Контрольно-кассовая техника (ККТ, или онлайн-касса) — это кассовые аппараты нового образца, которыми должны пользоваться многие российские предприниматели. ККТ подключается к интернету и передаёт данные об операциях в Федеральную налоговую службу (ФНС).
Проще говоря, современная онлайн-касса (она же смарт-терминал) представляет собой полноценный мини-компьютер с операционной системой.
Кассы старого формата записывали фискальные данные на специальный чип — электронную контрольную ленту защищённую (ЭКЛЗ). С помощью ЭКЛЗ невозможно было передавать данные дистанционно. Поэтому владельцам касс приходилось самостоятельно или с помощью специальных центров технического обслуживания привозить кассу в налоговую и там снимать данные с ленты. Это было неудобно и ненадёжно.
Сейчас в онлайн-кассах вместо ЭКЛЗ установлен фискальный накопитель. Он фиксирует все операции, проходящие через аппарат, и в режиме реального времени отправляет данные оператору фискальных данных (ОФД) — организации, выполняющей роль посредника при передаче информации от кассы в ФНС.
Как налоговая находит предпринимателей, которые не используют ККТ. Бизнес и налоги
В 2017–2021 годах почти весь российский бизнес перевели на онлайн-кассы. Как гласит Федеральный закон №54-ФЗ, предприниматели, занимающиеся торговлей и оказанием услуг, при расчётах с покупателями и поставщиками должны использовать ККТ с возможностью отправки чеков в ФНС по интернету.
Государство, повсеместно внедряя онлайн-кассы, способствует выводу бизнеса из тени, облегчает работу налоговикам и создаёт систему «народного контроля»: покупатель по чеку сможет проследить за законностью работы продавца.
Примеры употребления на «Секрете»
_«Покупка оборудования для онлайн-кассы обойдётся минимум в 20 000 рублей. Дешевле арендовать облачную кассу». _
(Директор по развитию Ecwid в России Владимир Тарасов — о том, какой бюджет закладывать на онлайн-магазин.)
«Услуги организаторов похорон могут предоставлять самозанятые граждане Организатор похорон во время исполнения обязанностей должен иметь терминал онлайн-кассы для выдачи кассового чека при наличном расчёте с заказчиками».
Нюансы
Перед тем, как воспользоваться онлайн-кассой, предприниматель покупает или арендует её. Затем он заключает договор с оператором фискальных данных, ставит устройство на учёт в ФНС, подключает его к интернету и настраивает. В реестре на сайте налоговой собраны все модели кассовых аппаратов, которые разрешено использовать в работе.
Работа с онлайн-кассой проходит по определённому алгоритму.
- Покупатель или клиент оплачивает товар или услугу, передавая кассиру деньги наличными, картой или по безналичному расчёту.
- Необходимая информация (наименование товара, его стоимость и сумма, полученная от покупателя) вводится в кассовый аппарат при помощи сканера штрихкода или вручную.
- Онлайн-касса формирует фискальный чек со всеми необходимыми реквизитами.
- Данные о покупке передаются на фискальный накопитель.
- Готовый чек заверяется данными с фискального накопителя.
- Заверенный чек обрабатывается и распечатывается на бумажном носителе — кассовой ленте — и вручается покупателю.
- Онлайн-касса отправляет данные о совершённой операции в электронном виде оператору фискальных данных и получает ответ от сервера ОФД о получении чека.
- Оператор фискальных данных обрабатывает полученную информацию и пересылает её налоговой службе (один раз в сутки, даже ночью 31 декабря).
- Электронная версия чека отправляется покупателю по его желанию на почту или на смартфон.
- Покупатель может отсканировать QR-код, который обязательно должен отображаться в чеке онлайн-кассы. В нём зашифрованы сведения о произведённой покупке (номер, вид и признак фискального документа, сведения о смене, вид налогообложения компании и пр.). Поднеся смартфон к QR-коду, можно проверить, действительно ли с платежа уплачен налог.
