В 2016 году бизнесу придётся играть по новым правилам — в силу вступают поправки, касающиеся налогов, пенсионных взносов, упрощённой системы налогообложения, заёмного труда, регистрации юрлиц и других сфер. «Секрет» выбрал самые важные для предпринимателей нововведения и попросил юристов оценить их.
В 2016 году бизнесу придётся играть по новым правилам — в силу вступают поправки, касающиеся налогов, пенсионных взносов, упрощённой системы налогообложения, заёмного труда, регистрации юрлиц и другие. «Секрет» с помощью юристов выбрал и прокомментировал самые важные для предпринимателей нововведения.
Ежеквартальная отчётность по НДФЛ
В Налоговый кодекс внесли больше 30 поправок, касающихся НДФЛ. Для предпринимателей наиболее важно изменение, обязывающее сдавать отчётность по НДФЛ четыре раза в год вместо одного. Если в компании меньше 25 сотрудников, отчёт можно сдать в бумажном виде (раньше была установлена численность десять человек в штате).
Данные будут сравнивать с показателями других отчётов (РСВ-1, 4-ФСС). «Наличие расхождения будет дополнительным поводом написать налогоплательщику письмо с требованием пояснений. Если на него не ответить в течение десяти дней, то по требованию фискальных органов может быть заблокирован банковский расчётный счёт», — рассказывает аналитик онлайн–бухгалтерии «Небо» Юрий Бурыкин. По его словам, ежеквартальная отчётность позволит налоговым органам контролировать уплату НФДЛ в бюджет, эффективнее начислять пени за просрочку и штрафовать.
Бизнесу в России конец! Почему фриланс это плохо? Как заработать деньги в 2023? Советы миллиардера
Ежемесячная отчётность в ПФР
Вместо ежеквартальной отчётности сведения в Пенсионный фонд с апреля 2016 года нужно будет предоставлять ежемесячно. Соответствующий закон уже одобрен Советом Федерации и направлен на подпись президенту. Не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчётным, нужно будет отправлять данные в ПФР, то есть дата первого нового отчёта — 10 мая. «Придётся осваивать новую форму отчётности в ПФР и привыкать к тому, что её нужно будет предоставлять каждый месяц. При этом отправка пенсионной отчётности сопровождается большим количеством проблем по сравнению с той же налоговой отчётностью», — считает Юрий Бурыкин.
«Изменения увеличивают экономическую и налоговую нагрузку на предприятия — это огромное количество налоговых деклараций и расчётов, которые придётся сдавать в разные сроки», — комментирует изменения сроков отчётности по НДФЛ и в ПФР ведущий аудитор фирмы «Аудит эксперт» Елена Ивлева. По её словам, теперь у предпринимателей будет больше затрат — на увеличение объёмов работы бухгалтерии и дополнительное программное обеспечение.
Увеличение штрафов за статистику
Статистическая отчётность — вечная головная боль бухгалтеров и предпринимателей. Федеральных статистических форм существует более 300 (сведения о финансах, численности и зарплате работников, их дополнительном образовании и так далее), и порой сложно разобраться, какие данные и в какой срок нужно предоставлять. Но новый закон создаст дополнительную мотивацию. Штраф за непредоставление или ненадлежащее представление статистических данных увеличен в десятки раз: ранее он составлял от 3000 до 5000 рублей, теперь же юридическим лицам придётся заплатить от 20 000 до 70 000 рублей. За повторное нарушение — уже от 100 000 до 150 000 рублей.
«Должностные лица Росстата, как и других государственных органов исполнительной власти, с большой опаской выносят постановление о наложении штрафа в максимальном размере, так как его часто оспаривают и уменьшают в суде. Но даже при минимальном размере при первом нарушении получается 30 000 рублей — в шесть раз больше, чем было раньше. Подобные издержки будут весьма значительны для малого бизнеса», — считает юрист коллегии адвокатов «Железников и партнёры» Андрей Мильский.
До вступления закона в силу ещё осталось время: сейчас он находится на одобрении у президента и вступит в силу со дня официального опубликования. Скорее всего, это случится в начале 2016 года, так что самое время разобраться с тем, какую статистическую отчётность и как часто вам нужно собирать. Определиться с этим может помочь сервис formstat.info, но пока формы в нём действительны только для 2015 года. Также подобные услуги предоставляют сервисы онлайн-бухгалтерий (например, «Контур», «Моё дело», «Небо» и другие).
Запрет на заёмный труд
Аутстаффингу в таком виде, в каком вы его знали, с 1 января 2016 года придёт конец. Теперь услуги по предоставлению персонала могут оказывать только два типа компаний.
