Приближающаяся налоговая проверка вызывает волнение и даже панику? Скоро вы сможете спокойно относиться к «дружбе» с налоговыми органами. Минфин готовит законопроект, позволяющий малому и среднему бизнесу подключаться к дистанционному налоговому контролю. Что это за система, какие даст преимущества и будет ли полезна – читайте в статье.
Что такое налоговый мониторинг и зачем нужен
Налоговый мониторинг – это новый метод налогового контроля, при котором традиционные проверки заменяются взаимодействием с органами ФНС удалённо через интернет. Налоговой предоставляется доступ к информационной системе налогоплательщика, а также к его бухгалтерии и отчётности. Такая форма подачи информации налоговым органам имеет ряд преимуществ:
- Позволяет быстро согласовывать с налоговой позиции, связанные с налогообложением любых операций: как совершаемых в данное время, так и планируемых.
- Помогает решать вопросы в режиме онлайн без необходимости выездных проверок.
- Сокращает количество спорных моментов по результатам проверки, в том числе судебных.
- Избавляет от штрафов: при возникновении риска нарушения законодательства ФНС проинформирует о ситуации. При этом налогоплательщика не будут штрафовать, если только не выявится факт уголовного правонарушения.
- Не нарушает привычного рабочего ритма в организации, так как исключает личное появление проверяющих.
- Избавляет от необходимости подготавливать большой объём документов и подробно рассказывать о состоянии дел.
- Укрепляет деловую репутацию предприятия.
Сегодня подключаться к налоговому мониторингу имеют возможность только предприятия с годовым оборотом свыше 3 миллиардов рублей и ежегодной суммой выплачиваемых налогов – не менее 300 миллионов. Что же планируют изменить в новом законопроекте? Давайте разбираться.
Налоговая проверка малого бизнеса
Мы готовы помочь!
Задайте свой вопрос специалисту в конце статьи. Отвечаем быстро и по существу. К комментариям
Для чего подключают малый и средний бизнес
Власти с сотрудничестве с ФНС планируют смягчить вышеуказанные требования и снизить планку до 2 миллиардов рублей дохода (это граница, разделяющая средний и крупный бизнес) и 200 миллионов – налогов.
Малыми считаются организации, имеющие годовой доход в 800 миллионов рублей и ниже. Эксперты считают, что этот сегмент также необходимо подключить к программе в связи с предоставлением налоговых каникул малым и средним предприятиям до 2021 года.
По словам председателя Калининградской облдумы Марины Оргеевой, это позволит бизнесменам после завершения каникул не пугаться налоговых органов, а иметь с ними к тому времени налаженные и комфортные отношения. По данным налоговой, после введения новых условий к мониторингу смогут подключиться более 1,8 тысяч компаний.
Для чего всё это делается? Предполагается, что в будущем проверки возможно будет проводить более полно и глубоко, затрачивая при этом меньше ресурсов.
Отмена проверок бизнеса: что это значит
В первую очередь, требования смягчаются не ради бизнеса, а для администраторов. Поэтому, опробовав технологию на узком сегменте крупных предприятий, ФНС расширяет круг участников программы.
Сможет ли малый и средний бизнес воспользоваться «подарком»
Возникает логичный вопрос: а нужно ли это представителям малого и среднего бизнеса, и каким образом будет происходить подключение к системе?
Даже если компания по законодательным рамкам сможет воспользоваться возможностью, перед ней встанет новый вопрос – финансовый. Ведь для для того, чтобы наладить удалённое взаимодействие с налоговой, придётся изрядно потратиться на дорогое программное обеспечение и обучение работников, которые будут администрировать процесс.
Для сравнения, на средства, необходимые для этого, небольшая компания могла бы в течение нескольких лет оплачивать услуги консультантов, помогающих в составлении бумажных отчётов.
Несмотря на очевидные преимущества налогового мониторинга, сегодня даже перед крупным бизнесом стоят проблемы входного барьера, поэтому из 1,8 тысячи возможных участников инструментом пользуются всего 44 предприятия.
