Что такое юридическая проверка бизнеса

Помимо рисков бизнеса на сделку влияют еще и риски, присущие самим сторонам сделки. Так, даже при юридической чистоте и экономической привлекательности бизнеса продавец может не иметь прав на продажу бизнеса, а покупатель может не иметь полномочий на приобретение бизнеса, либо возникновение таких прав и полномочий может зависеть от соблюдения различных условий или процедур. Приобретение или продажа бизнеса при отсутствии таких прав или правомочий может привести к расторжению договора либо признанию его недействительным.

Кроме этого, продавец или покупатель могут находиться в состоянии банкротства в связи с невозможностью выполнения своих обязательств. Заключение сделки с таким контрагентом может создать серьезные сложности не только в части получения от него оплаты, если контрагент – покупатель, но и в части признания сделки недействительной, если она была совершена незадолго до рассмотрения судом дела о признании продавца банкротом.

Продажа бизнеса может быть обусловлена конфликтом между его владельцами. Приобретение бизнеса в такой ситуации грозит различными судебными и даже уголовными рисками, особенно, когда не понятно кто же является действительным владельцем бизнеса.

Как провести юридическую проверку бизнеса?

Юридическая проверка контрагента защищает стороны от рисков оспаривания сделки либо ее расторжения, а также от рисков заключения сделки с лицом, не имеющим прав на продажу или покупку бизнеса.

Юридическая проверка квартиры банком при ипотеке

Особенности юридического аудита компании

Деятельность любого предприятия должна соответствовать законодательству. Однако не каждый руководитель обладает достаточными знаниями для оценки соответствия работы компании юридическим нормам. Именно для установления этого соответствия и осуществляется юридический аудит. Он позволит не допустить нарушений предприятием законов и последующих санкций к нему. По каким хозяйственным процессам проводится юридический аудит?

Суть проведения юридического аудита

• Содержания уставных документов, бумаг, требующихся для регистрации организации.
• Содержания договоров, соглашений, на основании которых проводилась сделка.
• Заполнения трудовых и гражданско-правовых договоров.
• Содержания финансовых отчетов.
• Ведения документов, связанных с налогообложением.

Как правило, аудитор проверяет именно имеющиеся документы.

Вопрос: Может ли юрист, работающий по трудовому договору в аудиторской организации, зарегистрироваться в качестве самозанятого и оказывать юридические консультации в нерабочее время?
Посмотреть ответ

Цели и задачи

Главная цель юридического аудита – приведение деятельности предприятия в соответствие с законом. Рассмотрим основные цели проверки:

• Выявление нарушений закона.
• Получение сведений о юридическом аспекте существования предприятия от независимого источника.
• Анализ степени риска наложения на компанию санкций.
• Формирование стратегии ликвидации недочетов.
• Увеличение ликвидности фирмы.
• «Прозрачность» компании в глазах инвесторов, банков и клиентов.
• Нахождение потенциальных убытков предприятия ввиду наложения административной ответственности, претензий от налоговых служб, контрагентов.

В ходе аудиторской проверки выполняются следующие задачи:

• Проверка правильности расчета налогов.
• Рациональное применение имеющихся финансовых ресурсов.
• Проверка отражения активов и пассивов в отчетности.
• Исследование документации, которая прилагается к отчету.
• Правильность изменения размера капитала организации.
• Соответствие показателей синтетического и аналитического учета.
• Проверка фиксации в отчете задолженностей предприятия.
• Соответствие деятельности компании учетной политике.
• Проверка соответствия хозяйственных операций юридическим нормам.
• Содействие в организации бухучета.
• Помощь в налоговом планировании и исчислении.
• Консультация касательно ведения ключевой документации.
• Предоставление экспертных оценок.
• Формирование правильно составленных учредительных документов.

Аудитор не только проверяет деятельность компании, но и оказывает информационные услуги.

Нормативная база

Юридический аудит регулируется целым рядом нормативных актов, таких как:

К СВЕДЕНИЮ! В связи с тем что юридический аудит не лицензируется, у руководства предприятия возникают проблемы с выбором компании. Практически каждый ИП может заняться этой деятельностью, но не всегда ее качество является удовлетворительным. Рекомендуется выбирать крупную компанию, с лицензией на осуществление аудита. Правовая проверка будет только одним из аспектов ее деятельности.

Как осуществляется юридический аудит?

Для осуществления проверки требуется выбрать хорошую аудиторскую компанию. Затем формируется перечень задач, поставленных перед аудитором. Сделать это нужно в письменной форме. Потом происходит встреча со специалистом. На ней решаются следующие задачи:

• Анализ имеющихся проблем.
• Анализ сложности предстоящей проверки.
• Стороны обговаривают сроки оказания услуги и ее стоимость.

Затем составляется договор. Только после его подписания осуществляется проверка. По запросу клиента специалист может формировать промежуточные отчеты.