- Частные агентства занятости — компании, соответствующие установленным законом критериям и прошедшие аккредитацию в Роструде. Размер уставного капитала должен быть не менее 1 млн рублей, руководитель обязан иметь высшее образование и стаж работы в области трудоустройства не менее двух лет за последние три года, а у самой компании не должно быть долгов. Есть и другие требования — с ними можно ознакомиться в соответствующем законе.
- Компании, аффилированные с организацией, в которую направляются работники (например, материнская и дочерняя), и компании, заключившие акционерные соглашения.
С начала 2016 года деятельность агентств по предоставлению персонала будет незаконна, им придётся приостановить деятельность до получения аккредитации. «Представителям малого бизнеса, которые работали в сегменте оказания услуг по предоставлению персонала, скорее всего, придётся уйти с рынка или присоединиться к какому-либо игроку побольше, поскольку единицы из них смогут соответствовать новым требованиям», — считает директор гражданско-правового департамента юридической фирмы «Клифф» Вероника Казакевич.
Для компаний, которые использовали заёмный труд, изменения также будут скорее негативными. По словам Казакевич, стоимость услуг частных агентств занятости повысится, так как они не смогут использовать специальные режимы налогообложения (например, УСН и ЕНВД). Этот рост цены малый бизнес может не потянуть. «Механизм аккредитации частных агентств занятости неизбежно сделает дороже себестоимость услуги по предоставлению персонала», — соглашается управляющий партнёр адвокатского бюро «ЕМПП» Сергей Егоров.
Более сложное взаимодействие с ЕГРЮЛ
Нововведения направлены на то, чтобы обеспечить достоверность сведений, предоставляемых при регистрации юридических лиц. Можно выделить несколько негативных поправок.
Во–первых, введена процедура проверки достоверности сведений — она может приостановить регистрацию, но не более чем на месяц. Проверка будет осуществляться выборочно при необходимых основаниях, например сомнениях регистрирующего органа или возражений заинтересованных лиц. «Недобросовестные участники оборота могут парализовать деятельность компании, если будут направлять бесчисленное количество сомнений относительно достоверности данных о конкретном юрлице», — комментирует нововведение юрист адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнёры» Дмитрий Кукшинов.
Во-вторых, регистрирующий орган по собственной инициативе может внести запись о недостоверности сведений — без заявлений и судебных данных. «Для предпринимателей такие сведения в ЕГРЮЛ могут стать сюрпризом в самый ответственный момент, а доказывать ошибочность принятого решения придётся уже в общем или судебном порядке, что небыстро и накладно», — считает адвокат Михаил Красильников.
В-третьих, расширяется перечень оснований для отказа в государственной регистрации юрлица. Например, в течение трёх лет нельзя регистрировать фирму, если её руководитель или участник раньше работал в компании, которая была исключена из реестра как недействующее юрлицо с задолженностью перед бюджетом, или в отношении которой не исполнено решение суда о принудительной ликвидации, или по которой в ЕГРЮЛ содержится запись о недостоверности.
В-четвёртых, усложняется порядок смены адреса юрлица. Теперь компания сначала должна внести в ЕГРЮЛ своё решение об изменении адреса, а не ранее чем через 20 дней предоставить документы на собственно изменение адреса. «Такой порядок регистрации, по мысли законодателя, должен исключить случаи внезапного «бегства» компаний в другие регионы по недобросовестным причинам, например в связи с большой налоговой задолженностью», — объясняет Сергей Егоров.
Наконец, вводится обязательное нотариальное удостоверение сделок в отношении долей между участниками общества с ограниченной ответственностью. Также заверять нужно будет заявления участника о выходе из общества. «Эта норма ударит по карманам предпринимателей. Если раньше вместо нотариальной формы сделки купли-продажи доли ООО увеличивался уставный капитал, принимался новый участник, а другой выходил из общества, то в 2016 году такое структурирование уже подпадает под нотариальное оформление», — заявляет Михаил Красильников.
Есть и позитивные моменты. Например, по просьбе заявителя нотариус может предоставлять документы сразу в регистрирующий орган (тариф — 1000 рублей). Также срок регистрации юрлица или ИП сокращается с пяти рабочих дней до трёх. Но в целом, по мнению юристов, изменения законодательства плохо скажутся на и так зарегулированной сфере. «История правотворчества сделала свой круг и близка к возвращению в отправную точку, с которой начиналась реформа регистрации юридических лиц в далёком теперь 2002 году. Как все помнят, тогда на высшем государственном уровне ставилась задача упростить регистрацию бизнеса», — считает управляющий партнёр юридической компании «Ценные бумаги консалтинг» Дмитрий Волосов. «Скоро обычная регистрация компании может стать сложновыполнимым, дорогостоящим и непредсказуемым занятием, которое сопряжено с риском уголовной ответственности», — вторит Сергей Егоров.
