Что такое пнл в бизнес

Наличие данных о доходах и расходах компании не даёт её владельцу полного понимания её финансовой продуктивности. Потому что доходы — это не синоним прибыли, да и сама прибыльность бизнеса не определяется даже количеством средств на его счетах.

Для того чтобы иметь ясное представление о финансовом благополучии компании надо вести одновременно несколько финансовых отчётов. Одним из основных видов такой отчётности является PnL-отчёт, позволяющий оценить чистую прибыль и убытки, которые понесла фирма за определённый период.

Что такое Pnl отчёт

PnL (англ. Profit and Loss statement) — отчёт о прибылях и убытках. Он необходим для того, чтобы сравнить сколько фирма заработала и потратила за определённый срок. Этот отчёт нужен не для того, чтобы учесть движение денежных средств на счетах компании, а для того, чтобы иметь представление о реальной прибыли, которая была получена.

Зачем нужен PnL отчёт

Ведение бизнеса порой парадоксально. В убыточной компании на счетах могут быть большие суммы денег, а в успешной у владельца может возникать ощущение, что он еле сводит концы с концами.

Однако в первой ситуации успешность иллюзорна. Например, компания реализовала товар, но поставщик предоставил отсрочку платежа.

Без ведения финансовой отчётности, в частности без PnL отчёта, за время отсрочки деньги, полученные за товар, могут постепенно уйти на другие расходы.

Как результат – кассовый разрыв, неудовольствие со стороны поставщика, а возможно и расторжение контракта.

Во втором случае доход компании может расти, но денег на счетах может не быть. Дело в том, что в строительных или производственных предприятиях прибыль выражена не только в деньгах, но и в запасах, а также дебиторской задолженности.

Именно ведение PnL-отчёта позволяет предпринимателю сделать прозрачными свои доходы и расходы и, владея всей информацией, перестать тратить деньги, которые на самом деле принадлежат его клиентам или поставщикам.

Как составить PnL-отчёт

При создании PnL-отчёта необходимо:

• суммировать все поступившие платежи;
• вычесть из них все операционные, текущие и прочие расходы.

Если результат равен нолю или даже отрицательный – компания либо не получает прибыли, либо и убыточна. Важно сверять PnL-отчёты за разные периоды, чтобы вовремя отследить, когда началось падение прибыли.

В небольшой компании такой отчёт можно составить в таблице Exel, но если речь идёт о среднем или крупном бизнесе стоит задуматься об автоматизации этого процесса, например в простом конструкторе PnL отчета в инструменте Финансы и финансовое планирование.

Доходы

Информация о доходах компании указывается в самом начале отчёта.

Обратите внимание, к доходам относится не только выручка от реализованных товаров или услуг. Это могут быть любые средства, увеличивающие доход компании:

• проценты по предоставленным займам
• стоимость сданных в аренду помещений
• выручка, полученная в результате изменения курса валют

Важно! Кредитные средства не указываются в PnL-отчёте в качестве дохода. И в целом, так называемое тело кредита не входит в этот отчёт. К расходам в свою очередь зачисляется только выплата процентов по кредиту, а не весь платёж.

Расходы

Каждая компания формирует собственные статьи расходов⁹ но чаще всего они будут включать в себя:

• зарплату сотрудников с учётом налоговых и страховых взносов;
• налоги и другие обязательные платежи;
• оплату аренды помещений;
• покупку специального ПО, оплату хостинга, разработку сайта;
• расходы на покупку или ремонт оборудования.

При учете расходов необходимо соблюдать принцип существенности и выводить большие расходы в отдельную статью.

Например, в турагентстве будет общая статья, в которую войдут офисные расходы на канцелярские принадлежности, оплату интернета и напитков для сотрудников и клиентов. А в консалтинговой компании расходы на канцелярию будут вынесены в отдельную статью.

Крупным торговым и производственным компаниям придётся указывать в отчёте не только налоги и расходы на производство, но и расходы на амортизацию. Учёт этих расходов поможет подготовиться к крупным вложениям.

Для того, чтобы рассчитать расходы на амортизацию необходимо:

• оценить предполагаемый срок эксплуатации оборудования;
• разделить сумму, потраченную на покупку оборудования на этот срок

В результате вы получите сумму ежемесячной амортизации, её и надо будет внести в отчёт.