Поэтому власти отмечают, что подключение к системе всегда должно оставаться на добровольной основе как для крупного, так и для малого и среднего бизнеса. Поскольку в ином случае из-за больших финансовых расходов тысячи организаций просто-напросто закроются.
Источник: online-kassa.ru
Налоговый онлайн-мониторинг для малого бизнеса
Налоговый мониторинг позволяет обойтись без выездных и камеральных проверок. С 2022 года он станет доступным не только крупным, но и некоторым средним компаниям. Как расширяется сфера применения мониторинга и может ли он коснуться малого бизнеса — в нашем материале.
Рассчитать налог на прибыль онлайн
Что такое налоговый мониторинг и на кого он распространяется
Подробно о том, что это такое, мы рассказывали здесь Говоря коротко, если компания согласилась стать участником мониторинга, налоговики получают доступ к информационной базе компании и анализируют действия фирмы в режиме реального времени. Взамен бизнесмен освобождается от налоговых проверок, кроме отдельных случаев, например — возмещения НДС.
В 2021 году налоговый онлайн-мониторинг в РФ используют только 209 крупнейших компаний. Но с 2022 года их количество может существенно вырасти — закон от 29.12.2020 № 470-ФЗ существенно смягчил ограничения для перехода на налоговый мониторинг Лимит по активам и годовой выручке снижен с 3 млрд руб. до 1 млрд руб., а по налогам, уплаченным за год — с 300 до 100 млн руб. Поэтому теперь на мониторинг могут перейти не только крупные компании, но и отдельные представители среднего бизнеса. Раньше заявление о переходе на онлайн-мониторинг со следующего года можно было подавать до 1 июля, теперь этот срок продлили до 1 сентября.
Могут ли налоговики заставить компанию перейти на онлайн-мониторинг
Законных оснований для принудительного перевода бизнесмена на онлайн-мониторинг у налоговиков нет. Это право, а не обязанность налогоплательщика. Никаких особых условий, которые позволили бы инспекторам обязать бизнесмена использовать налоговый мониторинг, НК РФ не содержит. Но все знают, что налоговики умеют использовать различные рычаги давления на бизнесменов: вызов на комиссию, отказ в приеме отчётности по формальным признакам, угроза включения в план проверок и т.п. Не исключено, что после расширения критериев для мониторинга на средний бизнес, где нет штата сильных юристов и финансистов, чтобы отбиваться, налоговики могут начать более активно влиять на организации, чтобы перевести их на этот режим взаимодействия.
Будет ли введен онлайн-мониторинг для малого бизнеса
Распространение существующей модели онлайн-мониторинга на малый бизнес на сегодня не планируется. Однако ФНС разрабатывает для малого бизнеса новый налоговый режим на базе УСН «Доходы минус расходы». Этот режим можно считать упрощённым аналогом того онлайн-мониторинга, который сейчас действует для средних и крупных компаний.
Чтобы не разбираться в учёте множества малых предприятий и ИП, налоговики решили пойти по более простому пути. Учёт для малого бизнеса предполагается отменить вовсе, а мониторинг свести к контролю за оборотами по банку и онлайн-кассе. Предполагается, что новый режим будет работать так.
- Специалисты ФНС самостоятельно рассчитывают сумму налога на основании доходов и расходов, которые прошли через расчётные счета бизнесмена или онлайн-кассу.
- Налоговый период равен месяцу. Бизнесмен платит налог на основании уведомления от ИФНС.
- Обязательных страховых взносов не будет, а вместо этого повысится ставка основного налога. Повышение планируется в пределах 4%.
- Обязанности налогового агента по НДФЛ выполняет банк. Поэтому выплачивать зарплату можно будет только на банковские карты.
- Тем, кто будет применять новый режим, не придётся вести бухгалтерский и налоговый учёт, сдавать отчётность, включая отчёты по НДФЛ и страховым взносам.
