И ИП, и самозанятый — это бизнес “в одиночку”, без учредителей, с личной ответственностью. В обоих случаях можно открыть свой интернет-магазин, можно зарегистрироваться на любом маркетплейсе. И возможность применения льготного налогового режима тоже есть.
Особенности самозанятости
Это категория плательщиков налога на профдоход, исполнители или владельцы микробизнеса, которые делают свою работу самостоятельно, будь то фрилансеры, мастера любого сервиса, изготовители игрушек или швеи. Они работают на себя и не могут брать сотрудников на работу. Также не могут заниматься перепродажей товаров. При желании ИП может перерегистрироваться в самозанятого. Плюсы самозанятости:
- Отсутствие обязательных платежей, а также необходимости вести отчетность и сдавать декларации.
- Налоговая ставка 4% на платеж от физического лица и 6% на платеж от юр.лица.
- Вся работа с налоговой заключена в мобильном приложении.
- Можно совмещать с работой в найме официально.
- Можно использовать свой личный расчетный счет, не нужна касса.
- Для регистрации нужен паспорт и ИНН.
Минусы самозанятости:
ЧТО ВЫБРАТЬ МЕЖДУ ИП или САМОЗАНЯТОСТЬ / ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
- Есть предел годовой выручки — 2,4 млн рублей.
- Можно продавать только товары собственного производства.
- Нельзя нанимать работников.
Особенности ИП
Индивидуальный предприниматель может официально заниматься бизнесом — оптовой и розничной торговлей. Для него доступны несколько типов налогообложения, который можно выбрать самостоятельно: НПД, общая система, патент, УСН, ЕСХН.
Плюсы ИП
- Можно нанимать сотрудников и формировать команду
- Службы доставки, поставщики, платежные системы открыты для сотрудничества.
- Можно предоставлять покупателю гарантии, защиту потребительских прав.
- Начисляется страховой стаж, что положительно скажется на пенсии.
Минусы ИП
- Обязательные взносы на страхование, сдача отчетности.
- Нужно зарегистрировать онлайн-кассу и отдельный расчетный счет.
- Для регистрации нужен пакет документов (заявление, уведомление о переходе на УСН, личные документы, уплата госпошлины).
Основные отличия ИП и самозанятости
Конечно, основное отличие — это товар, который вы можете продавать. ИП может его официально перепродавать, а самозанятый — нет. ИП должен платить фиксированные взносы, но по самозанятости установлен предельный годовой доход.
Обе правовые формы предполагают возможность совмещения с работой в найме. Самозанятые могут получать налоговый вычет, а ИП — нет. Для ИП больше затрат на старте на покупку онлайн-кассы, открытие нового счета, взносы, формирование команды, но самозанятый ограничен в маневрах.
Самозанятый или ИП в 2022 году: как выгоднее работать — с ИП или без ИП, самозанятым в 2022 году
Как правило, вопрос, что лучше ИП или самозанятый, волнует только тех, кто рассматривает продажу своих товаров или услуг на маркетплейсах. Посмотреть, насколько это будет выгодно, можно по сервису Moneyplace.
Введите свой товар в поиске и посмотрите, какую выручку получает лидер категории, насколько монополизирована ниша, какой темп реализации у Топ-20 продавцов. И на сколько покупатели чувствительны к повышению или изменению цен. Это позволит вам просчитать свои затраты и потенциальную выручку.
Если же вы понимаете, что хотите собрать пул востребованных товаров, приносящих стабильную прибыль, то лучше сразу регистрировать ИП . Причем при продаже своих товаров ИП также может работать по ПНД, а затем при расширении ассортимента перейти на УСН.
Если же результаты аналитики на Moneyplace показывают высокий спрос на ваш товар, то проще стартовать с режима самозанятости, а затем оформить ИП. Поэтому когда встает выбор правовой формы, всегда рекомендуем сначала изучить рынок и определиться с товаром, которые вы хотите продавать на маркетплейсах. А Moneyplace вам в этом всегда поможет!
Источник: moneyplace.io
Самозанятый и ИП в чем разница?
Перед водителем получившим лицензию такси на свое ИП встает вопрос — становиться ли самозанятым.
Ниже мы сравним на примере. Представим, что наш водитель выполняет заказов ровно на 100 000 руб в месяц.
Самозанятые
Самозанятые — это те, кто работают сам на себя, например: самозанятые таксисты, репетиторы, няни. Из всех налогов — самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность . Средняя ставка налога в течение года около 5%.
