Что дает патент бизнесу

Патентная система только на первый взгляд кажется простой и понятной. Расскажем, на что стоит обратить внимание предпринимателям, чтобы избежать проблем и штрафов в 2021 году.

Обязательный учет доходов

Патент «работает» только в том случае, если общий доход предпринимателя не превышает лимит в 60 млн руб. Причем если одновременно используются сразу несколько патентов, то доходы по ним суммируются.

Согласно законодательству, предприниматели на ПСН должны своевременно заполнять книгу учета доходов и фиксировать в ней всю прибыль, относящуюся к патенту, включая:

• операции с наличными;
• оплату по безналу, например, через интернет-банки или сервисы;
• оплату кредитными картами.

Операции, связанные с возвратом товаров, также учитываются при расчете итоговой суммы доходов.

Отсутствие книги учета доходов грозит санкциями: согласно ст.120 НК РФ предпринимателю могут выписать штраф в размере от 10 до 30 тыс. р. При этом проверяющие оставляют за собой право самостоятельно рассчитать доходы предпринимателя, ориентируясь на доходы других ИП в отрасли или финансовую отчетность нарушителя за предыдущие периоды.

Если боишься, что твою идею украдут, смотри это видео

Такая ситуация особенно опасна, если доходы предпринимателя вплотную подобрались к сумме лимита: доказать налоговикам, что вы не превысили сумму в 60 млн руб. будет весьма затруднительно, так как при расчетах они будут ссылаться в том числе на возможный к получению доход ИП. Его величина устанавливается местными законами и отличается в разных регионах. Кстати, и дополнительные страховые взносы, в этом случае, также будут рассчитывать исходя из потенциального дохода.

Напомним, что в случае превышения лимита ИП теряет все льготы, гарантированные патентом, и переходит на другой режим налогообложения. Причем если ранее предприниматель не работал на УСН (и, соответственно, не подавал уведомление о переходе на этот режим), то его автоматически перенесут на ОСНО. Налоги при этом пересчитают с момента выдачи патента. К примеру, если вы приобрели патент на полгода (с 1 января до 30 июня 2021 года), то при превышении лимита налоги пересчитают за все 6 месяцев, с самого начала года.

Внимание среднесписочной численности

Чтобы оставаться на патенте, важно соблюдать еще одно требование закона, а именно лимит сотрудников (не более 15 человек). При расчете учитываются:

• сотрудники, работающие по трудовым договорам;
• физические лица, с которыми заключили договоры гражданско-правового характера (оказание услуг, авторский заказ, подряд);
• внешние совместители.

Предприниматель должен вести учет списочной численности персонала, то есть ежедневно фиксировать, кто вышел на работу, сколько часов отработал и пр. Кроме этого, не стоит забывать и про кадровый учет.

Для ИП с работниками важно, что с проверками может нагрянуть не только ФНС, но и представители трудовой инспекции. С их стороны возможны санкции при следующих видах нарушений:

Что такое патент для ИП и чем он так хорош? Какие налоги, как оформить?

• оплата труда не дотягивает до величины МРОТ в регионе;
• происходит задержка в выплате зарплаты, нарушаются даты выплат, указанные в трудовом договоре;
• предприниматель не оформляет кадровые документы, либо неправильно их заполняет;
• сотрудники не прошли медосмотр для работы на определенных должностях (водители, спортсмены, шахтеры, сотрудники общепита, детских и медицинских учреждений и пр. – полный список опубликован в Приказе Минздрава №29н);
• ИП не провел спецоценку условий труда (СОУТ) – в ходе мероприятия оценивают тяжесть и напряженность труда, проверяют, хорошо ли защищены работники от неблагоприятных факторов (включая пыль, шум, различные химические или биологические вещества, яркое или, наоборот, недостаточное освещение).

Минимальный размер штрафа – 5 тыс. руб. С полным перечнем санкций можно ознакомиться в ст. 5.27 КоАП РФ.

Наличные и безналичные расчеты

ИП в структуре бизнеса: как снизить риски при использовании патента

Кому подходит эта статья: если в вашем бизнесе задействовано несколько участников и среди них есть ИП либо на УСН-6 («доходы»), либо на патенте, – то эта статья для вас.

Когда в структуре бизнес есть ИП, оказывающий какие-то сопутствующие бизнесу услуги, то он, как правило, работает на УСН-6, так как именно такая «упрощенка» помогает добиться налоговой экономии. Однако не все знают, что можно получать еще большую выгоду, если такого предпринимателя перевести на патент.

Давайте разберемся, о каких тонкостях важно знать тем, кто в целях налоговой оптимизации решил попробовать патентную систему налогообложения.

Преимущества патента для ИП

Основным принципом патентной системы налогообложения можно назвать «Заплати налоги и спи спокойно». Патент для ИП приобретается под определенный вид деятельности и на определенный срок, и та сумма, которая платится за патент, и будет являться налогом на доходы от деятельности, под которую приобретался патент.

Важно!

ИП на патенте – только для определенных видов деятельности. В каждом регионе они свои. Стоимость патента также зависит от региона, в котором он приобретается. Даже в Москве и Московской области виды деятельности для патента и стоимость патента на одинаковые виды деятельности будут разными.

Как показывает практика, самыми популярными в части услуг при внедрении в структуру бизнеса ИП на патенте является:

1. Перевозка грузов и пассажиров.
2. Разработка программ для ЭВМ и баз данных, их адаптация и модификация.
3. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству.
4. Сдача в аренду нежилых помещений.
5. Техобслуживание и ремонт автотранспорта, машин и оборудования.
6. Ремонт помещений.