- Налоговых проверок тоже не будет.
На сегодня новый налоговый режим находится в стадии проектирования. ФНС проводит в онлайн-формате опрос налогоплательщиков. Возможно, что по итогам опроса условия нового режима будут скорректированы.
Фактически планируемый режим — это нечто среднее между упрощёнкой и самозанятостью. Условия перехода на него, скорее всего, будут сопоставимы с теми, которые сейчас действуют для УСН. Однако никакой информации об этих условиях и сроках внедрения нового формата пока нет.
По мнению ряда экспертов, шансы на то, что новый режим будет введён, довольно высоки. ФНС последовательно движется к тому, чтобы непосредственно контролировать доходы и расходы налогоплательщиков. Это и АСК «НДС», и самозанятость, и налоговый мониторинг для среднего и крупного бизнеса.
Некоторые специалисты считают информацию о новом налоговом режиме фейком. Они исходят из того, что на сайте ФНС нет никаких сведений о нём, а вся информация основана на гугл-форме для опроса.
В то же время новость со ссылкой на источники в ФНС подтвердили такие влиятельные СМИ, как РБК и «Форбс». Поэтому работа над проектом нового режима налогообложения, видимо, всё-таки ведётся.
В проекте много спорных моментов. Вряд ли пройдёт предложение о полной отмене бухучёта, так как эта сфера относится к компетенции не ФНС, а Минфина. Заменить страховые взносы повышенной ставкой налога — тоже спорная инициатива. Это будет выгодно только для бизнесменов с высокой долей фонда оплаты труда в выручке. Также неясно, как в этом случае обеспечить социальную защиту работников.
Скорее всего, по мере реализации этот проект будут существенно менять.
Источник: www.moedelo.org
Мишустин: количество проверок бизнеса в России — на историческом минимуме
Business FM спросила предпринимателей, ощутили ли они снижение административного давления на бизнес и что, по их мнению, следовало бы улучшить в системе проверок. В конце прошлого года замглавы Минэкономразвития Алексей Херсонцев заявлял, что проверок в 2022 году стало в 2,5 раза меньше, чем в 2021-м
—>
Число проверок бизнеса в России снизилось до исторического минимума, заявил премьер-министр Михаил Мишустин. В 2022 году был введен мораторий на проверки, в итоге их число снизилось до «исторического минимума — менее 340 тысяч», сказал премьер на заседании правительственной комиссии по развитию малого и среднего предпринимательства. По словам Мишустина, проверки в отношении МСП — треть от этого числа.
Глава правительства подчеркнул, что эти мероприятия проводят только в исключительных случаях: при угрозе жизни и здоровью людей и в отношении ограниченного круга предприятий.
Business FM спросила у бизнеса, как дела с проверками. В ряде сфер плановых проверок формально стало меньше, говорят предприниматели, но остаются другие виды. Особенно чувствительны налоговые. Коррупционная составляющая в этом случае по-прежнему значительна, обращают внимание некоторые собеседники радиостанции:
Гендиректор компании-производителя спортивного оборудования MB Barbell Вадим Маркелов:
«Количество проверок не уменьшилось, мы даже думаем, что увеличилось, но просто налоговая инспекция сейчас присылает письма, запросы и уведомления с требованием, что проверка происходит вне рамок проверки. Есть такая фраза у них сейчас новая, при этой фразе понятно, что она не идет в общую статистику, не проходит прокурорской проверки на целесообразность этой проверки.
У нас компанию проверяют вне рамок проверок. Налоговая проверка проверяется вне рамок проверок, и можно еще проверять и жестче, и заниматься тем же самым, чем они занимались. По сути, всегда коррупционная составляющая присутствует. Это все происходит как оно было».
Руководитель бюро по защите прав предпринимателей московского городского отделения «Опоры России», владелец сети кофеен Take https://www.bfm.ru/news/526425″ target=»_blank»]www.bfm.ru[/mask_link]