Зарина Бобоева
С 2023 года налоговая нагрузка для ювелиров вырастет, а учёт станет сложнее. Расскажем, как это отразится на отрасли и почему выход на международный рынок может стать спасением для небольшого бизнеса.
Что меняется
Производители и продавцы ювелирных изделий не смогут применять УСН и патент с 1 января 2023 года. Такие изменения вносит Федеральный закон от 09.03.2022 № 47-ФЗ.
Как сказано в пояснительной записке, переход на общую систему налогообложения (ОСНО) позволит:
- Выровнять условия для всех участников рынка и исключить возможность дробления крупных компаний на более мелкие для ухода от уплаты налогов;
- Не допустить производства ювелирных изделий из инвестиционных слитков, приобрётенных физлицами без уплаты НДС;
- Повысить уровень налоговых поступлений в бюджет на 20−30 млрд рублей.
Какие налоги платят ювелиры в 2022 году
До конца года ювелирные компании с выручкой до 219,2 млн рублей в год и штатом менее 130 сотрудников могут работать на упрощённой системе налогообложения (УСН). А ИП в этой отрасли — ещё и на патенте (ПСН), если доход не превышает 60 млн рублей в год, а штат — 15 человек.
Вот как сейчас может платить налоги ювелирный бизнес:
- Юрлица и ИП на УСН освобождаются от НДС и платят единый налог — 6% с дохода или 15% с разницы между доходами и расходами. Регионы имеют право понижать ставки до 1% на «Доходах» и 5% на «Доходах минус расходах». Ставки могут быть и выше, если ежегодный доход компании укладывается в установленный лимит, но превышает 164,4 млн рублей. Тогда начисляют 8% и 20% соответственно.
- ИП на патенте платит фиксированную сумму налога, которая зависит от региона, вида деятельности и количества сотрудников. Рассчитать её можно с помощью специального калькулятора на сайте ФНС.
Так, в 2022 году предприниматель с двумя сотрудниками, который изготавливает ювелирные изделия на заказ в Санкт-Петербурге, заплатит за годовой патент 59 400 рублей. В Челябинске — 10 920 рублей. Но взять такой патент (ОКВЭД 32.12.6) можно не во всех регионах. Например, в Москве ювелирная мастерская не сможет работать по патенту — списки видов деятельности утверждают региональные власти.
Как будет с 1 января 2023 года
Компании и ИП из ювелирной сферы должны будут перейти на ОСНО. Их налоговая нагрузка увеличится:
- Юрлица будут платить 20% налога на прибыль, 20% НДС и до 2,2% — на недвижимость, земельный участок и транспорт.
- ИП придётся платить 20% НДС и НДФЛ по ставке 13–15%.
Сколько налогов может заплатить ИП с выручкой 5 млн рублей в год, если перейдёт с УСН на ОСНО?
- НДС 20% — 1 млн рублей. Это налог со всей стоимости изделий, но на самом деле предприниматель обычно платит его только с наценки, потому что уменьшает исходящий НДС на входящий. А если за три месяца выручка предпринимателя меньше 2 млн, то НДС он может не платить — п.1 ст. 145 НК РФ.
- НДФЛ 13% — 650 тыс. рублей. Итоговую сумму тоже можно снизить, если использовать профессиональные вычеты.
Налоги для ИП на УСН «Доходы» (6%) при тех же исходных данных — 300 тыс. рублей, при этом есть возможность уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. На ОСНО этого сделать нельзя.
Работать на ОСНО сложнее, чем на УСН. Понадобится более квалифицированный учёт, а также покупка дополнительного программного обеспечения.
Так, например, ИП на ОСНО без сотрудников должен ежеквартально сдавать декларацию по НДС и раз в год — декларацию 3-НДФЛ. ИП на УСН — только декларацию УСН раз в год. ИП на патенте налоговую декларацию не сдаёт.
Возрастают риски штрафов за неправильное заполнение или нарушение сроков сдачи отчётности. ИП на УСН без сотрудников мог получить только один штраф в год, а на ОСНО — уже 5. Если декларация была сдана не вовремя, то предпринимателя ждёт штраф в размере от 5 до 30 % суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 рублей — ст. 119 НК РФ.
