Способы оценки возможных рисков при процессе управления
Объективная оценка возможного риска является краеугольным моментом при управлении любой организацией/производством. Существует два основных метода определения: качественный, либо количественный. В первом варианте оценки учитываются такие составляющие, как вид возможного риска, этиология ее возникновения и маркеры, влияющие на степень выраженности этого риска. Поэтапно подобный подход неизбежно приведет к необходимости дальнейшего использования количественной методики: непосредственная материальная оценка понесенного ущерба, при возникновении обсуждаемых рисков.
Качественный метод оценки
Экспертная оценка
Данный способ представляет собой сочетание арифметических действий с логическими выводами, в результате реализации которых определенный эксперт может сделать вывод по сложившейся ситуации. Основные плюсы такого подхода это возможность подключения опытного и находчивого эксперта, качественно разбирающегося в необходимей отрасли. При чем точные данные – не являются фактором первой необходимости, при таком подходе. Однако у данного метода есть и свои отрицательные стороны: оценка риска все же будет нести довольно субъективную особенность, так же могут возникнуть сложности при поиске максимально независимого эксперта (одновременно имеющего достаточно креативности и компетентности). При экспертной оценки возможных рисков используют несколько дополнительных методов:
- спираль риска (SWOT)
- вопрос роза (Дельфи)
Так и не нашли ответ на вопрос?
Просто напишите,с чем нужна помощь
Мне нужна помощь
Источник риска в виде списков контроля
При таком подходе активно используется исторический опыт, то есть в работу берутся ранее проработанные и задокументированные списки обозначенных рисков других организаций или других проектов этой же организации. Такой метод позволяет широко использовать сведения об убытках и негативных последствиях в аналогичных ситуациях.
Такие списки можно редактировать, дополняя их сведениями, полученными после закрытия проектов и ранжирования рисков. Основные недостатки при методе списков: сложность контроля над подобными списками, возможность «упустить» какие-либо новые факторы, сложности при анализе прошлых списков. В связи с этими особенностями, подобный метод обычно применяют лишь как дополнительный к другим подходам, а не как основной способ оценки рисков. Неоспоримым плюсом составления списков контроля будет возможность исключить повторения уже возникших ошибок.
Оценки рейтинга
Ранжирование уже ранее выставленных оценок риска. Такой подход может быть, как и уникальной процедурой оценки рисков, так и использоваться в составе метода экспертных оценок. Проще всего использовать метод оценки рейтинга путем начисления баллов (выставления оценок по определенной шкале).
Самый привычный способ это школьная пятибалльная схема, но при необходимости более глубокого ранжирования можно использовать и десятибалльную, или стобалльную систему. Заключением такого рейтинга обычно является составление таблицы, которую заполняет сведениями приглашенный эксперт. Таким образом каждому риску дается определенное место рейтинга, показывающим степень его опасности и частоты возникновения.
Лень читать?
Задай вопрос специалистам и получи ответ уже через 15 минут
Задать вопрос
Аналогичный метод
Данный метод построен на глубоком анализе проведенных похожих сделок, на основании чего можно оценить возможность потерь и степень их глубины и значимости. Такой способ имеет место быть, если организация занимается цикличной, часто повторяющейся работой. Однако, стоит учитывать, что чаще всего новые проекты все же видоизменяются и требуют коррекции подхода. Метод аналогий остается методом исключения и рекомендуется к использованию только в случаях, когда возможность использования других способов резко ограничена.
Количественный анализ
Теоретически-вероятностные способы
В свою очередь так же подразделяются на несколько возможных вариантов:
Моделирование путем имитации
Один из самых качественных и точных, но одновременно энергозатратных, материально невыгодных, сложных для понимания и анализа способов математической статистики. Популярна математическая модель с параметрами неопределенного значения, при которых вносятся границы вероятности, после чего определяются виды вариабельности этих параметров, на основе чего высчитывается возможный доход проводимой сделки (так называемый метод Монте-Карло).
Основные этапы данного метода:
- определение функциональной связи между всеми переменными
- составление выборок
- расчет переменных в каждой интересующей выборке, при помощи первичной функциональной связи
- повторение этапов многократно
Так же достаточно трудоемкая система, с большим количеством этапов. Самый сложным является начальный этап — составление матрицы, в которую требуется заложить информацию обо всех возможных исходах ситуации. Этот этап не допускает возможности ошибки.
