Что такое доходность банковского бизнеса

Рентабельность является весьма важным показателем общей работы банка.

Весь анализ рентабельности банковской деятельности построен на тесной взаимосвязи показателей прибыльности и доходности активов, достаточности капитала, доли прибыли в доходах. Иными словами, банки с равными возможностями могут достичь разных результатов, и, наоборот, одинаковой рентабельности могут добиться банки с существенными различиями в доходности активов и достаточности капитала.

Рентабельность (доходность) коммерческого банка — один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности.

Существует межуровневое разделение управления рентабельностью коммерческого банка, которое включает в себя:

1) управление рентабельностью коммерческого банка в целом;

2) управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка;

3) управление рентабельностью банковского продукта.

Управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка основывается на выделении центров ответственности — функциональных подразделений банка, ответственных за определенные направления деятельности банка, то есть за группу однородных банковских продуктов, и финансовый результат, полученный по ним.

Что изменилось в отношениях банка и бизнеса сегодня? Комментарий банка

Примерами подобных центров ответственности являются: управление ссудных операций, управление ценных бумаг, управление дилинговых операций, управление валютных операций, операционное управление, управление депозитных операций.

Оценка финансового результата работы подразделений, ответственных за отдельные направления деятельности, включает несколько этапов.

Первый этап является основным и предполагает определение бюджета подразделения, то есть сметы затрат на соответствующий период и величины доходов, полученных в этот период от создания и реализации продуктов, за которое ответственно данное подразделение.

На втором этапе производится выявление центров прибыльности и центров затрат путем сопоставления расходов и доходов подразделений.

На третьем этапе осуществляется определение размера дохода, передаваемого подразделением, ответственным за данное направление деятельности банка, другим функциональным подразделениям в связи с использованием привлеченных ими ресурсов.

Наконец, на четвертом этапе оценки эффективности каждого направления деятельности банка определяется чистый финансовый результат центров прибыльности.

К управлению прибылью коммерческого банка на микроуровне относится управление рентабельностью конкретных банковских продуктов. Прибыль от реализации любого банковского продукта определяется на основе его рыночной цены и себестоимости. Специфика расчета эффекта от создания и реализации банком отдельных видов продуктов определяется их характером, структурой затрат на создание банковских продуктов и формой цены.

По этим признакам банковские продукты целесообразно разделить на две группы:

ь к первой группе следует отнести продукты, приносящие банку процентный или приравненный к нему доход, создание которых связано с вложением в активные операции банковских ресурсов. Это могут быть, например, ссудные операции, операции с ценными бумагами;

Зачем бизнесам инвестиции? I Какой бизнес сможет обеспечить доходность?

ь ко второй будут относиться продукты, приносящие банку комиссионный доход и не связанные с использованием ресурсов, например расчетные услуги, предоставление гарантий, кассовые услуги.

Источник: studbooks.net

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОХОДНОСТИ БАНКОВСКОГО БИЗНЕСА Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Анаев А.Б., Хакуй М.М.

Доходность банковского бизнеса является важнейшей базовой составляющей обеспечения стабильности и эффективности функционирования кредитных институтов. Современные подходы к определению данного понятия нуждаются в дальнейшей конкретизации исходя из существующих условий функционирования банковского бизнеса .

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Анаев А.Б., Хакуй М.М.

Повышение доходности банковского бизнеса на основе использования инструментов ценностно-ориентированного менеджмента

Связь денежного капитала с доходностью выполняемых операций в коммерческом банке
Новые вызовы устойчивости регионального банковского бизнеса
Подходы к оценке бизнес-моделей коммерческих банков
Прибыль коммерческого банка как основной критерий его финансовой устойчивости
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

THEORETICAL ASPECTS OF THE PROFITABILITY OF THE BANKING BUSINESS

The profitability of the banking business is the most important basic component of ensuring the stability and efficiency of the functioning of credit institutions. Modern approaches to the definition of this concept need further specification based on the existing conditions for the functioning of the banking business.

Текст научной работы на тему «ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОХОДНОСТИ БАНКОВСКОГО БИЗНЕСА»

Анаев А.Б. студент Хакуй М.М. студент

Научный руководитель: Носова Т.П., к.э.н Кубанский государственный аграрный университет

имени И. Т. Трубилина

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОХОДНОСТИ БАНКОВСКОГО

Аннотация: Доходность банковского бизнеса является важнейшей базовой составляющей обеспечения стабильности и эффективности функционирования кредитных институтов. Современные подходы к определению данного понятия нуждаются в дальнейшей конкретизации исходя из существующих условий функционирования банковского бизнеса.