Государство даёт самозанятым «скидку». Она называется «право на налоговый вычет в размере не более 10 000 рублей». Это значит, что вы можете сэкономить на налогах 10 000 рублей — для этого ставка на время понижается:
4 % → 3 % за заказы наличными или картой;
6 % → 4 % за корпоративные заказы.
Когда самозанятый сэкономит на выплатах 10 000 рублей, налоговая ставка повысится обратно до 4 % и 6 %. В итоге за год средняя ставка будет примерно 5%.
При этом нет никакой обязательной фиксированной суммы налога, как есть у ИП.
ИП может быть самозанятым, или не быть. Вот в чем вопрос.
Еще самозанятый теряет примерно 2% за банковское обслуживание. В эти 2 процента мы посчитали: ежемесячную абонентскую плату за ведение счета, комиссии за снятие наличных и пополнение.
Как итог получается что самозанятый со 100 000 заплатит 7% (≈ 7 000 рублей). При этом нет никаких отчислений в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Это значит, что самозанятый не откладывает на свою пенсию, хотя и платит налог.
Возможная проблема с кредитом или ипотекой для самозанятых. Банки попросту еще не знают как относиться к самозанятым и как по ним оценивать риски. Как результат отказ в выдаче кредита.
Итого: наш самозанятый водитель из 100 000 рублей, отдает около 7 000.
Индивидуальные предприниматели = ИП
По закону ИП платит в ПФ и ФСС примерно 36 000 ₽ в год. Прибавьте к этому стоимость патента 18 000 ₽. Получается около 54 тысяч в год, или 54 000 : 12 = 4 500 ₽ в месяц. Не забываем про 2 000 ₽/мес (те самые 2% за пользование счетом, что и у самозанятых) = 6 500 ₽. При этом вы увеличиваете размер пенсии и банки могут вам одобрить кредит или ипотеку.
Итого: наш водитель ИП отдает около 6 500 ₽ в месяц, из 100 000 ₽.
Лицензию такси может получить либо просто ИП, либо ИП самозанятый.
Вывод:
Стать самозанятым выгодно для тех, кто собирается периодически подрабатывать в такси , чтобы не платить фиксированную сумму в ПФР и ФСС.
ИП на патенте выгоднее для тех, у кого работа в такси это основной заработок.
Хотя платежи у ИП на патенте и самозанятого в месяц примерно одинаковые, но ИП на патенте платит в пенсионный фонд и копит себе на пенсию.
Полезности:
- Подключиться к Яндекс-такси и Яндекс-грузовой
- Как открыть ИП
- Как получить лицензию такси
- Как подготовить авто для такси
- Как проходить мед и тех осмотры водителям такси
Источник: vist-m.ru
ИП на УСН или самозанятый ИП: плюсы и минусы
С 2019 года введен новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход (НПД)» для самозанятых граждан. На сайте ФНС России имеется раздел, посвященный этому спецрежиму. Да и на нашем сайте мы касались данного вопроса в нескольких публикациях («Налог на профессиональный доход (НПД)», «Как отразить услуги самозанятого лица в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0»).
Однако, несмотря на обилие материалов в сети, касающихся налога для самозанятых, возникает множество вопросов, например, может ли действующий ИП перейти на НПД? Каковы условия перехода, и сдается ли отчетность? Что выгоднее: УСН или НПД? Мы ответим на все эти вопросы и рассмотрим на примерах с цифрами «налоговую» разницу между УСН и НПД.
А также расскажем, как сравнить оба режима 1С: Бухгалтерии ред. 3.0, и что необходимо сделать в программе, если ИП всё-таки решился перейти на НПД.
Начнем по порядку.
Кто может быть самозанятым и какие налоговые ставки для них предусмотрены?
Физические лица и индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, могут зарегистрироваться как самозанятые.
Причем имея открытое ИП, предприниматель может перейти на НПД, не закрывая свою деятельность.
Налог уплачивается с доходов в размере 4% — при работе с физическими лицами, и 6% — при работе с организациями и другими ИП.
Важно помнить, что самозанятый ИП должен отказаться от других спецрежимов, т.е. он не может совмещать между собой, например, УСН и НПД. Это запрещено законом. Поэтому после регистрации на льготном налоговом режиме у вас есть ровно один месяц, чтобы подать уведомление об отказе от других режимов. Если не уложитесь, регистрацию на НПД аннулируют, а вы снова окажетесь на УСН с отчетами и взносами.
Для регистрации в качестве самозанятого, можно воспользоваться сервисом на сайте ФНС – Веб-кабинет «Мой налог» или скачать и установить мобильное приложение «Мой налог».
Страховые взносы для самозанятых: «Платить или не платить? Вот в чем вопрос…»
Перейдя на НПД для самозанятых, индивидуальный предприниматель не платит другие налоги и страховые взносы. Отчисления в фонды самозанятый может делать по своему желанию.