Подобный макет олицетворяет собой две стороны: объективная действительность (изменение которой влечет за собой изменение возможных исходов) и стратег (принимает решения и по сути, создает «правила игры»). Взаимодействие двух сторон создает вывод и решение ситуации.
Все варианты их взаимодействий записывается на платежной матрице, а она, в свою очередь, как раз и показывает исходы этих взаимодействий. Очевидный минус подобного способа количественной оценки является трудность расчета всех возможных концовок и выбора самого удачного решения ( в связи с тем, что матрица не имеет возможности отражать как положительные, так и отрицательные исходы). Однако, теория игр позволяет максимально полно учитывать все ресурсные особенности и все возможные выгоды. Такой подход наиболее глубоко отражает суть поставленной задачи.
Метод дерева (дерево решения)
Состоит из нескольких ответвлений: дерево события, дерево последствие и дерево отказа)
Такой метод оценки используют при многоярусных задачах, с большим количеством этапов решений, и с учетом ранее полученных результатов. Метод дерева позволяет создать схему проблемы и возможных вариантов решений. Варианты решений обозначаются на схеме как ветви дерева, его вершина это варианты выбора. Построение дерева происходит по принципу «сверху вниз».
Поэтапно выстраиваются: основная задача, варианты её решений, время событий, вероятностная и денежная оценка. Схема появляется путем простейших ответов на вопросы по типу «да/нет». Такой метод позволяет не перегружать оценку и получить максимально достоверный результат на основе общих данных. Дерево решения оптимально подходит для оценки возможной прибыли. Минус такого способа – ограничение вариантов решения поставленной задачи.
Ограничен вариациями только одной величины, участвующей в анализе. Основные этапы данного анализа: перерасчет нового значения, выражение соотношение изменения критерия в виде процентов (на основе первоначальных данных), расчет чувствительности (процент изменчивости критерия к переменной), составление рейтинга по важности переменных, прогноз эксперта на основании полученных данных. Итог использования данного способа это составление, так называемой, матрицы чувствительности.
Относится к методам прогноза. Проводится экспертами, после оценки всех существующих вариантов решения задачи и изменения показателей при выборе того или иного варианта. Это более усовершенствованный метод чувствительности, рассмотренный ранее: в нем реализована возможность изменения нескольких параметров сразу. Анализ сценария позволяет просмотреть не только максимально оптимальный вариант развития событий, но и оценить самый положительный и самый отрицательный прогноз, что является очень удобным вариантом. Помимо прочего имеется возможность оценить эффективность каждого варианта, в пересчете на начальные показатели.
Не нашли ответ?
Просто напиши,с чем тебе нужна помощь
Мне нужна помощь
Нетрадиционные методы
- Модель нечёткой логики
- искусственный интеллект
Нетрадиционные методы используются лишь тогда, когда нет возможности четко определить обстоятельства, а все возможные исходы слишком поверхностны. Такие способы позволяют включить в анализ эпизоды неполной или отсутствующей информации. На основании полученных данных так же имеется возможность оценить риск возможного ущерба/потери, принять меры по минимизирования этих рисков, смоделировать некоторые исходы ситуации.
Источник: www.homework.ru
Качественные методы оценки рисков
В основе анализа уместности затрат как качественного метода анализа рисков лежит предположение о том, что причиной чрезмерных затрат может быть один или несколько следующих факторов:
- Недооценка проекта или его элементов (стадий) на предпроектном этапе;
- Незапланированное изменение горизонта планирования и проектирования затрат;
- Отличие технической оснащенности проекта от запланированной;
- Влияние внешних факторов (инфляция, экономические и политические факторы).
Процесс анализа уместности затрат предполагает детализацию указанных факторов и составление контрольного перечня, который включает в себя возможное повышение затрат по различным статьям.
Замечание 1
С помощью анализа уместности затрат становится возможным разбить процесс финансирования проекта на несколько стадий, взаимосвязанных с этапами реализации проекта. Такой тип анализа позволяет учитывать дополнительную информацию, возникающую по мере реализации проекта, и в соответствии с ней корректировать методы управления рисками или прекратить реализацию проекта в тот момент, когда уровень риска превысит допустимый.
Китайский с нуля для начинающих
Увлекаем Китаем, китайским языком и культурой
Метод аналогий
Метод аналогий является вторым распространенным способом оценки риска. Сущность метода аналогий очевидна из его названия – она заключается в сравнении проекта с аналогичными по степени риска и уже реализованными. С помощью анализа ретроспективных данных по другим проектам можно изучить влияние различных факторов на конкретный проект и определить его степень риска и негативные последствия для организации.
