Что будет если вести бизнес без ИП

Действия, которые человек совершает, чтобы получить доход, не считаются предпринимательством, если происходят разово. Регистрировать бизнес в таком случае не нужно, но придется заплатить налог на прибыль. Есть и другие ситуации, когда деятельность не признают как предпринимательскую:

1. Выполнение разовых работ, поручений (freelance). С исполнителем заключают гражданско-правовой договор на оказание услуг. НДФЛ платит заказчик — при условии, что он является ИП или юридическим лицом. В 2019 году у фрилансеров появилась возможность зарегистрироваться в качестве самозанятых и платить налог самостоятельно в размере 4–6 % вместо 13 %. С 19 октября 2020 года такой режим действует на всей территории России.
2. Продажа движимого и недвижимого имущества. Чтобы провести сделку, достаточно заключить договор купли-продажи. Если имущество находилось в собственности меньше пяти лет (в некоторых случаях меньше трех лет), полученный доход облагается НДФЛ. Платить налог не надо, если цена продажи ниже цены покупки и собственник может подтвердить это документами.
3. Сдача недвижимости в аренду. Арендодатель регулярно получает деньги и может каждый раз либо платить 13 % налога от этой суммы, либо зарегистрироваться в качестве самозанятого. Если за жилье будет платить физическое лицо, налог на прибыль для самозанятого составит 4 %, если рассчитываться станет организация или ИП — 6 %.

Бизнес без регистрации ООО и ИП. Это возможно?

Когда деятельность становится предпринимательством

Определение предпринимательской деятельности содержится в Гражданском кодексе РФ, в статье 2. Согласно документу, это

самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Именно самостоятельность бизнеса и то, что его владелец регулярно получает прибыль, дают повод контролерам признать деятельность предпринимательской. В таком случае отсутствие документов об открытии ИП или ООО станет поводом объявить деятельность незаконной и наложить санкции. Как правило, за подобное правонарушение приговаривают к штрафу.

Онлайн сервис для старта бизнеса

Откройте бизнес без уплаты госпошлины и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Виды ответственности за незаконное предпринимательство

Административная ответственность

Основания для привлечения. Предпринимательская деятельность ведется без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица (без ущерба гражданам или государству), отсутствует лицензия.

Порядок привлечения:

1. Сотрудник полиции, прокуратуры, ИФНС или органов надзора за потребительским рынком приходит с проверкой, осматривает помещение или делает контрольную закупку.
2. Если он обнаружит, что предпринимательская деятельность ведется без оформления, составляет протокол.
3. Отправляет его судье по месту жительства обвиняемого или по месту, где он ведет деятельность. Это происходит в течение суток с момента составления протокола.
4. Судья рассматривает дело в течение двух месяцев с момента составления протокола. По результатам решает, привлечь обвиняемого к административной ответственности или снять с него обвинения.
5. Постановление можно обжаловать. На это дается 10 суток с того дня, как обвиняемый получил постановление или его копию.

Штрафы (ст. 14.1 КоАП РФ):
— ИП или ООО работает без регистрации — от 500 до 2000 рублей;
— бизнес работает без лицензии, хотя она нужна, — для граждан от 2000 до 2500 рублей, для организаций — от 40 000 до 50 000 рублей; товар, оборудование и сырье конфискуют.

Если проверяющие органы обнаружат два административных нарушения и больше, владельца бизнеса накажут за каждое.

Откройте бизнес и работайте официально

Открыть бизнес вы можете без уплаты госпошлины и без визита в налоговую — через сервис от Деловой среды

Налоговая ответственность

Основания для привлечения. Деятельность ведется без постановки на учет в ИФНС, нарушены сроки постановки, предприниматель не платит налоги.

Порядок привлечения:

1. Налоговая проверка выявляет нарушения.
2. В течение одного рабочего дня с этого момента должностное лицо ИФНС составляет акт.
3. Акт вручают налогоплательщику.
4. В течение 10 дней с даты получения акта он может представить объяснения — письменно или устно.
5. Их рассматривает руководитель налогового органа. Он решает, привлечь ответственное лицо за налоговое правонарушение или не делать этого.
6. В решении ИФНС указан срок, в течение которого его можно обжаловать в вышестоящий орган.

Штрафы (ст. 116 НК РФ):
— документы на регистрацию подали позже, чем нужно, — 10 000 рублей;
— бизнес ведется без постановки на учет — 10 % от суммы полученного дохода, но не меньше 40 000 рублей.

За отсутствие регистрации, помимо штрафа, налоговая вправе доначислить налоги и пени за их несвоевременную уплату.