- Одно из главных условий работы онлайн-кассы — подключение к интернету. При этом требования к скорости соединения для устройства самые минимальные, поскольку кассовые чеки и прочие фискальные документы в электронном виде «весят» крайне мало. Некоторые модели касс умеют работать и без подключения к Сети, пробивая чеки в офлайн-режиме; «зависшие» чеки отправятся налоговикам и покупателям после восстановления связи. Это актуально для тех, чей бизнес предполагает перебои с интернетом (например, выездная торговля в удалённых или труднодоступных местах). Если Сеть пропадает надолго, касса начнёт сыпать уведомлениями, а через 30 дней заблокируется.
- Допускается использование облачной онлайн-кассы. Они хорошо сгодятся для дистанционной торговли (например, курьерам интернет-магазинов) и торговли вне стационарной торговой точки (например, на выезде).
- Обязательная составляющая обслуживания физической онлайн-кассы — замена фискального накопителя. Это объясняется её конструктивными особенностями и криптографическими характеристиками. Фискальные накопители выпускаются трёх видов — на 13, 15 и 36 месяцев. Даже если аппарат ещё способен продолжать работу, по истечении отведённого срока его придётся заменить.
- Онлайн-касса требуется не всегда: например, без неё вполне могут обойтись продавцы газет и журналов, мороженого, арбузов на улице, кваса или молока из цистерн и т. д. От применения онлайн-кассы освобождены некоторые виды ИП на патенте (например те, которые заведуют химчисткой или ремонтируют мебель), самозанятые (они формируют чеки через сервис «Мой налог»), а также организации и ИП, осуществляющие расчёты в отдалённых или труднодоступных местностях. В то же время, чтобы продавать товары в интернете, аппараты с фискальным накопителем нужны любому бизнесу.
Те, кто по закону должны использовать онлайн-кассу, но не делают этого, рискуют нарваться на штраф:
Онлайн касса 2022/Кому нужна? ККТ для ИП и ООО. Бизнес с нуля
- для ИП — на 25–50% от суммы расчётов, которые не прошли по кассе (но не менее 10 000 рублей);
- для юрлиц — 75–100% от суммы расчётов, которые не прошли по кассе (но не менее 30 000 рублей).
Если налоговая повторно заметит нарушение, а сумма расчётов, не прошедшая по кассе, превысит 1 млн рублей, предприятие ждёт приостановление деятельности на срок до 90 суток.
Критика
Кассовая реформа в России прошла в несколько этапов, двигаясь по нисходящей: от крупных игроков к более мелким. На самом старте подключение аппаратов могло занимать несколько месяцев, а их новоиспечённым владельцам приходилось постоянно лавировать между налоговой и ОФД. Довольно большой части предпринимателей не удавалось перейти на новые кассы в отведённые сроки.
Поначалу бизнес воспринял реформу сугубо негативно: на установку касс приходилось тратить по несколько десятков тысяч рублей, за техникой выстраивались очереди, она ломалась и не хотела интегрироваться с действующим в компаниях ПО.
Из минусов использования онлайн-касс можно отметить затраты на приобретение и установку оборудования, а также необходимость регулярной замены фискального накопителя. По оценкам операторов касс, на покупку и настройку аппаратов предприниматели потратили более 8 млрд рублей.
Источник: secretmag.ru
Что такое ККТ
ККТ — это контрольно-кассовая техника, предназначенная для наличных и безналичных расчетов в розничной торговле и сфере услуг с покупателями и клиентами. Такая техника регистрирует каждую продажу, учитывает денежные поступления, формирует кассовый чек, при этом отправляет сведения о проданном товаре или оказанной услуге в Федеральную налоговую службу.
Понятие «контрольно-кассовая техника» или ККТ ввел Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Эту технику называют еще ККМ — контрольно-кассовыми машинами. Такое название осталось от прежнего законодателя. В действительности же ККТ и ККМ — одно и то же.