В PnL-отчете амортизация может учитываться в разных строках. Например, в торговой организации она может быть отражена в строке «Коммерческие расходы».

Как вести PnL отчёт в Platrum

В Platrum создан простой конструктор PnL, где можно создать отчет за несколько кликов. Просто добавляйте все поступления, расходы и перемещения между кассами и вы сможете отследить детализацию доходов и трат, а также увидите реальный финансовый результат компании.

В отчет подгружаются все транзакции, добавленные в проект. За счет связи типов транзакций и групп отчета они разбиваются на группы. Отчет можно построить по дате создания транзакции, либо по дате отчета с группировкой по дням, месяцам и году. Группы и их связь с типами транзакций создается в настройках PnL отчета.

Отчет может увидеть только владелец проекта. Если вы хотите, чтобы к нему имели доступ ваши коллеги, просто выдайте доступ через настройки. Вы можете дать доступ как на просмотр, так и на настройку отчета.

Данные в отчете доступны в зависимости от того, какие кассы доступны сотруднику. Если ему доступна только одна из нескольких касс, то в отчете он увидит только эти данные.

Подключите простой инструмент Финансы и начните контролировать деньги компании.

Отличие отчёта PnL от отчёта ДДС

Для формирования отчёта PnL часть данных мы можем взять из отчёта ДДС, с которым он тесно связан.

ДДС — это отчёт движения денежных средств, в котором отмечено, когда деньги попадают на счет/в кассу или уходят с них.

• В ДДС отмечаются фактические поступления и выплаты со счетов компании, а также движения средств между счетами.
• В PnL отмечаются начисленные поступления и выплаты, даже если средства придут на счёт только в следующем месяце.

Из отчёта ДДС для формирования PnL-отчёта можно взять только те статьи расходов, которые остаются одинаковыми в разные периоды. Это может быть арендная плата, оплата связи с другие расходы.

Заключение

Не имея точной информации о прибылях и убытках невозможно оценить рентабельность бизнеса и реальную эффективность управления. Поэтому PnL-отчёт — это прекрасный инструмент для тех предпринимателей, которые хотят управлять своей компанией в режиме реального времени и иметь все необходимые данные для анализа текущей финансовой ситуации.

Отсутствие отчетности

Ведется отчетность в Pnl

• Компания может работать в убыток, не замечая этого.
• Возникают кассовые разрывы — временная нехватка денег на обязательные расходы.
• Возможно возникновение проблем с налоговой, поставщиками, клиентами.
• Доходы и расходы становятся прозрачными.
• Владелец бизнеса знает, сколько он получает чистой прибыли.
• Есть возможность понять, на каком этапе начинается потеря средств.
• На основе прозрачной финансовой отчётности можно принимать верные управленческие решения.

Ведение PnL-отчётов позволяет не выпускать финансы из-под контроля и принимать верные управленческие решения.

Источник: dzen.ru

PnL отчёт о прибылях и убытках

То, сколько предприниматель забирает из бизнеса ничего не говорит о результативности компании. Количество денег в кассе не говорит об успешности.

Разберем, что такое PnL отчёт о прибылях и убытках, структуру, источники информации, и значение PnL отчёта в бизнесе.

Что такое PnL отчёт

Расшифровка PnL – аббревиатура первых букв английской фразы Profit and Loss statement, что означает отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ). К созданию PnL отчёта, подходят после настройки отчёта о движении денежных средств (ДДС).

ДДС — отчет, который показывает сколько денег пришло, по каким статьям и направлениям, сколько денег осталось в кассе. Pnl и ДДС — главные финансовые отчёты.

Но не иллюстрирует:

• сколько заработала фирма.
• рост богатства.
• кто, сколько, кому должен.

Отчёт о прибылях и убытках показывает заработок и финансовый результат. Если его не вести, то:

• из бизнеса вытаскивается больше, чем заработано;
• попадание в кассовые разрывы (фирма не может рассчитаться по обязательствам);
• возникают проблемы с налоговой, поставщиками, клиентами.