Уголовная ответственность

Основания для привлечения. Ведение нелегального бизнеса нанесло ущерб гражданам или государству; незаконный доход составил 1,5 млн рублей и больше (крупный размер) либо 6 млн рублей и больше (особо крупный размер).

Обвинения по уголовным делам предъявляют полиция и прокуратура по результатам проверки.

Санкции за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ):
— бизнес работал без регистрации или без обязательной лицензии, и это причинило крупный ущерб или принесло доход в крупном размере — штраф до 300 000 рублей или в размере зарплаты осужденного за период до двух лет, либо обязательные работы до 480 часов, либо арест на срок до шести месяцев;
— те же действия в особо крупном размере — штраф от 100 000 до 500 000 рублей или в размере зарплаты за период от года до трех лет, либо принудительные работы до пяти лет, либо лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом до 80 000 рублей (или зарплаты либо иного дохода за период до шести месяцев).

Как избежать ответственности

По законам РФ есть несколько способов снять обвинения и не платить штраф за незаконное предпринимательство.

1. Доказать, что деятельность не является предпринимательской (самостоятельной, систематической, с регулярным доходом).
2. Доказать, что реализуемые товары — собственного производства.

Гораздо проще обезопасить себя от обвинений в незаконном предпринимательстве. Если вы решили выполнять за деньги ту или иную работу, лучше заранее изучить правовую базу и определить, будет ли она считаться предпринимательской деятельностью с точки зрения закона.

Если да, зарегистрируйтесь как самозанятый или ИП либо откройте ООО. Выбор формы зависит от того, каким бизнесом вы собираетесь заниматься, какие услуги будете оказывать, планируете ли нанимать сотрудников и на какой уровень дохода рассчитываете.

Источник: dasreda.ru

Ответственность за ведение деятельности без регистрации ИП

С регистрацией собственного дела предприниматели часто не спешат. С одной стороны, это можно понять, ведь иногда заработок настолько мал, что делиться кровно заработанными с государством совсем не хочется. Особенно на первых порах. Но закон есть закон, и деятельность без регистрации ИП влечет налоговую и административную ответственность. Если сильно обидеть государство, можно и уголовного дела дождаться, поэтому лучше не отсиживаться в тени, а вести бизнес на законных основаниях.

Оглавление Скрыть

• Для чего нужно оформлять ИП
• Штрафы за ИП без регистрации

• Наказание может быть следующим

Начните свой бизнес прямо сейчас!

0 рублей за регистрацию бизнеса. Вы не платите государственную пошлину, не оплачиваете ЭЦП, не оплачиваете услуги юриста.

Для чего нужно оформлять ИП

Любая деятельность, которая регулярно приносит прибыль, считается предпринимательской. Если вы разово продали товар или оказали услугу, бизнесом это не назвать. Об индивидуальном предпринимательстве необходимо задуматься, если есть имущество для получения прибыли, постоянные клиенты и поставщики.

Для чего нужно официальное оформление государству понятно – чтобы пополнять казну, а зачем регистрировать ИП самому предпринимателю?

1. Пенсия когда-нибудь нагрянет, и лучше позаботиться о ней заранее, делая пенсионные отчисления.
2. Заказчики и поставщики охотнее имеют дело с теми, кто оформлен официально.
3. ИП может открыть расчетный счет в банке и проводить безналичные расчеты с юридическими лицами.
4. Сидеть и ждать, когда нагрянет налоговая и выпишет штраф – сомнительное удовольствие.

Некоторые считают, что за осуществление деятельности без регистрации ИП штрафую ттолько если бизнес приносит много денег. Это не так. У крупной рыбы больше шансов быть пойманной, но попасться и схлопотать штраф могут даже бабушки, торгующие у дороги 50-рублевыми мочалками – подобные новости иногда мелькают в СМИ. Размер взыскания зависит от полученной на незаконных основаниях прибыли.

Что будет доказательством предпринимательской деятельности?

• оптовые закупки продукции;
• расписки о получении денежных средств;
• реклама предлагаемых услуг/продуктов;
• информация от заказчиков;
• подписание договора на аренду площади для коммерческих целей;
• ведение учета по хозяйственным операциям и пр.

Доказать факт незаконного предпринимательства органы могут, совершив контрольную закупку. Теневых бизнесменов часто сдают недовольные клиенты или конкуренты.

Штрафы за ИП без регистрации

В том, что дела ведутся нелегально, могут обвинить правоохранительные органы, сотрудники налоговой, прокуратуры.

Тем, кто работает в тени, по статье 14.1 Административного Кодекса грозит штраф за торговлю без регистрации ИП от 500 рублей до двух тысяч. Если при этом гражданин занимался деятельностью, которая предполагает получение лицензии или специального разрешения, то штраф от 2 до 2,5 тысяч рублей с конфискацией орудия и продуктов производства.