Онлайна-касса — также ККТ или ККМ. Это «детище» инновационного прогресса, закрепленное нормами уже последней редакции вышеупомянутого федерального закона. Главное отличие онлайн-кассы от просто кассы заключается в том, что она оснащена фискальным накопителем (ФН) — программно-аппаратным устройством, предназначенным для записи, хранения, защиты информации о расчетах с покупателями или клиентами, а также ее шифрования и передачи через ОФД в налоговые органы в режиме реального времени.
Какие бывают кассовые аппараты
В целом контрольно-кассовую технику можно подразделить на:
— автономные кнопочные или сенсорные кассовые аппараты, предназначенные для обработки информации о товаре или услуге, формирования в бумажном и электронном виде чека и отправки его ОФД;
— кассы для торговых автоматов, выполняющие вышеперечисленные функции автоматически без помощи кассира;
— кассы, предназначенные для расчетов в интернет-магазинах;
— фискальные регистраторы, функционирующие только при подключении к компьютеру или кассе;
— смарт-терминалы, позволяющие выполнять кассовые операции, вести финансовый, товарный, учет, формировать аналитические и другие виды отчетности, устанавливать дополнительное программное обеспечение;
— POS-системы, в состав которых входят фискальный регистратор, персональный компьютер или планшет со специальным программным обеспечением, клавиатура и другое оборудование
Минимальный работающий комплект онлайн-кассы включает кассовый аппарат, фискальный накопитель и оборудование, необходимое для подключения к сети. На рынке есть онлайн-кассы для любого вида и размера бизнеса. Необходимо только, чтобы выбранные модели были включены в реестр ФНС России. Приобретенная касса должна быть поставлена на учет в налоговой инспекции.
Сегодня это делается дистанционно в личном кабинете на сайте ФНС либо в личном кабинете оператора фискальных данных. Заметим, что в случае регистрации кассы в сервисе ОФД все операции по этой процедуре и подключению ее к ОФД выполняются только в одном личном кабинете ОФД. Это сводит алгоритм действий к минимуму и тем самым значительно облегчает выполнение задач, а также экономит время.
Что такое ОФД для кассовых аппаратов
Во-первых, не что такое ОФД, а кто такой. Во-вторых, не для кассовых аппаратов, а для сведений, передаваемых кассами в налоговую инспекцию. В этой связи оператор фискальных данных или ОФД — очень важное звено. Именно через него передается фискальная информация от ККТ в налоговые органы.
Во время расчета с покупателем или клиентом фискальный накопитель онлайн-кассы практически мгновенно передает ОФД информацию, содержащуюся в чеках. При этом сведения стираются из устройства сразу же, как только приходит подтверждение о том, что ОФД их получил. Поэтому, несмотря на постоянную передачу данных, память ФН не заполняется. При потере связи с Интернетом чеки хранятся в ФН до 30 дней. В том случае, если до окончания этого срока соединение не восстанавливается, работа кассы блокируется, но информация сохраняется.
Таким образом, перед тем как начать регистрировать контрольно-кассовую технику, необходимо выбрать ОФД. В соответствии с законодательными требованиями ОФД должен иметь:
— экспертное заключение о соответствии технических средств ОФД, с помощью которых он обрабатывает фискальные данные, требованиям законодательства РФ о применении ККТ;
— размещенные на территории РФ объекты недвижимости на праве собственности или аренды, в которых находятся технические средства, осуществляющие обработку фискальных данных;
— средства формирования фискального признака и его проверки на праве собственности.
Кроме того, законодательство накладывает запрет на деятельность по оказанию услуг ОФД организациям, у которых:
— руководитель или главный бухгалтер имеет судимость за преступления в экономической сфере или преступления против государственной власти в течение последних двух лет;
— руководитель уже являлся в течение одного года руководителем ОФД, разрешение на обработку фискальных данных которого было аннулировано;
— разрешение на обработку фискальных данных ОФД аннулировано в течение последнего года.