В бизнесе есть две сферы: деньги и обязательства (то, на какую сумму возникают обязательства у компании перед сотрудниками, налоговой, подрядчиками, заказчиками). В отличие от денег, обязательства скрыты от предпринимателя.

Зачем нужен PnL отчёт

В предпринимательстве существует финансовый парадокс. В убыточной компании может быть полный сейф денег, а в прибыльной — катастрофически не хватать денег.

В первом случае возникает иллюзия, что деньги есть. Например, поставщики дают отсрочку платежа. Товар поставщика реализовали, но деньги поставщика постепенно уходят на другое. Без отчёта о прибылях и убытках, предприниматель тратит то, что по сути принадлежат не ему. Иллюзия денежного бизнеса может длиться годами.

Во-втором случае доход растет, выручка растет, но денег не хватает. В строительных или производственных предприятиях, заработанная прибыль не выражена в деньгах. Она выражена в запасах, дебиторской задолженности (клиенты должны фирме). А предприятие — в кассовом разрыве.

Отчёт о прибылях и убытках разделяет мнение и факт:

• думал, что миллионер, а оказалось, что работаю в убыток;
• считал в бизнесе, все плохо, а все хорошо;
• на оплату труда хватает, а прибыли ноль (все уходит на зарплату предпринимателя);
• факт совпадает с мнением.

Прибыль — лакмусовая бумажка, которая показывает продуктивность фирмы. Компания должна зарабатывать достаточно для развития, на резервы и дивиденды. Прибыль — индикатор грамотного менеджмента, который осуществляет профессиональный руководитель, а значит результат будет предсказуем и достижим. Один раз заработать миллион — не сложно, а зарабатывать миллион от месяца к месяцу — сложная задачка.

Как рассчитать PnL отчёт

Принципы создания PnL.

1. Принцип обязательств. Если финансовые специалисты предлагают считать PnL отчёт кассовым методом и брать значения из ДДС, то это неправильно. Это начисленный метод. Но PnL учитывает не деньги как таковые, а обязательства, которые возникли перед сотрудниками, поставщиками и контрагентами.

Выручка не равно деньги. Например, в июне подписали договор на 400 тыс. руб, в июле внесли предоплату на 400 тыс. руб, в августе отгрузили товар на 400 тыс. руб. Выручка вносится в документы только в августе. Выручка — это не то, что лежит в кассе, это объем исполненных обязательств перед клиентом.

2. Принцип соответствия. Расходы признаются с учетом связи с выручкой. Например, проект стоимостью 800 тыс. рублей будет сдан через 4 месяца. Но при этом каждый месяц, предприниматель оплачивает работу программистов 100 тыс руб.

Когда на 4-ый месяц будет учтен доход от проекта в 800 тыс рублей, вносятся расходы 400 тыс. руб. Деньги на зарплату учитываются эти месяцы в отчёте о движении денежных средств (ДДС), но не в PnL.

Статьи расхода

Исходя из того, что нужно проанализировать расходы делят на группы. Существует три вида группировки:

Прямые и косвенные. Они помогают оценить эффективность бизнеса.

Прямые — можно понять, к какому контракту/проекту/ единице продукции они относятся.

Косвенные — относятся на все контракты/проекты. Их нельзя идентифицировать с конкретной единицей продукции или контрактом. Например, оптово-розничное предприятие.

Анализировать эффективность проекта (направления) в этом случае нужно по валовой прибыли.

Постоянные и переменные расходы.

Постоянные — не меняются с изменением объема производства или объема оказанных услуг.

Переменные — меняются с изменением объема производства или объема оказанных услуг.

Обычно такую разбивку используют для подсчета точки безубыточности. ТБУ — объем выручки, покрывающий все операционные издержки и прибыль равна нулю.

Производственные, коммерческие, административные расходы.

Статьи расхода для каждого бизнеса будут свои. Например, в фирме по печати на холсте будет статья на офис (канцелярия, интернет, чай, кофе), а для консалтинговой компании — канцелярия будет вынесена в отдельную статью. Соблюдайте принцип существенности, и выводите большие траты в отдельную статью.