Мораторий на проверки малых предпринимателей
Если ваша компания относится к субъектам малого бизнеса, а за предыдущие три года вы не нарушали законодательство, то с 1 января 2016 года к вам больше не придут с плановыми проверками — и так до 31 декабря 2018 года. Правда, есть исключения: по–прежнему подвергнутся проверкам компании, занимающиеся деятельностью в сфере здравоохранения и образования, в социальной сфере, в сфере теплоснабжения, электроэнергетики, энергосбережения и повышения энергетической эффективности. Также никто не застрахован от внеплановых проверок. «Мораторий не распространяется на порядок проведения налоговых и доследственных проверок, проверок органов УЭБиПК (борьба с коррупцией) и экологического надзора, проверок по обеспечению защиты государственной тайны и некоторых других. Особого послабления для предпринимателей в 2016 году ждать не приходится», — резюмирует Сергей Егоров.
Ставка УСН с объектом «Доходы» в регионах может меняться
С нового года местные власти могут снижать ставку налога для предпринимателей на упрощённой системе налогообложения с 6% до 1%. Также регионы могут устанавливать налоговые каникулы — например, для индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрируются после 1 января и будут оказывать услуги в производственной, социальной, научной сфере и сфере бытовых услуг населению. Не платить налоги смогут и предприниматели на УСН в Крыму и Севастополе, если местные власти примут такое решение.
Аналитик онлайн–бухгалтерии «Небо» Юрий Бурыкин считает, что нововведение выгодно для следующих категорий:
- предпринимателей, у которых нет работников и налог не покрывается полностью фиксированными страховыми взносами;
- ИП и ООО, которые имеют сложности с признанием расходов или у которых часть расходов не может быть документально оформлена;
- ИП и ООО, которые имеют большую нагрузку ведения учёта по режиму «доходы за вычетом расходов».
«Подобные меры будут способствовать высвобождению дополнительных оборотных и инвестиционных средств у микропредприятий, применяющих УСН для отдельных видов деятельности», — считает ведущий аудитор «Аудит эксперта» Наталья Корженкова. Самое главное — попасть в категорию со сниженным тарифом, а это решение будет зависеть от регионов.
Устранено двойное налогообложение по УСН
С 1 января компании и индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения могут не включать НДС в свои доходы. То есть, если упрощёнщик по просьбе покупателя выставляет счёт-фактуру и выделяет в ней НДС, он просто перечислит его в бюджет и не будет платить с него налог. Сейчас эта сумма входит в облагаемую базу, фактически создавая двойное налогообложение.
В то же время для предпринимателей, работающих по схеме «доходы минус расходы», ничего не меняется: НДС расходом признаваться по-прежнему не будет. «Раньше этот вопрос решали в судах, он поднимался на президиуме Высшего арбитражного суда. Теперь ситуация разрешилась законодательно. Предприниматели на упрощёнке сокращают налогооблагаемую базу, будут платить меньше налогов и больше зарабатывать», — разъясняет генеральный директор компании «ДА-Аудит» Надежда Короткова.
Повышен порог для ежемесячных платежей налога на прибыль
С нового года авансовые ежемесячные платежи по налогу на прибыль должны совершать только компании, выручка которых в каждом из последних четырёх кварталов не превышала 15 млн рублей. Раньше эта сумма равнялась 10 млн. Этот лимит можно применить уже с первого квартала наступающего года по отношению к доходам, полученным в 2015 году. Уведомлять о переходе налоговую необязательно, но полезно при желании избежать конфликтов с инспекторами. Надежда Короткова называет нововведение приятным: «У компаний, которые перейдут с месячной к квартальной оплате, сократится вывод денег, количество платежей и комиссия за этот вывод».
В подготовке материала принимал участие Виктор Фещенко
«Секрет» благодарит за помощь в подготовке материала онлайн–бухгалтерию «Небо», юридический сервис 48Prav.ru и юридическую фирму «Клифф»
Фотография на обложке: Ralf Hiemisch / Getty Images
Источник: secretmag.ru
Перспективы малого и среднего бизнеса в 2016 году
Будущее российской экономики во многом зависит от развития МСБ. Для государства развитие этого сегмента становится приоритетом, с учетом сложной ситуации в экономике. Создаются новые институты поддержки МСБ.