Но здесь есть одно «НО»: нет отчислений – нет стажа.
Стаж у самозанятых учитывается при условии уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере. Начисление стажа при неполной уплате взносов определяется пропорционально уплаченной сумме.
Таким образом, чтобы заработать год стажа, самозанятый должен уплатить фиксированную часть страховых взносов.
Это дело добровольное: если вас данный вопрос не волнует, то можно не платить. В этом случае самозанятый может рассчитывать лишь на социальную пенсию.
Напомним, что фиксированная сумма на пенсионное страхование на 2021 год составила — 32 448 рублей. Это та же сумма, что платят при УСН.
Какие отчеты сдают самозанятые и как определить сумму налога?
Один из плюсов налогового режима для самозанятых – декларации и отчеты на данном режиме не сдаются, налог считается автоматически, в приложении формируется квитанция на уплату налога, с 9-го по 12-е число, следующего месяца.
Если рассчитанная сумма менее 100 руб. она включается в следующий налоговый период. Налог уплачивается не позднее 25 числа следующего месяца.
На упрощенной системе налогообложения индивидуальный предприниматель сдает налоговую декларацию по УСН, где самостоятельно рассчитывает сумму налога и заполняет исходные данные для его исчисления.
Кроме этого периодически ИП сдает отчеты в статистику.
Поэтому здесь, выбирая вариант – переходить ИП на самозанятость или остаться на УСН, ответьте на вопрос: «Вызывает ли сложность для вас заполнение декларации и расчет суммы налога?»
Если ИП сам не ведет свою бухгалтерию, то эти услуги оказывает бухгалтер, что для предпринимателя является дополнительным расходом.
Еще одним из плюсов НПД , т.е. самозанятости, является то, что не надо покупать ККМ. Чеки на услуги и реализацию, можно сформировать непосредственно в приложении.
Что выгоднее: УСН или НПД?
Давайте разберемся, что выгоднее физлицу в плане платежей: НПД или УСН?
При расчете НПД следует учесть, что самозанятому-плательщику предоставляется вычет 10000 руб. Он рассчитывается автоматически в приложении и ставка за счет этого таким образом уменьшается на 3% (вместо 4%) и 4% (вместо 6%).
При УСН предприниматель уплачивает страховые взносы на пенсионное страхование 32 448 руб. (+1% с дохода свыше 300 тыс. руб.) и медицинское страхование — 8426 рублей. При исчислении налога сумма уплаченных страховых взносов вычитается, как льгота по налогу УСН.
При наличии программы 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 индивидуальный предприниматель, прежде чем принять решение о переходе на режим «самозанятого» , т.е. НПД, может сравнить эти два режима и «прикинуть» свою выгоду.
Шаг 1. Перейдите в раздел «Руководителю» — подраздел «Планирование» — «Сравнение режимов налогообложения».
Шаг 2. Выберите регион, вид деятельности по ОКВЭД и укажите данные для анализа.
Суммы налоговых платежей и расчеты меняется от размера выручки и от того, из какого источника получен доход – от физических лиц или организаций и ИП. Это значение влияет на сумму расчета налога для самозанятых.
Рассмотрим пример, когда физлицо Симонов С.И. планирует доход в размере 800000 тыс. и оказывает услуги только организациям и ИП.
Исходя из расчета и с учетом льготы в сумме 10000 руб., рассчитанная налоговая ставка получается 4,75%.
И налог НПД с указанной суммы составит 38000 руб.
(800000 руб. * 6% = 48000 руб. – 10000 руб. льгота).
Страховые взносы не уплачиваются. Это окончательная сумма платежей в бюджет.
Шаг 3. Нажмите на гиперссылку с суммой. В открывшемся окне пользователь может посмотреть детализацию расчета налоговой нагрузки.
При расчете налога УСН (доходы), сумма налога, исчисленная без учета льгот, также составляет 48000 руб. Здесь нет разграничения с кем работает предприниматель (физ.лица или организации), ставка одна – 6% от дохода.
Предприниматель, уплатив страховые взносы (фиксированную часть и один процент с суммы превышения дохода в 300 тыс.), при исчислении налога к уплате может вычесть их из рассчитанной суммы.
Шаг 4. Нажмите гиперссылку с суммой налога по УСН (доходы).
В нашем примере общая сумма взносов, включая 1%, составила 45874 руб.
Соответственно налог УСН к уплате составит 2126 руб.
(разница между начисленным налогом 800000 * 6% = 48000 руб. и уплаченными страховыми взносами 45874 руб.).