Для применения метода аналогий необходимо владеть соответствующей информацией. Источником необходимых данных могут стать внутренние ресурсы компании, ее информационные базы, а также внешние рейтинги, экспертные мнения и результаты исследований. С помощью сети Интернет можно получить доступ к информации из различных литературных источников, мнениям специалистов в конкретной области и результатам опросов экспертов.
Основной проблемой метода аналогий является выбор аналога для оценки. Формальных критериев для подбора аналогичного проекта не существует, а кроме того, определение возможных влияющих факторов само по себе является сложным и трудоемким процессом. Большинство проектов, для которых необходимо проводить оценку рисков, специфичны и качественно отличаются даже от самых близких аналогов, что делает применение метода аналогий бессмысленным из-за невозможности получения качественных результатов.
«Качественные методы оценки рисков»
Готовые курсовые работы и рефераты
Решение учебных вопросов в 2 клика
Помощь в написании учебной работы
Для получения достоверных результатов оценки риска с использованием метода аналогий следует заранее определить степень точности соответствия аналогичного проекта исследуемому. Общепринятые методологические указания в данной области отсутствуют, что требует от исследователя и оценщика самостоятельного принятия соответствующих решений о допустимом уровне точности.
Замечание 2
Метод анализа уместности затрат и метод аналогий в большей степени применимы для описательной оценки рисков, чем для получения точных результатов.
Методы экспертных оценок
Определение 1
Методы экспертных оценок – группа методов оценки риска, в основе которых лежит заключение экспертов в соответствующей области.
Применение метода экспертных оценок начинается с составления перечня рисков для исследуемого проекта. Этот перечень впоследствии предоставляется экспертам в соответствующей области для оценки вероятности наступления каждого из представленных в нем рисков. Существует множество вариантов применения экспертного метода оценки рисков, к которым относятся метод Дельфи, попарное сравнение, метод балльных оценок, ранжирование и т.п. Эти методы различаются способами оценки экспертами вероятности риска, шкалами.
Проблема методов экспертной оценки заключается в зависимости точности и достоверности результатов от квалификации эксперта и методического обеспечения процесса. Экспертная оценка является субъективной, а также существует сложность в процессе подбора экспертов и обеспечения процесса оценки, независимого от внешних факторов, влияющих на их мнение.
Источник: spravochnick.ru
Метод аналогий
Сущность его состоит в анализе всех собранных данных об уже реализованных инвестиционных проектах, имеющих высокую степень сходства с оцениваемым. Это делается с целью расчета вероятностей возникновения потерь. Наибольшее применение метод аналогий находит при оценке риска часто повторяющихся проектов, например в строительстве.
Метод аналогий применяется, как правило, в том случае, если другие методы оценки риска неприемлемы, и связан с использованием базы данных о рисках аналогичных проектов. Важным подспорьем при проведении анализа проектных рисков с помощью метода аналогий является оценка проектов после их завершения, практикуемая рядом известных банков, например Всемирным банком. Полученные в результате таких исследований данные обрабатываются для выявления зависимостей в законченных проектах, это позволяет выявлять потенциальный риск при реализации нового инвестиционного проекта.
Аналитические методы. Весь их массив можно разделить на две подгруппы в зависимости от привлечения информации относительно вероятностных распределений:
- • методы без учета распределений вероятностей;
- • методы с учетом закона распределения вероятностей.
Методы оценки рисков без учета закона распределения вероятностей
Методы без учета распределений вероятностей являются относительно старыми способами учета риска и предполагают построение детерминированных и вероятностных аналитических моделей риска (зависимостей уровня риска от параметров проекта и внешней среды). Они представлены следующими основными видами:
- • анализом чувствительности критериев эффективности проекта;
- • анализом сценариев;
- • методом корректировки отдельных параметров проекта;
- • методом построения «дерева решений» (основанном на использовании теории принятия решений в условиях риска).
Анализ чувствительности
В ходе анализа чувствительности (уязвимости) происходит последовательно-единичное изменение всех проверяемых на рискованность переменных: каждый раз только одна из переменных меняет свое значение на прогнозное число процентов, и на этой основе пересчитывается новая величина принятого критерия.
В международной практике широко используется анализ тачки безубыточности (breakeven point analysis), который является простейшим способом, позволяющим проводить грубую оценку рисков проекта, и одним из элементов финансовой информации, используемой при оценке эффективности инвестиционных проектов.