Ключевые слова: банковский бизнес, коммерческий банк, доходность, стабильность, эффективность.

student Hakui M.M. student

Scientific supervisor: Nosova T.P., candidate of economics Kuban State Agrarian University named after I. T. Trubilin

THEORETICAL ASPECTS OF THE PROFITABILITY OF THE

Abstract: The profitability of the banking business is the most important basic component of ensuring the stability and efficiency of the functioning of credit institutions. Modern approaches to the definition of this concept need further specification based on the existing conditions for the functioning of the banking business.

Keywords: banking business, commercial bank, profitability, stability, efficiency.

Банковский бизнес как вид предпринимательской деятельности имеет главной целью получение прибыли, обеспечение доходности операций, что позволяет функционировать на устойчивом уровне, обеспечивать развитие и стабильное выполнение обязательств перед клиентами и контрагентами. Современные условия функционирования

банков характеризуются наличием влияния разнообразных факторов внешнего и внутреннего характера. Данные факторы связаны с макроэкономическими параметрами функционирования экономических субъектов, характером финансовых связей между ними, рискованностью ведения бизнеса, отраслевыми особенностями, условиями функционирования оптовых и потребительских рисков, логистикой.

В результате обеспечение прибыли банков формируется за счет успешности функционирования экономических субъектов, с одной стороны, и действиями самих банков, как институтов обслуживания нужд экономики, населения и государства. Банковские институты являются связующим звеном между бизнес-единицами в широком понимании, источником формирования денежного предложения, центром распределения денежных ресурсов на кредитной основе, параллельно формирующим качественное обслуживание расчетных отношений.

Важным обстоятельством является определение источников формирования доходов и расходов коммерческого банка по различным направлением, выявление основных тенденций изменения доходов и расходов, рентабельности, с тем, чтобы определить возможности сохранения и повышения доходности функционирования.

Трактовка понятия «доходность» в банковской деятельности базируется на формировании прибыли по выполняемым операциям как положительном результате функционирования в целом по банку, отдельно взятому направлению, продукту (услуге). Например, К. Ю. Осипова приводит такое определение: «Под доходностью коммерческого банка понимается положительный совокупный результат его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. Благодаря полученным доходам банк должен в полном объеме покрывать расходы, а также сформировать прибыль, размер которой как раз таки зависит от результатов проведенных банком активных или пассивных операций».

В продолжение данной точки зрения Е. В. Зверева приводит такое определение доходности, ассоциируя ее с прибылью хозяйствующего субъекта: «прибыль важнейшая экономическая категория, выражающая определенные производственно-экономические отношения по поводу формирования и использования совокупного национального продукта, стоимости и прибавочной стоимости».

Л. С. Васильева и М. В. Петровская отмечают, что «прибыль представляет собой часть чистого дохода, созданного в процессе производства и реализованного в сфере обращения, являющаяся основой экономического развития организации». На доходность банковского бизнеса и его инструментов особое внимание обращают инвесторы и клиенты, как и сам банк, который видит в стабильной доходности залог своего перспективного существования.

О. Б. Волошина трактует доходность банка как «показатель успешности его работы» и важный фактор привлечения новых акционеров и укрепления доверия клиентов. В целом, по ее мнению, доходность банка рассматривается как один из основных показателей его экономического положения. Автором исследуются вопросы взаимосвязи между доходностью бизнеса, с одной стороны, и эффективностью и устойчивостью, с другой стороны.

Е. А. Похилюк и Л. Л. Волкова справедливо отмечают, что «понятие доходности коммерческого банка определяет благоприятный итоговый результат банковской деятельности во всех аспектах его финансово -хозяйственной и коммерческой деятельности».

Определение банковской доходности является одним из элементов выявления уровня финансовой устойчивости и эффективности функционирования коммерческого банка, что подчеркивается во многих экономических исследованиях по данному вопросу. Наряду с этим отмечается такой важный тезис как «доходность выступает важнейшим критерием для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и снижение рисков — две противоположные задачи».

Таким образом, вырисовывается прямая взаимосвязь между уровнями доходности и рискованности проводимых банковских операций. Риски необходимо предусматривать, минимизировать и страховать.

В экономических источниках распространена такая позиция: доходность банковского бизнеса представляет собой относительный показатель его эффективности, ставится знак равенства между доходностью и рентабельностью, соответственно оценка доходности приравнивается к оценке рентабельности. Также прибыльность называется числовым показателем доходности.

Так, например, Е. В. Зверева отмечает, что «обобщающим показателем эффективности банковской деятельности является полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль или убыток, а также показатели рентабельности работы банка».

Э. А. Ваниева отмечает, что «управление доходностью относится к одной из основных целей функционирования банков на современном этапе. Именно прибыльность является главным индикатором удачного и результативного менеджмента. Цели управления доходностью обусловлены основной задачей функционирования банка как финансового посредника, который осуществляет традиционные и нетрадиционные банковские операции, и услуги с целью получения прибыли с учетом допустимого уровня риска».