Как отмена УСН повлияет на ювелирную отрасль
Санкции, повышение цен на сырьё, жёсткое регулирование ювелирной отрасли, в том числе обязательная маркировка, а теперь ещё и повышение налогов. Отмена УСН может стать последней каплей в море сложностей, с которыми сталкиваются ювелиры и продавцы украшений в России. Это может повлиять на 14 тыс. ювелирных компаний, что составляет больше 90% участников рынка.
Небольшим брендам уже сейчас сложно вести бизнес — всему виной кризис и его последствия:
- Себестоимость ювелирных изделий повысилась на 20-30%. Это связано с тем, что цены на драгметаллы и камни увеличились, а некоторые материалы для производства ювелирных изделий в России не производятся — приходится их закупать за границей. С этим сейчас трудности.
- Покупательская способность населения снизилась, и доходы продолжают падать. Дальнейшее повышение цен на изделия может полностью убить потребительский спрос. Поэтому многим компаниям приходится уменьшать свою маржу.
Больше двух тысяч представителей ювелирной отрасли подали коллективное обращение Президенту, Правительству и Минфину. Они заявляют, что отмена УСН может привести к закрытию более 94% ювелирных компаний, из-за чего без работы останутся 200-300 тыс. человек. Повысить уровень налоговых поступлений в бюджет, как планировалось, не получится. Появится серый и чёрный рынок ювелирных изделий.
Потерю рабочих мест, но в меньших количествах, прогнозирует и гендиректор ассоциации «Гильдия ювелиров России» Эдуард Уткин:
«Можно ожидать, что примерно половина предприятий просто прекратит этот вид деятельности и уйдёт с рынка. Соответственно, люди, работающие на этих предприятиях, лишатся рабочих мест».
Минфин начал разрабатывать новые поправки в Налоговый кодекс, направленные на поддержку и развитие малых ювелирных производств. Но часть предпринимателей уже рассматривает перенос бизнеса за границу — в Китай, Индию, Турцию, Таиланд или Италию, где законодательство в ювелирной отрасли более лояльно по сравнению с Россией.
Что думают представители ювелирного бизнеса
Мы получили комментарий от представителя ювелирной мастерской ARTERY JEWELRY из Санкт-Петербурга о сложившейся ситуации:
«Мы с самого начала работаем полностью “вбелую”. Использовали УСН “Доходы” (6%) и продавали украшения без НДС. Поэтому и сумма налогов была некритичная для бизнеса: примерно 20−30 тыс. рублей в квартал.»
Сотрудников у нас нет: пока не можем себе позволить платить 30% от зарплаты сверху в качестве взносов. Приходится справляться самим и иногда подключать специалистов на аутсорсе.
Сейчас столкнулись с такой ситуацией: себестоимость производства одного изделия выросла на 30%. Соответственно, чтобы жить, нам надо поднимать цены. А мы не можем их поднять: кто покупать-то будет? Доходы у населения упали, а ювелирные украшения — не товары первой необходимости.
В последнее время работать стало сложнее. Недавно ввели обязательную маркировку через новую систему учёта драгметаллов и камней (ГИИС ДМДК). Идея хорошая, но недоработанная, поэтому создаёт лишь дополнительные проблемы.
И тут ещё новость про отмену УСН. Мы спать не могли, думали, как быть дальше. Считали, насколько повысятся наши расходы, какую цену на свои изделия сможем поставить. Цифры не сходились.
Хотим попробовать выйти на мировой рынок, потому что покупательская способность россиян упала, а работать себе в минус мы тоже не можем.
Ювелирная отрасль в России, на наш взгляд, излишне зарегулирована. И отмена специальных налоговых режимов просто уничтожит малый бизнес. У талантливых ювелиров не будет возможности себя проявить. В конечном итоге останутся только крупные компании, которые могут себе позволить такие издержки».
Статья актуальна на 16.06.2022
Продолжайте читать
Подборка статей: от и до для ООО
Как резервируются деньги на ЕНС
Кто в ювелирной сфере останется на УСН и ПСН
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .
- Эльба
- Возможности
- Цены
- Демоверсия Бесплатно
- Эльба в App Store
- Эльба в Google Play
- Частые вопросы
- Ссылки
- Справочная
- Акции и предложения
- Команда
- Регистрация бизнеса
- Центр поддержки
- Контакты
- Соцсети
- Телеграм
- Вконтакте
- Ютуб
Источник: e-kontur.ru
Ювелиры выступили против отмены льгот для малого и среднего бизнеса
Речь идет о специальных налоговых режимах, которых с 2023 года лишатся мелкие ювелирные компании. Почему власти отменили льготы для небольших ювелирных домов и как это скажется на их бизнесе?
—>
В России отменяют специальные налоговые режимы для малого и среднего ювелирного бизнеса. Парламентариям понадобилось всего два дня, чтобы принять законопроект. Это решение одобрили оперативно, вместе с ним в одном пакете шла еще и антикризисная поправка об отмене налога на инвестиции в золотые слитки. Последние две недели правительство активно поддерживало эту инициативу, называя благородный металл лучшим «защитным активом».
В ювелирной отрасли к такому родству отнеслись с подозрением. Появилась версия о том, что отмену упрощенной и патентной системы налогообложения активно лоббировал крупный бизнес, ведь на него льготы не распространялись.
В Минпромторге же заявили, что мера в отношении малых предприятий своевременная. Ведь отмена НДС на слитки драгметаллов может привести к тому, что фирмы будут массово их закупать по привлекательной цене, а потом переплавлять на драгоценности. Что касается больших компаний, то они, по мнению ведомства, только проиграют после отмены льгот для небольших ювелирных фирм. Чиновники пришли к выводу, что крупный бизнес специально «дробился» на мелкие компани, чтобы уходить от уплаты налогов.
А разница была существенная. Бизнес, чей годовой доход не превышал 200 млн рублей, с 2007 года платил один налог с доходов в 6%, минуя НДФЛ. При этом отчетность надо было подавать всего один раз в год. С расчетами справлялись сами сотрудники, поэтому бизнес экономил на бухгалтерах. Теперь же штат придется расширять, говорит ювелир, YouTube-блогер Олег Моргун.
Олег Моргун ювелир, YouTube-блогер «Сейчас это упрощенка — заплатил 6% с оборота, сам заполнил бумаги, подал, сдал, оплатил. Все. Теперь нужен бухгалтер, который будет это все вести, всю эту свистопляску с бумажками. Это удорожает изделия. Хороший бухгалтер будет стоить порядка 80 тысяч рублей. Если человек зарабатывает 100 тысяч или 100-150 тысяч — 80 платить бухгалтеру.
И, опять же, налоговая нагрузка вырастет, соответственно, просто не смогут платить. Те люди, которые не смогут платить, просто уйдут в тень и будут по-черному зарабатывать».
Те же, кто решит остаться в легальном поле, будут вынуждены поднять цену на свою продукцию на 20%, а то и на все 50%, прогнозируют игроки рынка. Это ожидаемо приведет к оттоку клиентов, считает директор ювелирного дома «Кантер» Александр Кантер.
Александр Кантер директор ювелирного дома «Кантер» « Очень обеспеченных, богатых заказчиков не так много. В основном красивые ювелирные украшения заказывали люди со средним достатком. И тут очень важно слово «дизайн», потому что благодаря нашему дизайну нам удавалось привлекать людей со средним достатком. Скорее всего, мы все это потеряем в силу того, что происходит сейчас в мире, когда закрываются границы между государствами и производство украшений за границей с доставкой в РФ становится весьма проблематичным. Вероятно, крупные игроки ювелирного бизнеса, с одной стороны, выиграют эту битву, с другой стороны, окончательно ее проиграют, потому что никто не будет покупать их продукцию ».
Впрочем, до отмены упрощенки для небольших ювелирных бизнесов еще девять месяцев. За это время в Минфине обещают придумать альтернативный механизм их поддержки. Сами предприниматели, тем не менее, в это не очень верят. И наиболее реалистичным в отрасли называют следующий вариант: договориться с крупными производителями и изготавливать свою продукцию у них на предприятии.
Источник: www.bfm.ru