О том, насколько эффективны меры поддержки и с какими трудностями субъектам МСБ придется столкнуться в 2016 году, мнения экспертов некоммерческого партнерства «Профессионалы электронного рынка»
Об итогах года для развития МСБ Станислав Аранович, президент Общероссийской общественной организации «Инвестиционная Россия»:
«Прошедший год был очень сложным для данного сегмента. В первую очередь обеспокоенность вызывает проблема доступности финансирования и позиция банковского сектора. Для развития бизнеса нужны дешевые кредиты, а сейчас крайне сложно просто получить кредит, даже на невыгодных условиях для представителя МСБ. Сейчас мы, совместно, с коллегами из НП „Профессионалы электронного рынка“ разрабатываем облегченные механизмы доступа к финансированию при участии в закупках госкомпаний. Но это только одна сфера, и открытым остается вопрос, насколько большим будет участие на рынке финансирования МСБ АО „Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства“ (Корпорация МСП)».
Максим Смирнов, ведущий научный сотрудник Центра отраслевой экономики НИФИ Минфина России:
«Пространство для выстраивания стратегий развития у малого бизнеса ничтожно мало. Каждый кризис приводит к исчезновению малого предпринимательства как явления — достаточно посмотреть на его отраслевую структуру, где преобладают компании, занятые перераспределением чужих товаров и услуг.
В кризисный период они оперативно вслед за снижением оборотов сокращают персонал, объем арендуемых мощностей и площадей. В большинстве своем такие компании не владеют активами и достаточно слабо мотивированы к поиску новых стратегий развития.
Их ключевая стратегия — „переждать“, они полностью зависят от конъюнктурного цикла и конкретного крупного заказчика (административного или корпоративного). Ни о какой самостоятельности и развитии не может быть и речи. И этой самостоятельности не может возникнуть в условиях, когда более половины емкости рынка контролируется через государственные закупки государственных учреждений и предприятий, где без „посредников“ малые предприятия ничего сделать не могут. А „маржа“, полученная „посредниками“, направляется не на развитие страны, а экспортируется вовне».
Дмитрий Екимов, начальник департамента по развитию электронных торгов ОАО «Российский аукционный дом» (РАД): «По нашему мнению, расширение участия субъектов МСП в закупках госкомпаний может дать реальный толчок для развития этого сегмента экономики. Вопрос в том, насколько МСП окажутся в состоянии справиться с требованиями, предъявляемыми заказчиками.
Сейчас крупные компании мотивируют свой отказ от работы с МСП, тем,что маленькие компании не в состоянии обеспечить нужную по качеству и ассортименту продукцию. Вот здесь вопрос выстраивания системы работы с МСП и реального диалога весьма важен.
Некоторые заказчики, развивая сотрудничество с субъектами МСП, для решения данного вопроса использовали механизмы производственной кооперации между субъектами. Это позволяет добиться нужного объема, ассортимента и качества продукции. Так что, теперь весь вопрос в том, насколько АО „Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства“ (Корпорация МСП)» сможет наладить такой диалог. В любом случае, юридический механизм создан. Теперь нужно его реализовать«.
Светлана Кривошеева, заместитель генерального директора VD24-Group:
«Развитие малого и среднего бизнеса сегодня обеспечивает работой значительную часть населения. Наша задача — создать площадку для диалога субъектов МСБ, финансового сектора и власти. Причем диалога, который бы реализовывался в решении реальных проблем МСБ, таких как доступ к финансам, стабильные проектные приоритеты. Анализ тематики и конкретных мер по поддержке МСБ в 2016 году будет продолжен с участием представителей Корпорации МСП, в рамках подготовки круглого стола „Сохранить, Умножить, Приумножить! Меры поддержки малого и среднего бизнеса“, с участием представителей государственных органов, предприятий МСБ, банков, фондов, ассоциаций, микрофинансовых организаций, лизинговых и факторинговых компаний».
Председатель Комитета по научно-техническому и инновационному предпринимательству ТПП Московской области, директор СКТБ «Техплазма» Владимир Демидов:
«Малые и средние предприятия уверенно лидируют, когда речь заходит о продвижении инновационных разработок в производство. Они мобильнее крупных предприятий и поэтому быстрее реагируют на новые разработки. Углубленная специализация малых и средних предприятий позволяет глубже вникать в тонкости технологии и добиваться более высоких результатов.
В прошлом году по совместной инициативе ТПП РФ и ТПП Московской области от нашего комитета, которая была поддержана заместителем председателя правительства Российской Федерации Дмитрием Рогозиным, приказом Минпромторга России была образована рабочая группа по отработке механизмов кооперации в целях выполнения гособоронзаказа. Ее задача — использовать в этой работе потенциал, имеющийся у малых и средних предприятий. Мы надеемся что рост оборонной промышленности даст толчок развитию МСБ в данной сфере».