4 правила налоговой безопасности для ИП на патенте:

1. Работать с разными покупателями, т.е. выручка к ИП может поступать от разных юрлиц.
2. Постараться исключить любые признаки взаимозависимости.
3. Осуществлять расходы, необходимые для осуществления деятельности ИП, не с личного счета, а со счета ИП.
4. Логично оформить сотрудников, если они есть.

Как подстраховаться, работая на патенте

Существует несколько рекомендаций, следуя которым, можно снизить риски ИП на патенте:

• Во-первых, имеет смысл изначально переходить на УСН-6 и только после этого приобретать патент.
  Таким образом, в случае признания налоговиками неправомерности применения патента, например, если назначение платежей не соответствует виду деятельности по патенту, то максимальное доначисление налогов по таким платежам составит всего 6%. Если не перейти на УСН-6, то доначисления составят: НДФЛ – 13% и НДС – 18%.
• Во-вторых, если ИП на патенте введен в структуру бизнеса и взаимодействует с кем-то из юридических лиц в своей структуре, то для исключения налоговых споров и блокировки счетов компании необходимо также соблюдать меры безопасности:
• Желательно избегать взаимозависимости с предпринимателем.
• Работы и услуги, оказываемые предпринимателем, не должны дублировать функции штатных работников компании.
• Каждому юрлицу контролировать безопасный уровень налоговой нагрузки, чтобы снизить внимание ИФНС – то есть платить столько налогов, сколько от вас ожидает получить налоговая.

Важно! Соблюдение безопасного уровня налоговой нагрузки клиентов входит в стандарт обслуживания нашей компании.

Несмотря на кажущуюся очевидность цифр и соответственно выбора – УСН или патент, – эффективность и выгодность того или иного способа оптимизации зависит от ряда факторов (декларируемый доход, регион, вид деятельности и т.д.).

Для грамотного встраивания ИП в структуру бизнеса в первую очередь необходимо ответить на следующие вопросы:

• Какой ИП подойдет конкретно под ваш бизнес?
• На кого зарегистрировать ИП?
• Будет ли вам выгоден патент, и если да, то где его приобрести (в каком регионе)?

В чем польза патентов для общества, бизнеса, отдельных лиц?

Однако польза есть, и очень даже существенная, она выражается в следующем:

После получения решения о выдачи патента, уплаты соответствующих пошлин за выдачу патента и его регистрацию в государственном реестре изобретений Российской Федерации, у правообладателя, которым может быть как юридическое лицо, физическое лицо, так и группа юридических и физических лиц совместно, возникает исключительное право на данное техническое решение. То есть по окончании процедуры регистрации изобретатель превращается в собственника, а его изобретение — в собственность.

Таким образом, после окончания регистрации патента и занесения его в Государственный реестр, полезная модель или изобретение может выступать в качестве товара.

Зарегистрированное изобретение можно продать, подарить, передать его во временное пользование на определенное количество лет (на Ваше усмотрение и по Вашему желанию).

Если государственный орган в лице патентного ведомства выдает патент, и регистрирует изобретение, принадлежащее предприятию, это увеличивает его нематериальные активы, что может привлечь дополнительные инвестиции.

Кроме того, право собственности и право использования на полезную модель или изобретение является разновидностью взноса в уставной фонд предприятия.

Наличие запатентованных технических решений в активе предприятия повышает его деловую репутацию.

Партнеры по бизнесу, инвесторы, акционеры и клиенты воспринимают наличие многочисленных патентов, принадлежащих Вам, как свидетельство высокого уровня компетентности, специализации и технических возможностей компании. Это может быть полезным для привлечения финансовых средств, поиска партнеров, повышения имиджа и рыночной стоимости Вашей компании. Некоторые предприятия упоминают или указывают свои патенты в рекламе с тем, чтобы создать и довести до сведения самой широкой публики имидж Вашей компании как инновационного предприятия.

Таким образом, патентование изобретения дает возможность законно извлекать прибыль. В случае использования изобретения сторонними лицами без разрешения, к ним будут применены санкции, предусмотренные законом.

Путем получения патентной охраны можно воспрепятствовать другим лицам в патентовании такого же изобретения, а также уменьшить вероятность нарушения прав других лиц при использовании Вашей продукции в коммерческих целях.

В то время как сам патент не дает «свободу использования», он препятствует другим лицам в патентовании таких же или сходных изобретений и подтверждает, что запатентованное изобретение является новым и существенно отличается от известных в мире похожих технических решений.

Следует также отметить, что как только знания становятся доступными для широкой публики, сама природа знаний предполагает, что они могут использоваться неограниченным числом людей одновременно. Хотя это, несомненно, является абсолютно приемлемым в отношении общих знаний, но создает дилемму с точки зрения коммерческого использования технических знаний. В отсутствие охраны такого рода знаний «халявщики» могут с легкостью пользоваться техническими знаниями, заложенными в изобретения, без какого-либо признания творческих заслуг изобретателя или вклада в инвестиции, произведенные изобретателем. Как следствие, у изобретателей по понятным причинам пропадет желание выносить на рынок новые изобретения, и они предпочитают сохранять в тайне свои изобретения, имеющие коммерческую ценность. Патентная система предназначена для исправления такого недостаточного обеспечения инновационной деятельности посредством предоставления изобретателям ограниченных исключительных прав, тем самым давая изобретателям возможность получать соответствующие доходы от их инновационной деятельности.

В более широком смысле публичное раскрытие технических знаний, содержащихся в патенте, наряду с исключительным правом, предоставляемым патентом, стимулируют конкурентов к поиску альтернативных решений и к дальнейшей изобретательской деятельности на основе первого изобретения. Эти стимулы и распространение знаний о новых изобретениях способствуют дальнейшей инновационной деятельности, которая обеспечивает постоянное повышения качества жизни человека и рост благосостояния общества.

Источник: zakon.ru