В той или иной мере в прибыльном функционировании коммерческого банка заинтересованы все лица, имеющие к нему отношение. Непосредственно это акционеры банка, его клиенты,

контрагенты, регулятор рынка банковских операций. Общественная значимость прибыльного функционирования банка заключается, прежде всего, в поступательном развитии производительных сил экономики, что влияет непосредственно на занятость, доходы работников, технологичность и конкурентоспособность.

Отметим то немаловажное обстоятельство, что банковская деятельность — это сфера, которая достаточно жестко регулируется и регламентируется, в отличие от многих других сфер экономики. Поэтому нормы и действия регулятора (Центрального Банка) часто оказывают очень существенное влияние на результаты финансовых операций, причем достаточно быстро. В результате необходимо оперативно маневрировать при реализации стратегии функционирования коммерческого банка, что налагает дополнительную ответственность на банковский менеджмент, требуя от него очень высокого уровня профессионализма.

Таким образом, стратегии ведения бизнеса могут и должны подвергаться оперативным корректировкам, исходя не только из изменчивости среды функционирования, но и возможности (реальности) изменения требований регулятора. Особенно это актуально в периоды экономической нестабильности или влияния неожидаемых факторов, которые быстро и резко вносят коррективы в действительность банковского функционирования. В этой связи для банков актуально предусматривать несколько сценариев своего развития и обеспечения доходности: от самых пессимистических до наиболее реалистических.

Также отметим, что доходность банковского бизнеса существенно отличается от региона его присутствия, уровня развития предпринимательской активности и конкурентной позиции на местном рынке. Отчего влияние всевозможных рисков потенциального характера делает функционирование банка отчасти не всегда предсказуемым.

Банковские институты обеспечивают в современных условиях всех участников рынка финансовыми средствами для ведения бизнеса и текущего потребления, создают условия для накопления ресурсов и создания финансовых резервов. Поэтому состояние функционирования кредитных организаций, их успешность, надежность и стабильность напрямую влияют на формирование денежных потоков в экономике, обеспечение их проведения, на реализацию разного рода финансовых потребностей потребителей финансово-банковских услуг. Существует взаимное влияние экономических и финансово-банковских процессов. Структурные и качественные элементы функционирования экономики влияют на процессы банковского бизнеса и наоборот.

Использованные источники: 1. Актуальные проблемы финансов глазами молодежи. Всероссийская студенческая научно-практическая конференция (г. Ульяновск, 28 апреля

2020 года): сборник научных трудов [Электронный ресурс]. — Электронные данные. Ульяновск: УлГТУ, 2020. — С.155-158.

3. Волошина О. Б. Доходность банка как один из основных показателей его экономического положения / О. Б. Волошина // [Электронный ресурс]. Режим доступа: // https://elibrary.ru /download/elibrary_21834934_95406014. pdf

4. Горский М. А. Финансовая устойчивость коммерческого банка: феномен, показатели и методы оценки / М.А. Горский, Е.М. Решульская // [Электронный ресурс]. — Экономические науки. -2020. — № 3. — С. 29-39.

6. Потекин А. С. Влияние минимизации рисков на повышение доходности банков России / А. С. Потекин. — Сборник трудов магистров. — 2019. -№2. -С. 173-178.

Источник: cyberleninka.ru

Рентабельность банка: формулы и расчет

Взаимосвязь прибыли и рентабельности кредитной организации, их характерные особенности

Основной целью деятельности кредитной организации является максимизация прибыли при её стабильном, устойчивом, длительном функционировании и прочных позициях в банковском бизнесе.

При этом показатель прибыли служит главным показателем результативной работы банков.

Замечание 1

Объёмы полученной банками прибыли или убытков отражает результативность всех активных и пассивных операций. Поэтому определение финансового результата деятельности банка, её составляющие и факторы, влияющие на изменение динамики, занимают одно из главных мест при анализе работы коммерческих банков.

Размеры прибыли зависят в основном от объёмов полученных доходов и сумм произведенных расходов.

Китайский с нуля для начинающих
Увлекаем Китаем, китайским языком и культурой

Замечание 2

Прибыль в течение текущего года определяется по балансу банка расчётным путём как разница между доходами и расходами банка. По окончании финансового года (после составления годового бухгалтерского отчёта) на отдельном балансовом счёте отражается прибыль прошлого года, которая на годовом собрании распределяется по направлениям, утверждаемыми акционерами (участниками) банка.

Утверждённый независимыми аудиторами размер чистой прибыли служит базой для роста и обновлений имущества банков, увеличения размера собственного капитала, который гарантирует стабильное финансовое положение и ликвидность баланса, обеспечивает соответствующий уровень дивидендов, способствует повышению качества банковских продуктов и услуг.