Ну и, конечно же, ОФД должен иметь разрешение на обработку фискальных данных от ФНС России и соответствующие лицензии Роскомнадзора, ФСБ и ФСТЭК. Но это все общие требования к каждой организации, претендующей на ведение деятельности ОФД. А это значит, что выбирая оператора нужно обращать внимание не только на соответствие этим требованиям, но и на опыт компании, в том числе во взаимодействии с Федеральной налоговой службой, а также на ее надежность. А профессиональная техническая поддержка и сопутствующие сервисы, вообще, должны быть неотъемлемыми условиями обслуживания.
С ОФД необходимо заключать договор
С выбранным ОФД необходимо подписать договор. Причем такой договор может заключить каждый желающий — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Аккредитованный оператор не вправе отказать кому-либо в этом. Обслуживание ОФД онлайн — платное. Его годовая стоимость у всех операторов приблизительно одинаковая и составляет порядка 3000 рублей.
Формы договоров у ОФД отличаются, но при этом содержат обязательные следующие условия:
— объем предоставляемых услуг;
— условия и порядок их оплаты;
— срок действия договора;
— порядок его расторжения.
Обращаем внимание, что компания-оператор в обязательном порядке уведомляет обо всех договорах соответствующий налоговый орган. Передаются следующие сведения:
— название организации-пользователя;
— Ф. И. О. ИП-пользователя;
— ИНН налогоплательщика-пользователя;
— регистрационный номер каждого экземпляра кассы;
— заводской номер каждого экземпляра кассы;
— дата заключения договора;
— срок его действия;
— дата расторжения (если передаются сведения о его расторжении).
Источник: taxcom.ru
Чем касса (ККТ) отличается от кассы предприятия
Бухгалтеры скажут, что касса — это совокупность всех денежных средств компании. Владелец магазина скажет, что касса — это устройство, которое печатает чеки. Поможем разобраться в том и другом, чтобы не запутаться в терминах. А еще объясним, какие законодательные акты регулируют работу с той и другой кассой.
Мария Кустович Автор Контур.Маркета
- Что такое касса
- Разные кассы — разные кассовые документы
- Как связаны онлайн-касса и касса предприятия
Что такое касса
Раскроем суть двух терминов: один из них связан с техникой для расчета покупателей, другой — с бухгалтерией.
Касса как аппарат для формирования фискальных чеков. Более правильно называть это контрольно-кассовой техникой (ККТ) или онлайн-кассой. Именно такими терминами оперирует Закон.
Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ регулирует правила применения ККТ в магазинах, заведениях общепита и на предприятиях сферы услуг. Если точнее, то в ведении Закона находятся все расчеты с физлицами, между организациями и ИП. Что прописано в Законе: какие предприятия обязаны использовать онлайн-кассу, при каких именно расчетах нужна касса, как правильно формировать чеки при продаже или возврате. Есть и другие, более специфические вещи, например как правильно оформлять чеки платежным агентам.
Оксана Кобзева
Эксперт Контур.Маркета по кассовому законодательству
В том же Законе прописаны исключения, при которых можно не применять онлайн-кассу или случаи, когда бизнес может обойтись без услуг оператора фискальных данных.
Какие ИП и юрлица могут работать без кассы. Обновленная памятка Касса как деньги предприятия (операционная касса). Это совокупность всех наличных операций компании, например прием денег, хранение и выдача. Из кассы предприятия происходят все наличные расходы, которые связаны с деятельностью компании.
Порядок ведения кассовых операций регулирует Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У. Требования касаются наличных расчетов между ИП и организациями, в том числе кредитными и бюджетными. Для ИП предусмотрен упрощенный порядок, например не нужно вести кассовую книгу или устанавливать кассовый лимит.
Татьяна Евдокимова
Эксперт сервиса Контур.Бухгалтерия
«Кассой» могут называть и отдельное помещение, и сейф в офисе, и даже ящик в письменном столе руководителя.