Ответственность руководителя предприятия – предоставление аудитору всей полноты информации о предприятии. В частности, нужно предъявить такие документы, как:

• Уставная документация.
• Учредительная документация.
• Различные лицензии и сертификаты.
• Корпоративные документы.
• Бумаги, связанные с кадровым составом.
• Заключение по инвестициям.
• Информация о дебиторских и кредиторских долгах.
• Сведения об уставном капитале.
• Бумаги, связанные с управленческой деятельностью.
• Назначение органов управления.
• Правоустанавливающие бумаги.
• Документы, сопровождающие различные сделки.
• Реестр акционеров.

Рассмотрим порядок проведения юридического аудита:

1. Специалист составляет индивидуальный план проверки.
2. Изучаются документы, предоставленные предприятием.
3. Проводится систематизация полученной информации.
4. Проводится анализ документов.
5. Все документы сверяются с существующими законами.
6. Формируется отчет о проделанной работе. В него включаются имеющиеся в компании недочеты.

К СВЕДЕНИЮ! По желанию руководства предприятия аудитор может проводить проверку сразу по нескольким направлениям. К примеру, можно получить уголовно-правовой аудит. Он требуется для анализа возможного наложения санкций на компанию.

Требования к аудитору

Специалист, осуществляющий проверку, должен соответствовать ряду требований. В обратном случае результаты аудита будут бесполезными. Недостоверная информация вредна, прежде всего, для самого руководства. На основании недостоверных сведений принимаются неправильные решения. Рассмотрим требования, которые предъявляются к аудитору:

• Объективность и независимость. Специалист не должен быть субъективным и предвзятым.
• Наличие юридических знаний. Специалист должен знать не только центральные законы, но и актуальные поправки к ним. Для этого нужно постоянное обновление своих знаний.
• Индивидуальная работа с клиентом. У каждого предприятия могут быть свои нужды. В одном есть проблема с документами, в другом – с осуществляемыми хозяйственными операциями. Аудитор должен прислушиваться к нуждам клиента и проводить работу в соответствии с его запросами.

Соответствие специалиста всем этим требованиям поможет сделать аудит наиболее эффективным.

Источник: assistentus.ru

Правовой (юридический) аудит

Содержание страницы

• Зачем нужен правовой аудит
• Юридический аудит включает в себя:
• Результат:
• Реализованные проекты
• Стоимость услуг
• Часто задаваемые вопросы
• Что еще мы можем для Вас сделать:

Правовой / юридический анализ деятельности предприятия – это проверка документов организации, проводимая с целью оценки соответствия юридически значимых документов компании действующему законодательству и выявления уязвимых точек бизнеса, грозящих не только финансовыми потерями, но и административной, налоговой и уголовной ответственностью.

Зачем нужен правовой аудит

Основная задача – обеспечить максимальную правовую защищенность компании и ее руководства. Что мы сделаем:

• проанализируем деятельность и документы компании на соответствие нормам действующего законодательства и правоприменительной практике;
• оценим риски, связанные с проверками контролирующих органов, судебными разбирательствами, неисполнением контрагентами обязательств, корпоративных, трудовых и прочих конфликтов;
• выявим риски привлечения бизнеса к административной и налоговый ответственности;
• оценим риски привлечения руководителей компании (контролирующих лиц) к субсидиарной, уголовной ответственности;
• проведем анализ конкретной ситуации, сделки, объекта недвижимости;
• оценим эффективность существующей системы правового обеспечения компании;
• предоставим рекомендации по исправлению выявленных проблем .

Юридический аудит включает в себя:

• правовой анализ структуры организации;
• структуры налогоплательщиков в группе компаний;
• учредительных и корпоративных документов ;
• кадровых документов и трудовых отношений ;
• системы материальной ответственности и учета товарно-материальных ценностей;
• договорной базы , включая правильность оформления договоров, дополнительных соглашений, приложений, актов приемки товаров/работ/услуг;
• правоустанавливающих и технических документов на объекты недвижимого имущества (Due diligence);
• судебных дел, исполнительного производства и дебиторской задолженности;
• внешнеэкономической деятельности компании;
• взаимоотношений компании с уполномоченными государственными органами;
• использования товарных знаков, знаков обслуживания, наименований мест происхождения товара.

В зависимости от Ваших целей юридический аудит может быть:

• к омплексный аудит,
• аудит договорной работы;
• аудит налоговых рисков;
• к адровый аудит,
• аудит сделки,
• аудит спора (конфликта)
• Due diligence (недвижимости)
• правовой аудит рекламы.

Проводят правовой анализ юристы КГ ЭТАЛОН соответствующей специализации.

Результат:

Правовой анализ даст Вам понимание, в каком состоянии Вы находитесь, каковы Ваши риски и какие действия нужно предпринимать.