12 января 2016
Н. Магдеев: Муниципальный заказ без доступа МСП — разговоры от лукавого
Малый и средний бизнес РТ в 2015 году выполнил 99% муниципальных контрактов с исполкомом Набережных Челнов. Мэр Наиль Магдеев назвал мнение, что МСП не допускают к госторгам, «разговорами от лукавого».
Источник: iecp.ru
Как выжить бизнесу в 2016-м году. (18+)
Чем на деле аукнется нам торможение Китая, и насколько глубоким будет проседание экономики РФ?
Газета.Ру: «Импорт из стран дальнего зарубежья продолжает сокращаться катастрофическими темпами. За восемь месяцев импорт обвалился на 39%, свидетельствует таможня».
Коммерсант: «По данным агентства Bloomberg, иностранные инвесторы распродают акции самых ликвидных российских компаний, причем делают это быстрее своих российских коллег».
Программа семинара «Прогнозы развития бизнеса в 2016-2017г.»
• Что будет с бизнесом в России до конца 2016: какие рынки и бизнесы умрут.
• В какие отрасли перетекут 32 триллиона рублей денежной массы России.
• Главные угрозы для бизнеса в 2016, помимо неплатежей, обвала рубля и закрытия банков.
Законы выживания на падающих рынках:
• 6 смертельных ошибок, которые убьют бизнес.
• Новые направления бизнеса в 2016-2017 г.
• На каких рынках есть возможность роста. Цифры, факты, тенденции.
• 10 реальных примеров компаний, которые растут сейчас. Характерные особенности таких компаний. Как это применить к своему бизнесу.
• Как находить новые доходные направления или группы товаров сейчас.
Жесткая проверка прибыльности новых направлений.
• Как начать новый бизнес, чтобы не разориться в самом начале.
• Как «влезть» в импортозамещение. Какие зарубежные товары исчезнут с рынка в 2016-2017г.
• Как сохранить бизнес в 2016 г.
Точка Невозврата:
• Когда бизнес уже не выживет и его надо закрыть.
• 4 стратегии действий при падении дохода компании.
• Анализ своего бизнеса на наличие замаскированных финансовых дыр.
• Как сейчас снижают издержки: от 30 до 42% экономии.
• НЕ кредитные способы увеличения оборотных средств.
• Денежная и нематериальная мотивация: как заставить работать, а не жаловаться.
• Главный инструмент для развития компания и создания дохода при падающей экономике.
Отдельный блок:
• «Создание потока клиентов в кризис»
• 4 главных страха клиента, удерживающих от покупок. Как это использовать для продаж и рекламы.
• Какая реклама работает сейчас. Работающие каналы продвижения.
Расписание семинаров в следующих городах:
- Новосибирск
- Иркутск
- Оренбург УЗНАТЬ ПОДРОБНЕЕ >>>>>>>>
- Киев
- Пермь
- Минск
- Ижевск
- Казань
- Санкт-Петербург
- Екатеринбург
Семинар для руководителей и директоров, которые хотят знать:
Конкретные приёмы и действия, как выживать бизнесу в кризис, а «не советы консультантов».
Получить бесплатную поддержку после семинара.
Повысите шансы на выживания своего бизнеса при падающей экономике.
Новые направления бизнеса, которые будут расти при падающей экономике.
Фатальные ошибки, которые приведут 70% российских компаний к краху в 2016 г.
Как обойти своих конкурентов и забрать оставшейся рынок на себя.
Как развивать бизнес без кредитов в 2016-2017 г.
На конференции будут присутствовать руководители и бизнесмены из Оренбургской области и других городов (Магнитогорск, Самара, Челябинск, Уфа, Актобе). Возможно среди них вы найдете будущих партнеров, клиентов, коллег.
ВАС ОЖИДАЮТ: практикум полный день (с 10.00 до 18.00), кофе-брейки от компании «Кофе Поли Рус», обед в ресторане «Дон Кихот», вечерний фуршет, именные сертификаты и пошаговый индивидуальный план для развития бизнеса.
И самое главное, при регистрации на семинар до 15 июня вы получите бесплатную диагностику вашего бизнеса (за пределами семинара услуга платная) и скидку 45 % на участие в семинаре!
Количество мест ограничено! Пока вы думаете, другие уже занимают места!
ЗАКАЗАТЬ ПО ЛУЧШЕЙ ЦЕНЕ и получить книгу в подарок :
8(3532)233-545
СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕ ДЛЯ ТЕХ, КТО ЛЮБИТ МАСШТАБ
Источник: orsk.ru