Разные кассы — разные кассовые документы
Расчет на онлайн-кассе оформляется фискальным документом — кассовым чеком. Он может быть бумажный или электронный.
Если покупатель вернул товар, эта операция тоже оформляется кассовым чеком. А еще бывают чеки, которые касса печатает в качестве отчета:
- отчет о текущем состоянии расчетов (раньше назывался х-отчет) показывает, сколько денег пробили на кассе с начала смены к моменту формирования отчета. Таких отчетов может быть несколько в течение одной смены;
- отчет о закрытии смены (раньше назывался z-отчет) показывает, сколько денег пробили за всю текущую смену. Такой отчет снимают один раз, перед окончанием смены.
Для компании-продавца чек — это подтверждение прихода денег на счет организации и в некоторых случаях форма отчетность в налоговую. Для клиента это подтверждение покупки и гарант того, что деньги можно вернуть в случае нарушения потребительских прав. Для ФНС чек — это инструмент контроля за компанией-налогоплательщиком.
Кассовые документы — это часть более обширного и ёмкого понятия «кассовая дисциплина». Этот термин касается уже операционной кассы предприятия.
Кассовая дисциплина обязательна для юрлиц и не обязательна для ИП (Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У).
Вот какие документы нужно оформлять юрлицу в рамках кассовой дисциплины:
- Приходный кассовый ордер (ПКО) о поступлении денег в кассу предприятия
- Расходный кассовый ордер (РКО) об изъятии денег из кассы организации, например для покупки канцтоваров или выдачи зарплаты
- Кассовая книга, в нее записывают все операции, который оформляли ПКО или РКО.
ИП не обязательно работать с ордерами и кассовой книгой, но для выдачи зарплаты сотрудникам обязательно нужно оформлять расчетно-платежную или платежную ведомости.
Как связаны онлайн-касса и касса предприятия
Рассмотрим варианты поступления оплаты от физических лиц. Физические лица могут оплачивать товары как наличными, так и банковскими картами. Факт получения наличных в кассу предприятия по итогу дня нужно фиксировать оформлением приходного кассового ордера. Поступления по платежным картам отражаются на банковском счете организации. При этом оба варианта платежей фиксируются на онлайн-кассе.
Пример. Магазин продал большую партию канцтоваров в офис. Оплата была между ИП и юрлицом через банк, такие платежи можно проводить без онлайн-кассы. Одновременно магазин продает ручки, тетради и карандаши обычным покупателям, то есть физлицам, и в этом случае применяет онлайн-кассу по требованиям Закона № 54-ФЗ. Таким образом, в кассе торгового предприятия числятся и деньги, поступившие через банк, и деньги, поступившие через онлайн-кассу.
Чтобы правильно учесть поступления и расходы, бухгалтеру магазина нужно собрать информацию из разных мест: банковские выписки, накладные на поставку товара, выручка и возвраты на онлайн-кассе.
Хорошо, если бухгалтерская программа интегрирована с учетной системой и кассовой программой. В этом случае бухгалтеру не нужно вручную переносить данные с ККТ и переписывать цифры с приходных и расходных накладных. Специалист получает из учетной системы готовую первичку сразу в электронном виде, а еще в бухучет автоматически поступают сведения о выручке, прибыли и даже рентабельности.
Как происходит отправка данных в бухучет из Контур.Маркета С внедрением онлайн-касс количество обязательных бухгалтерских документов сократилось. Например давно отменили справку-отчет кассира-операциониста и акт о проверке наличных денежных средств. Информация, которая передавалась в этих отчетах, теперь поступает в контролирующие органы с онлайн-касс в автоматическом режиме. Таким образом, онлайн-касса, кассовое ПО и учетные системы помогают бухгалтерам снизить количество рутины при подготовке отчетности.
Ведите бухучет на основе данных из Контур.Маркета
Попробуйте систему учета товаров, блюд и услуг бесплатно в течение 14 дней
Источник: kontur.ru