Ответственность прописана также в статье 116 Налогового Кодекса. За ведение деятельности без регистрации придется раскошелиться на 10% от доказанных доходов, но при этом минимальный размер штрафа 40 тысяч рублей.

Это еще не все. Помимо штрафа налоговики могут доначислить налоги с доказанных доходов, а к ним и пени. Подробнее о штрафах и пени за неуплату налогов читайте в нашем материале «ТОП 10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним».

В соответствии с УК РФ, при обнаружении дохода в особо крупном (более шести миллионов) или крупном размере (свыше полутора миллионов), вам могут вынести обвинение представители органов полиции или прокуратуры.

Если же в процессе теневой работы были нанесены еще и убытки людям или государству, предпринимателя может ждать уголовная ответственность.

Наказание может быть следующим

Если причинен крупный ущерб, придется заплатить штраф в размере двухлетнего дохода обвиняемого или в сумме до 300 000 рублей. Физическое лицо могут лишить свободы сроком до полугода или назначить исправительные работы до 480 часов. Если причинен особо крупный ущерб, штраф назначатдо трехлетнего дохода обвиняемого, или от 100 до 500 тысяч рублей. Также могут лишить свободы на срок до пяти лет.

Внимание! Вас не оштрафуют за оказание услуг без регистрации ИП, если вы работаете без оформления, но заключаете с клиентом договор. При этом если клиент – юрлицо, он должен перечислять за вас налоги и страховые взносы, а если физлицо, то вы сами за себя должны отчитаться по форме 3-НДФЛ по истечении года и заплатить налог.

Как оформить ИП

Если после всего описанного работа без регистрации ИП уже не кажется такой привлекательной, то самое время выйти из сумрака и оформить ИП. Для этого нужно:

1. определиться с видом деятельности, которой планируете заниматься, и системой налогообложения;
2. подготовить пакет необходимых документов: копии ИНН, паспорта, а также квитанция об оплате госпошлины, заявление по форме Р21001.
3. подать документы в налоговую службу по месту прописки. Обязательно ли лично идти в налоговую, чтобы зарегистрировать ИП? Нет, можно отправить нотариально заверенные документы почтой, передать через представителя, оформить онлайн на официальном сайте ФНС.

Легко и быстро оформить регистрационный пакет вы можете в сервисе бесплатной подготовки документов «Мое дело». Введите свои реквизиты, и получите уже заполненные заявления и квитанции на оплату госпошлины, а также инструкцию по дальнейшим действиям и адрес ближайшей к вам налоговой инспекции.

Запускаете свой бизнес?

Сделайте документы для регистрации ИП или ООО в бесплатном сервисе от «Моё Дело»

Источник: www.moedelo.org

Возможна ли деятельность без регистрации ИП?

Нравится нам это или нет, но со своих доходов надо платить налоги. У наемных работников налог удерживает работодатель, поэтому не все даже знают ставку НДФЛ со своей зарплаты, а она составляет 13%.

Но если вы получаете другие доходы – от продажи товаров и имущества, оказания услуг, выполнения работ – то с налогами должны разобраться сами. И здесь все зависит от того, какой вариант легализации вы выберете: налоговые ставки могут отличаться в 3 раза.

Бизнес или нет

Гражданский кодекс разрешает заниматься предпринимательской деятельностью в формате юридического лица или ИП. Проблема в том, что не всегда просто разобраться, относится ваша деятельность к предпринимательской или нет.

Казалось бы, в статье 2 ГК РФ содержатся конкретные признаки предпринимательства:

• самостоятельность;
• регулярность;
• направленность на получение прибыли.

Но при этом нет разъяснений, должны ли присутствовать все эти признаки или достаточно одного. В результате есть дела о привлечении налогоплательщиков к ответственности уже только за сам факт владения коммерческой или офисной недвижимостью. Логика ФНС такова: если человек приобрел такой объект, то явно не для личного использования. Значит, он когда-то сдаст его в аренду, а если не сдал, то просто не успел или скрывает этот факт.

Как быть, если вы категорически не хотите связываться с регистрацией бизнеса, но при этом вам не нужны проблемы с ФНС? Как декларировать свои доходы без статуса ИП?

В письме от 09.10.18 № 03-04-05/72559 Минфин попытался ответить на вопрос, как платить налоги с доходов от продажи фото и видео в интернете. В письме ведомство признало, что отдельными видами предпринимательской деятельности можно заниматься без регистрации (какими именно, не разъясняется). Становиться ИП надо только тогда, когда налицо признаки предпринимательской деятельности.