Объемы, структура и изменение динамики прибыли кредитной организации анализируются по различным направлениям. К ним можно отнести:

• анализ объёмов прибыли за текущий год;
• расчёт и анализ балансовой прибыли и её структура;
• анализ величины чистой прибыли;
• направления использования чистой прибыли;
• анализ размера прибыли, получаемый каждым структурным подразделением;
• прибыльность главных направлений банковской деятельности и др.

«Рентабельность банка: формулы и расчет»
Готовые курсовые работы и рефераты
Решение учебных вопросов в 2 клика
Помощь в написании учебной работы

В практической деятельности анализ уровня прибыли банков предусматривает три метода:

1. Проведение структурного анализа источников прибыли;
2. Анализ факторов, влияющих на прибыль (факторный анализ);
3. Изучение системы применяемых финансовых коэффициентов.

Размеры прибыли и их структура, несмотря на важность данного показателя, иногда не показывает всей картины об уровне эффективности деятельности банков. Завершающий этап анализа прибыльности банков предусматривает расчёт их рентабельности или нормы прибыли.

Определение 1

Общим экономическим смыслом показателей рентабельности является то, что они обосновывают прибыль, полученную банком с каждого израсходованного (собственного и привлечённого) рубля.

Показатели рентабельности коммерческого банка

Существуют различные показатели рентабельности.

При расчёте общего уровня рентабельности (Rобщ) появляется возможность оценивать общую величину прибыльности и прибыль, которая приходится на 1 руб. всех доходов (доля прибыли в доходах):

Мировая банковская практика производит уточнение этого показателя расчётом общей рентабельности, которая рассчитывается как отношение всего объёма прибыли, полученного за анализируемый период, к уставному капиталу:

Другими словами $ROE$ (return on eguity), исчисляется в мире, как отношение общей балансовой или чистой (после уплаты налогов из прибыли) прибыли ($П$) к размеру собственного ($К$) или оплаченного уставного капитала.

Этот показатель ($ROE$) характеризует эффективность деятельности банков, показывая производительность собственных средств акционеров (участников). Полученная величина $ROE$ прямо зависит от соотношения собственного капитала и привлеченных ресурсов в общей валюте баланса банков. Считается, что при росте удельного веса собственного капитала повышается надежность банков, но усложняется обеспечение высокой прибыльности своего капитала.

Другой важнейший показатель общей рентабельности – норма прибыльности всех банковских активов ($ROA$ — return on assets), который показывает объём прибыли, относимый на рубль активов. Он применяется при характеристике активных операций, эффективности управления банками в целом. Расчёт производится формуле:

где $A$ — показывает среднюю величину активов.

Положительная тенденция в динамике этого показателя рентабельности показывает рост эффективности использования активов банков, но быстрое увеличение этого показателя характеризует максимизацию степени рисков при размещении активов.

Расчёт и анализ рентабельности по отдельным видам активных операций (кредитные, инвестиционные, валютные и др.) позволяет установить объём доходов, получаемых по каждой классификационной группе активных операций и сравнить с соответствующими суммами произведенных расходов по этим же операциям:

• $RaI$ — доходность i-ых видов операций;
• $Di$ — величина полученного дохода от проведения операций i-ых видов;
• $Ai$ — средний размер активов, которые используются при осуществлении операций $i$-го вида.

Рентабельность осуществления пассивных операций, с помощью которых происходит привлечение средств банков, определяется отношением всего размера привлеченных средств к итоговой сумме вложений банков:

При расчёте общей рентабельности (эффективности) привлекаемых пассивов должны быть детализированы показатели рентабельности по конкретным видам заёмных средств (депозитов, собственных ценных бумаг, межбанковских кредитов и др.).

Управление рентабельностью кредитной организации

Определение межуровневого разделения управления рентабельностью банков включает:

1. управление рентабельностью банков в целом;
2. управление рентабельностью отдельного направления работы банков;
3. управление рентабельностью банковскими продуктами.

Управление рентабельностью отдельного направления работы банков происходит на уровне центра ответственности – функционального подразделения банков, ответственного за определенное направление деятельности банков, т.е. за категорию однородных банковских продуктов, и финансовый результат, полученный по нему.

Оценку финансовых результатов деятельности подразделений следует проводить в несколько этапов.

Первый этап – бюджетирование подразделения (определение доходов, расходов при осуществлении его деятельности);

На втором этапе осуществляется выявление центров прибыльности и центров расходов;

На третьем этапе рассчитываются размеры доходов, передаваемых данным подразделением другим функциональным подразделениям при использовании привлекаемых ими средств;

И, последний этап определяет оценку эффективности каждым направлением деятельности банков, исчисляется конечный результат центров прибыльности.

Управление прибылью банков на микроуровне осуществляется и путём управления рентабельностью конкретного банковского продукта. Его прибыль от реализации исчисляется с учётом рыночных цен и себестоимости.

Источник: spravochnick.ru