Анализом безубыточности называется исследование взаимосвязи объема производства, себестоимости и прибыли при изменении этих показателей в процессе производства. Цель его – выявление сбалансированного соотношения между издержками, объемом производства и прибылями; в конечном счете – нахождение объема реализации, необходимого для возмещения издержек.
Проведение анализа безубыточности представляет собой моделирование реального процесса и базируется на следующих исходных предпосылках:
- 1) неизменность цен реализации, с одной стороны, и цен на потребляемые производственные ресурсы – с другой;
- 2) разделение затрат предприятия на постоянные, которые остаются неизменными при незначительных изменениях объема производства, и переменные, изменение которых предполагается пропорциональным объему;
- 3) пропорциональность поступающей выручки и объема реализации;
- 4) существование единственной точки критического объема производства (что вытекает из вышеперечисленных условий);
- 5) равенство объема производства объему реализации;
- 6) постоянство ассортимента изделий в случае выпуска нескольких изделий.
Как видно, описанная система предпосылок является весьма жесткой, что, естественно, не может не сказаться на точности результатов работы с моделью.
Анализ точки безубыточности может иметь как графическую, так и аналитическую форму. В первом случае – это график взаимосвязи между названными показателями (рис. 2.8), где объем реализации, необходимый для возмещения издержек, характеризуется особой точкой – точкой критического объема производства (;точкой безубыточности). При таком объеме выпуска предприятие не получает ни прибыли, ни убытка, т.е. выручка от реализации продукции равна ее полной себестоимости (издержкам).
Рис. 2.8. Графический подход к анализу точки безубыточности
Аналитический подход предполагает выявление воздействия па прибыль изменений в объеме продаж (Q). Элементами, которые определяют соотношение между этими переменными, являются цена единицы продукции (Р), переменные затраты на единицу продукции (AVC) и постоянные затраты (FC).
Общие затраты, равные сумме постоянных и переменных, составляют величину (AVC × Q + FC). Выручка равна величине (PQ). В точке безубыточности (Q*) соблюдается равенство общих затрат и выручки, т.е.
PQ* = AVC×Q* + FC.
Решая данное уравнение относительно величины объема производства продукции, обеспечивающего это равенство, получим
(2.1)
Последовательно варьируя значения переменных в правой части этого выражения, можно проводить простейший анализ чувствительности.
Однако, как уже отмечалось, сильная система исходных предпосылок и различные способы расчетов как постоянных, так и переменных затрат (учет или неучет налогов, инфляции и т.д.) оказывают существенное влияние на конечный результат.
Пример
Определить точку безубыточности проекта, если планируемая цена единицы продукции 8,3 руб., переменные издержки на единицу продукции 7,0 руб., постоянные издержки 237 900 руб. Планируемый объем производства 250 000 ед.
Решение. Безубыточный объем производства составит 237 900 / / (8,3 – 7,0) = 183 000 ед.
В ходе классического анализа чувствительности (уязвимости), применяемого к проекту, происходит последовательно-единичное изменение каждой переменной: только одна из переменных меняет свое значение на прогнозное число процентов, и на этой основе пересчитывается новая величина используемого критерия (например, NPV или IRR). Затем оценивается процентное изменение критерия по отношению к базисному случаю и рассчитывается показатель чувствительности, представляющий собой отношение процентного изменения критерия к изменению значения переменной на 1% (так называемая эластичность изменения показателя). Таким же образом исчисляются показатели чувствительности по каждой из остальных переменных.
Следующий шаг – используя результаты проведенных расчетов, проводится экспертное ранжирование переменных по степени важности (например, очень высокая, средняя, невысокая) и дается экспертная оценка прогнозируемости (предсказуемости) значений переменных (например, высокая, средняя, низкая). Далее эксперт может построить так называемую матрицу чувствительности, позволяющую выделить наименее и наиболее рискованные для проекта переменные (показатели).
Описанная методология проведения анализа чувствительности позволяет рекомендовать следующую достаточно формализованную конкретную процедуру (примерную схему) проведения анализа чувствительности инвестиционного проекта [1] , данные условные (табл. 2.4-2.6).