Т.е. в любом случае в бюджет ИП уплатит 48000 руб., но большая часть из них – это страховые взносы, в т.ч. на пенсионное обеспечение.
Рассмотрим вариант, когда полученные доходы поступают как от организаций, так и от физлиц – населения. Для примера возьмем «50/50»: 400 тыс. руб. планируется поступление от организаций и столько же от населения.
Шаг 5. Измените расчетные планируемые показатели.
При неизменной сумме дохода (800000 руб.), налог по УСН у нас не меняется – 48000 руб., а вот налог НПД составил аж 30000 руб.
Т.к. поделив источник дохода между физлицами и юридическими лицами, считается средняя ставка, исходя из ставки для доходов от физически лиц 4%, а для организаций – 6%.
При таком «раскладе» доходов выгода предпринимателя Симонова С.И. от перехода с УСН на НПД составит 18000 руб.
Предположим, предприниматель оказывает услуги только населению. В этом случае всю сумму дохода мы поставим в графу «Доходы от физических лиц».
Шаг 6. Внесите планируемую сумму дохода в указанное поле.
Налог на профессиональный доход при таком расчете составит 24000 руб. в год (800000 руб.*4% =32000 руб. – примененный вычет 8000 руб.)
Ставка НПД может быть уменьшена не более чем на 1% для доходов от физлиц и на 2% для доходов от организаций. Суммарный вычет может быть применен не более 10000 руб. В данном примере ставка налога НПД снижена максимально до 3%.
Разница между УСН (доходы) и НПД составит 24000 руб. в год. (48000 руб. УСН / 24000 руб. НПД)
Поэтому, задумываясь над вопросом: «Выгодно или нет перейти с УСН на НПД?», просчитайте все варианты с учетом вашей деятельности и того, с какими контрагентами вам приходиться больше работать: с организациями и ИП или с населением (физлицами).
При оказании услуг только физическим лицам «финансовая» выгода «самозанятости» очевидна, а при работе только с организациями и ИП разница не сильно и велика, даже при увеличении суммы доходов.
При сумме доходов от оказания услуг организациям в год 1200000 руб., разница по платежам в бюджет составит всего лишь 10000 руб. (72000 руб. / 62000 руб.) в пользу НПД – налогового режима «самозанятых».
Если вы ранее применяли режим «УСН (доходы минус расходы)», зная свои данные по предшествующим периодам, также можете произвести сравнительный анализ этих налоговых режимов. Здесь результат зависит от состава расходов и следует учесть, что при налоге для самозанятых, облагается полностью вся поступившая сумма доходов.
Если вы решили перейти с УСН на НПД, следующая информация для вас.
Как зарегистрироваться и перейти ИП на самозанятость?
Зарегистрироваться самозанятый может без визита в налоговую используя:
• Веб-кабинет «Мой налог» на портале ФНС;
• Мобильное приложение «Мой налог».
Вариант 1. Веб кабинет «Мой налог».
Если у пользователя имеется логин и пароль от личного кабинета физического лица на портале ФНС, можно войти с их помощью. Также вход в приложение возможен через логин и пароль на госуслугах.
Если пользователь не зарегистрирован в качестве плательщика НПД, при входе система сообщит об этом и сама предложит регистрацию.
Вариант 2. Мобильное приложение «Мой налог».
Приложение доступно как для пользователей Google Play на Android, так App Store – для iPhone и iPad.
Переход ИП на НПД
Индивидуальный предприниматель может перейти на самозанятость и стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) используя личный кабинет сервиса «Мой налог».
Снова напоминаем, что совмещать режимы нельзя. Поэтому при применении другой системы налогообложения ИП обязан в течении месяца направить в налоговую уведомление о прекращении имеющегося режима налогообложения (УСН, ЕСХН).
При системе налогообложения «Патент» — ИП может перейти на «Налог на профессиональный доход» лишь по окончании действия патента или уведомив налоговую о прекращении деятельности по патенту.
Переход ИП на НДП в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.
Для отражения перехода индивидуального предпринимателя на налоговый режим «самозанятые» в программе 1С сделайте изменения в карточке организации.
Шаг 1. Перейдите в раздел «Главное» — «Организации».
Откройте по гиперссылке настройки «Система налогообложения».
Шаг 2. Установите переключатель в положение «Налог на профессиональный доход («самозанятые»).
Все остальные, выбранные ранее режимы, отменятся.
Шаг 3. Установите дату перехода на «самозанятость» и нажмите «Ок».
Настройки в 1С: Бухгалтерия предприятия выполнены.
Автор статьи: Ольга Круглова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Источник: xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai