтом, стрижками, изготовлением кондитерских изделий на заказ, выгулом домашних животных, сдачей жилья в аренду и др. Главное — соблюдать все условия, закрепленные в законодательстве.
Виды деятельности при самозанятости
Налог на профдоход уплачивают лица, которые:
- выполняют работы, продают предметы, изготовленные собственноручно (перепродажа готовых товаров не включена в этот перечень);
- зарегистрированы в качестве ИП и раньше работали с другими режимами налогообложения.
Это неприменимо к таким сферам, как:
- реализация маркированных и подакцизных товаров;
- перепродажа вещей;
- добыча полезных ископаемых;
- агентские услуги, поручение;
- водители и курьеры, принимающие у покупателей денежные средства.
Налоги для самозанятых граждан
Налогообложение физлиц здесь имеет свои особенности. Стоит рассмотреть подробнее объекты, базу, ставки и другие важные моменты.
Освобождение самозанятых от налоговых отчислений
При самозанятости не нужно платить:
- НДФЛ, если физлица уплачивают НПД.
- НДС. Имеет место при использовании спецрежима.
- Страховые взносы.
Объективная сторона налога
К объектам относятся любые доходы физлица от осуществления им профессиональной деятельности. Исключение составляют деньги, полученные от:
- наемного труда;
- реализации недвижимости, авто;
- продажи имущественных прав;
- работы госслужащих и муниципальных работников;
- отчуждения долей в бизнесе;
- арбитражного, доверительного управления, оценочной деятельности, адвокатуры, нотариата;
- уступки права требования.
Не учитываются и платежи, полученные натуральной продукцией.
Каким образом признаются доходы при самозанятости
Датой получения доходности считается день, когда на счет физлица поступили денежные средства. При продажах и выполнении работ при посредничестве доход считается полученным в последнее число месяца, когда посредник получил деньги.
Налоговая база и период
Первый термин означает денежное выражение доходности, признанной объектом налогообложения. База рассчитывается в зависимости от видов доходов, в отношении которых устанавливаются свои ставки. Учет производится нарастающим итогом с начальной даты.
Впоследствии плательщик вправе корректировать суммы, которые привели к завышению налоговых выплат, если:
- возвращаются деньги по предоплате или оплате;
- информация внесена неверно.
Отчетным периодом признан месяц.
Ставка
Если плательщик сотрудничает с физлицами, он уплачивает 4% от дохода. При работе с юридическими лицами процент повышается до 6.
Преимущества самозанятости
- Упрощенная регистрация. Для этого можно даже не выходить из дома. Достаточно установить приложение на смартфон и потратить до 15 минут своего времени.
- Нет необходимости в подключении онлайн-кассы для расчетов с другими лицами и налоговой. Полученные суммы отражаются в приложении, а налог рассчитывается автоматически.
- Не нужно платить деньги в бюджет при отсутствии дохода.
- Не ведется бухгалтерия, не надо предоставлять отчетность. Чеки формируются непосредственно в приложении и могут направляться контрагентам.
Недостатки самозанятости
- Отсутствие трудового стажа. У самозанятых нет обязанности уплачивать взносы в Пенсионный фонд. Есть исключения, когда человек делает это добровольно по заявлению. Тогда рабочий стаж будет зачисляться.
- Лимиты по доходу. Если превысить сумму в 2,4 млн руб., физлицо автоматически перестает считаться самозанятым. К тому же придется платить подоходный налог в размере 13%.
- Налоговая служба планирует взяться за проверку самозанятых. Это связано с тем, что некоторые компании, желая уйти от налогов, переводят своих работников на самозанятость.
Преимущества ИП
- Есть возможность выбрать более удобную систему налогообложения. Есть несколько вариантов, которые подходят в том или ином случае в зависимости от особенности предпринимательской деятельности конкретного лица и получаемого дохода.
- Более серьезный правовой статус по сравнению с самозанятыми. Крупные бизнесмены предпочитают вступать в договорные отношения с теми, кто официально зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Так проще вести отчетность и осуществлять выплаты. Упрощаются безналичные расчеты контрагентов. Многие бухгалтеры до сих пор боятся работать с самозанятыми. Для большинства предпринимателей этот момент остается решающим при решении вопроса, в чем разница и что выбрать — самозанятость или ИП.
- Патент. Если его получить, можно заниматься той же деятельностью, как на ЕНВД, отмененным с 2021 года. Исключение составляют случаи, когда предприниматель собирается реализовывать алкогольную продукцию, сигареты, дизтопливо, лекарственные препараты, обувь, авто и некоторые другие товары. По найму или договору подряда должны работать не более 15 сотрудников. Годовой доход — до 60 млн руб.
- Упрощенная система налогообложения. Можно выбрать один из двух вариантов. В первом случае налоговая сумма считается в зависимости от всех денежных поступлений на расчетный счет. Ставка при этом зависит от региона. Другой способ — рассчитывать налог от доходов за вычетом расходов. Независимо от выбранного режима платеж может быть уменьшен на сумму страховых взносов.
- Идет трудовой стаж и производятся отчисления на пенсию.
- Совершается налоговый вычет на суммы, уплаченные в Пенсионный фонд от индивидуального предпринимателя на самого себя. Также отнимаются взносы по обязательному медицинскому страхованию.
- Можно нанимать сотрудников.
- Впервые зарегистрированные предприниматели могут уйти на так называемые налоговые каникулы и освобождаться от налогов на протяжении 3 лет.
Источник: www.cleverence.ru