Определение рейтинга факторов проекта, проверяемых на риск
Переменная (х)
Изменение х(%)
Изменение результирующего критерия
Отношение процента изменений результирующего критерия к проценту изменений х
Показатели чувствительности и прогнозируемости переменных в проекте
Матрица чувствительности и предсказуемости
На основе результатов анализа каждый фактор займет свое место в поле матрицы. В соответствии с экспертным разбиением чувствительности и предсказуемости по их степеням матрица содержит девять элементов, которые можно распределить по зонам. Попадание фактора в определенную зону будет означать конкретную рекомендацию для принятия решения о дальнейшей работе с ним по анализу рисков.
Итак, первая зона (I) – левый верхний угол матрицы – зона дальнейшего анализа попавших в нее факторов, так как к их изменению наиболее чувствительна NPV проекта, и они обладают наименьшей прогнозируемостью. Вторая зона (II) совпадает с элементами побочной диагонали матрицы и требует пристального внимания к происходящим изменениям расположенных в ней факторов. Наконец, третья зона (III), правый нижний угол таблицы, – зона наибольшего благополучия: в ней находятся факторы, которые при всех прочих предположениях и расчетах являются наименее рискованными и не подлежат дальнейшему рассмотрению.
В соответствии с данными табл. 2.4 и 2.5 распределение факторов по зонам следующее: объем продаж необходимо подвергнуть дальнейшему исследованию на рискованность (зона I); внимательного наблюдения в ходе реализации проекта требуют переменные издержки, ставка процента, оборотный капитал и цена реализации (зона II), а остаточная стоимость при сделанных экспертами-исследователями предпосылках не является для проекта рискованным фактором (зона III).
Несмотря на все свои преимущества – теоретическую прозрачность, простоту расчетов, экономико-математическую естественность результатов и наглядность их толкования (именно эти критерии и лежат в основе широкой практической применимости метода), – метод анализа чувствительности имеет существенные недостатки. Первый и основной – его однофакторность, т.е. ориентация на изменения только одного фактора проекта, что приводит к недоучету возможной связи между отдельными факторами или к недоучету их корреляции. Кроме того, в своей основе этот метод является экспертным, т.е. разные группы экспертов могут получить различные результаты.
Рассмотрим простейший числовой пример, показывающий чувствительность NPV к изменению объема продаж, цены реализации, отдельных составляющих себестоимости (табл. 2.7) [2] . В наиболее вероятном варианте NPV составит 1242 ден. ед. Рассмотрим чувствительность этого результата к колебаниям конъюнктуры и внутренних условий предприятия.
Предположим, что возможны отклонения всех входных параметров на 10%.
Изменение NPV при колебаниях физического объема реализации на 10% (табл. 2.8) составляет 20% (1489 / 1242 = 1,2; 994// 1242 = 0,8).
Изменение NPV при колебаниях переменных издержек на 10% (табл. 2.9) составляет 40% (497 / 1242 = 0,4; 1987 / / 1242 = 1,6).
Изменение NPV при колебаниях постоянных издержек на 10% (табл. 2.10) составляет также приблизительно 10% (1118 / 1242 = 0,9; 1366 / 1242 = 1,1).
Изменение NPV при колебаниях цены реализации на 10% (табл. 2.11) составляет 80% (2235 / 1242 = 1,8; 248 / 1242 = = 0,2).
Изменение NPV при колебаниях цены капитала на 10% (табл. 2.12) составляет 2% (1265,5 / 1242 = 1,02; 1222 /1242 = = 0,98).
Таким образом, данный пример показывает, что NPV проекта очень чувствителен к изменениям цены реализации продукции, колебаниям переменных издержек, физического объема продаж. Он менее чувствителен к изменению условно-постоянных издержек, стоимости капитала. Однако если постоянные издержки имели бы бо́льший удельный вес, а проект был бы долгосрочным, то NPV стал бы более чувствительным к их изменениям.
Кроме этого, напрашиваются «побочные» выводы:
- • выбирая методы увеличения дохода (экономия затрат, увеличение цены, объема производства), предприниматель должен понимать, что увеличение цен на свою продукцию (при наличии такой возможности) – самый легкий способ;
- • снижение цены реализации для привлечения более широкого круга покупателей – очень опасный способ, так как даже небольшое снижение цены может дать очень значительное сокращение прибыли. Поэтому, предпринимая попытки увеличения объема продаж путем привлечения внимания к продукции компании за счет снижения цен, необходимо сделать элементарный расчет: как должны возрасти объемы реализации, чтобы компенсировать хотя бы потери от снижения цеп.
Наиболее вероятный результат
Переменные издержки на единицу продукции
Источник: studme.org