Источники информации для отчёта PnL

1. Отчёт ДДС (часть статей ДДС). Из него нельзя брать оплату налогов, оплату поставщикам и подрядчикам, выплаченную зарплату сотрудникам, возврат денег покупателям, траты на покупку основных средств.

2. Учет сделок. Документ, фиксирующий все сделки с клиентами. Помогает находить убыточные сделки. Берем выручку по закрытым сделкам и прямые расходы.

Помогает анализировать рентабельность по валовой прибыли.

3. Зарплатная ведомость отражает начисленную зарплату. Начисленная оплата труда — сумма обязательств перед сотрудниками. Выплаченная — сумма, полученная сотрудниками на руки. Предприниматель должен назначить себе заработную плату (за выполнение работы генерального директора) и дивиденды.

Чтобы иметь адекватное представление о доходности бизнеса. Заработная плата сотрудников — один из основных источников трат.

4. Учет основных средств (амортизация). Релевантна для организаций, где есть станки, компьютеры, грузовые автомобили и др. Оборудование устаревает физически и морально, поэтому рассчитывают его амортизацию. Амортизация:

• помогает считать прибыль,
• помогает готовиться к крупным вложениям,
• демонстрирует на какую сумму использовали основных средств.

Например, в кафе через три года ломаются кофемашины, посудомойки и т.д, но владелец не учел амортизацию и теперь ему не на что купить новое оборудование.

5. Учет финансовой деятельности (проценты по кредитам). Кредит — это не доход, а оплата по кредиту — не расход. Расход — процент за пользование кредитом. Ошибка зачислять в расходы всю сумму выплат по кредиту.

6. Учет налогов. Каждый месяц нужно знать:

• базу для налогообложения,
• сумму начисленного налога,
• сумму уплаченного налога.

Добейтесь, чтобы бухгалтерия ежемесячно давала цифры уплаченного налога. Так вы сможете учитывать обязательства на налоги и не будут сюрпризом.

Собрать отчёт о прибылях и убытках — не простая задача, чтобы его сделать нужно вести вышеперечисленные документы. Это фундамент, который поможет создать PnL таблицу.

Заключение

Главная метрика руководителя — это чистая прибыль. В чем толк, если компания увеличивает количество сотрудников или обороты, а доход снижается. Достаточно ли предприятие зарабатывает, чтобы дальше развиваться, формировать резервные фонды и выплачивать дивиденды? PnL отчёт о прибылях и убытках — это своеобразная справка о здоровье бизнеса и индикатор эффективности менеджмента.

Берите все траты под контроль. Вносите поступления, расходы, перемещения между кассами в простом конструкторе PnL отчета в инструменте Финансы и финансовое планирование.

Источник: platrum.ru

PnL-отчёт

Что такое PnL-отчёт о прибыли и убытках простыми словами PnL-отчёт — это данные о том, сколько компания заработала и сколько потратила. Учитываются вся прибыль и все убытки за определённый период — например, за месяц, квартал или год. В основе отчёта — метрика PnL (Profits and Losts). Это результат PnL-отчёта — значение, которое получается при расчёте всех доходов и убытков. Хотите освоить сквозную аналитику? Посетите регулярный мастер-класс по аналитике от Roistat. […]

Что такое PnL-отчёт о прибыли и убытках простыми словами

PnL-отчёт — это данные о том, сколько компания заработала и сколько потратила. Учитываются вся прибыль и все убытки за определённый период — например, за месяц, квартал или год. В основе отчёта — метрика PnL (Profits and Losts). Это результат PnL-отчёта — значение, которое получается при расчёте всех доходов и убытков.

Хотите освоить сквозную аналитику?
Посетите регулярный мастер-класс по аналитике от Roistat.

PnL может быть не только положительным. Если расходы превышают доходы, получаешь отрицательный PnL-отчёт. Это сигнал о том, что компания теряет прибыль или не окупает собственные затраты.

Важно: необходимо отслеживать показатель PnL в динамике — отслеживать снижается он или растёт. Например, нужно смотреть PnL на начало и на конец месяца.

Чем отличается PnL от выручки и операционной прибыли?

Выручка — все деньги, заработанные компанией в ходе своей деятельности. Например, за 1 день интернет-магазин продал инструменты на 100 000 ₽, выручка — 100 000 ₽.