Увы, но итоговый ответ так и не внес ясности в вопрос: «При наличии достаточных оснований считать, что вышеуказанные признаки имеются в наличии, физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя».

Кстати, любой налогоплательщик может задать вопрос по своей ситуации в ФНС или Минфин. Если неясно, является ваша деятельность предпринимательской или нет, то попробуйте. Возможно, вам повезет и ответ будет более четким.

Тем не менее, из практики можно вывести признаки, которые с большой вероятностью говорят, что вы занимаетесь именно бизнесом.

• Вы размещаете рекламу или каким-то еще способом привлекаете клиентов и покупателей, например, регистрируетесь на бирже фриланса.
• От своей деятельности вы получаете постоянные доходы, пусть даже небольшие.
• Вы приобретаете что-то для дальнейшего использования: товары для перепродажи, материалы и инструменты для оказания услуг или выполнения работ.
• Вы занимаетесь этим регулярно, то есть два раза и более.

Но это без гарантий. Вполне может оказаться, что ИФНС будет считать вашу деятельность предпринимательской даже при наличии одного критерия.

Например, если человек сдает квартиру и платит 13% НДФЛ с полученных доходов, то в большинстве случаев претензий к нему не будет. Но если квартир несколько, да еще и сдаются они посуточно, то здесь явно есть признаки предпринимательской деятельности.

Как будет оценивать налоговая такую ситуацию, неясно. На практике есть случаи, когда собственника, который уже заплатил НДФЛ, обязывают зарегистрировать ИП или даже сразу штрафуют. Почему?

Причина в статье 23 ГК РФ, которая гласит, что гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем.

То есть вы можете быть признаны ИП даже без регистрации. В таком случае ИФНС будет облагать доходы от сдачи квартир в рамках самого дорогого режима – ОСНО. И здесь придется заплатить не только НДФЛ, но еще и НДС.

Сразу скажем, что такие ситуации – редкость. Все-таки административный ресурс ФНС ограничен, а кроме обычных физлиц есть еще миллионы бизнес-субъектов, которые тоже надо контролировать. Конечно, фискальные органы прекрасно понимают, что такое противостояние с обычными налогоплательщиками попросту невыгодно. Поэтому варианты решения есть.

Как платить налоги без статуса ИП

Физическое лицо в России может иметь несколько статусов:

• обычный налогоплательщик без специальной регистрации;
• самозанятый;
• индивидуальный предприниматель.

Последний вариант нас в данном случае не интересует, хотя иногда он может оказаться самым выгодным. Как же тогда платить налоги?

1. Если вы получили какой-то разовый доход, то можете задекларировать его по 3-НДФЛ и заплатить 13%. Да, есть определенный риск, что налоговая станет искать здесь признаки предпринимательской деятельности, но вероятность этого очень мала.
2. Физлица, которые оказывают услуги организациям или ИП, тоже платят налог по ставке 13%, но удерживает его заказчик. То есть вы получите вознаграждение уже за вычетом налога. Но по таким договорам заказчик должен заплатить еще и страховые взносы за свой счет (27,1 %), поэтому это самый дорогой способ.
3. Платить налог на профессиональный доход в качестве самозанятого. Ставка НПД составляет 6% при оказании услуг юридическим лицам и всего 4%, если ваши клиенты и покупатели – обычные физлица. Если сравнить НПД с НДФЛ по ставке 13%, то разница составляет более 3 раз!

Таким образом, можно легально получать доходы без регистрации бизнеса и платить с них очень небольшие налоги. Неслучайно за год с небольшим статус самозанятого в России получили уже около 3 млн человек, и это число продолжает быстро расти.

Особенности НПД

Как же работает этот замечательный налоговый режим? Надо отдать должное ФНС, которая максимально снизила все административные барьеры для получения статуса самозанятого.

Перечислим основные особенности НПД:

• простая онлайн-регистрация на сайте ФНС или через банк;
• отсутствие отчетов и кассового аппарата;
• доход указывает сам налогоплательщик в личном кабинете;
• налог рассчитывается автоматически и уведомление о его уплате направляет налоговая;
• есть специальный бонус в 10 000 рублей, который можно направить на оплату налога.

Только учитывайте, что НПД разработан специально для легализации небольших заработков, хотя перейти на него могут и ИП. Полноценный бизнес здесь не построить из-за ряда ограничений:

• годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей;
• нельзя нанимать работников;
• виды деятельности ограничены услугами, работами и продажей товаров своего изготовления.

Кстати, если говорить о сдаче недвижимости, как одном из самых популярных источников доходов физлиц, то НПД можно применять только для жилья. Для сдачи нежилой недвижимости надо подбирать другие налоговые режимы.

Источник: www.malyi-biznes.ru