Операционная прибыль — это выручка минус расходы на осуществление деятельности. Интернет-магазин инструментов заплатил 10 000 ₽ за аренду склада, 5 000 ₽ — за доставку товаров, 35 000 ₽ — работа сотрудников компании.

Операционная прибыль составила: 100 000 ₽ — (10 000 ₽ + 5 000 ₽ + 35 000 ₽) = 50 000 ₽.

PnL — это все доходы компании минус все расходы. Например, доходом интернет-магазина считается сдача в аренду торгового помещения, где до переноса продаж в интернет располагалась физическая точка продаж компании. За это она получает 10 000 ₽. В расходах учитываются не только траты на деятельность, но и налоги — 15 000 ₽. Компания выплачивает ещё три кредита — 20 000₽.

В итоге, PnL интернет-магазина инструментов: выручка (100 000 ₽) + доход от сдачи помещения в аренду (10 000 ₽), но минус расходы на осуществление деятельности (50 000 ₽) и минус налоги и кредиты (35 000 ₽). Итого: (100 000 ₽ + 10 000 ₽) — (50 000 ₽ + 35 000 ₽) = 25 000 ₽.

Зачем нужен анализ и расчёт PnL

1. Принимать более точные бизнес-решения, основанные на данных.
2. Определять направление развития компании.
3. Вовремя фиксировать точки падения показателя.

PnL-отчёт создаёт финансовый отдел компании, он нужен руководителям отделов, учредителям и инвесторам.

Как считать PnL: формула

PnL = все деньги, полученные компанией за отчётный период — расходы за тот же период

Расчёт PnL зависит от типа бизнеса — одним компаниям достаточно знать выручку, затраты на производство и налоги, а другие должны учитывать валовую прибыль и расходы на амортизацию.

Структура PnL-отчёта

Отчёт состоит из нескольких показателей, связанных с доходами и расходами компании. Какие показатели нужны — зависит от деятельности компании. Но чаще всего в PnL-отчётах используют 5 основных показателей:

1. Выручка.
2. Операционная прибыль.
3. Налоги.
4. Амортизация — это процесс износа и снижения себестоимости продукта, оборудования и так далее.
5. Рентабельность.

Хотите освоить сквозную аналитику?
Посетите регулярный мастер-класс по аналитике от Roistat.

Что учесть при создании PnL-отчёта?

1. Информацию о доходах и выручке располагают в начале отчёта.
2. Административные и торговые расходы относят к накладным тратам.
3. Прописывают все суммы налогообложения и другие финансовые обязательства — например, выплаты процентов по займу капитала.
4. Налоги могут указывать в процентах от прибыли или прописывать общую сумму.
5. В последнем блоке фиксируют результат отчёта — чистая прибыль или убыток — то есть PnL.

Пример PnL-отчёта

Предположим, что наша компания занимается производством велосипедов. Их собирают на нашем заводе, у нас есть несколько складов по всей стране, которые мы арендуем в кредит, и собственная служба доставки. Собираем показатели компании за последние 2 месяца и сравниваем PnL.

Доходы

Расходы

Итог

За месяц PnL упала на 20% — это существенная корректировка. Необходимо выяснить, почему это произошло. Возможно, на первый месяц пришёлся пик сезонности, выросли затраты на производство или увеличились расходы на привлечение клиентов.

Запомнить про PnL-отчёт

1. PnL покажет, в каком состоянии находится бизнес — растут доходы или компания работает в минус.
2. В расчёт идут все доходы и расходы компании. Исчезает риск что-то не учесть и принять неверное стратегическое решение.
3. PnL-отчёт — хороший способ быть в курсе общей картины бизнеса. Однако это не единственный бизнес-показатель, за которым важно следить. Например, EBITDA покажет прибыль до вычета налогов, расходов на амортизацию и платежей по кредитам. С помощью этого показатели проще сравнивать компанию с конкурентами.

На нашем Telegram-канале делимся полезными материалами по маркетингу и аналитике, кейсами клиентов, собираем познавательные дайджесты и анонсируем бесплатные обучающие вебинары. Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить!

Источник: roistat.com