Депозит для бизнеса это

Депозит — это отдельный счет, на котором можно хранить деньги и получать за это проценты.

Депозит помогает зарабатывать на свободных деньгах.

Например, в понедельник на счет компании пришло 50 млн рублей. Через месяц ими нужно расплатиться с контрагентами. Если отправить их на депозит, они принесут проценты.

На депозит можно отложить деньги для открытия новой точки или уплаты налогов — открыть вклад к определенному дню и «зарезервировать» эти деньги под нужную цель.

Сколько стоит депозит?

Вы ничего не платите:

Открытие и обслуживание — 0 ₽;

Пополнение без комиссии. Если переводите деньги с расчетного счета Тинькофф, не списываем комиссию и не расходуем лимит.

Какие условия депозитов для бизнеса?

Разные виды депозитов. Есть варианты с пополнением и без, со снятием и без.

Пополнение. Депозит можно пополнить только в рублях. Минимальная сумма — 100 тысяч рублей, максимальная — 1 млрд рублей суммарно по всем открытым депозитам.

Доходность — до 7,22%. Сколько заработаете на депозите, зависит от тарифа. Максимальная доходность — на тарифе «Профессиональный» с премиум-пакетом.

Срок: от 2 дней до 2 лет.

Ежемесячное начисление процентов на расчетный счет или депозит. Вы сами выбираете, как начислять проценты: можно переводить доход на свой текущий счет и тратить или оставлять на депозите, чтобы проценты начислялись на новую сумму. Счет для начисления можно менять в любое время, пока депозит открыт.

Фиксированная ставка. Доход не зависит от суммы, которую вы оставляете на депозите: можно размещать маленькие суммы под высокий процент. Это значит, что один и тот же процент будем начислять хоть на 100 000 ₽, хоть на миллион.

Открытие и обслуживание бесплатное. Можно открыть сколько угодно депозитов на разные суммы и сроки, это бесплатно.

Как открыть депозит, если я не клиент Тинькофф?

Чтобы открыть депозит, вам нужен счет в Тинькофф Бизнесе. Деятельность счета при этом не должна быть приостановлена налоговой. При частичном или полном приостановлении открыть депозит невозможно.

Если счета нет, то открываем сначала его, а затем депозит по отдельной заявке.

Как выплачиваете проценты по депозиту?

Вы сами выбираете, куда получать проценты по депозиту: на счет депозита или на расчетный счет.

На счет депозита. Раз в месяц проценты начисляются на счет депозита. Они остаются на счете вместе с суммой депозита и со следующего месяца начисляются на новую сумму.

На расчетный счет. Можно перевести проценты на основной или дополнительный расчетный счет, чтобы сразу тратить.

Когда срок депозита подойдет к концу, мы переведем всю сумму и проценты на расчетный счет до 11:00 мск.

Даже если тарифы изменятся, до конца срока процент по депозиту останется прежним. Новые ставки установим, если вы продлите депозит после окончания срока.

Доход с депозита облагается налогом?

По закону проценты считаются внереализационным доходом предпринимателя — это прибыль, которая не связана напрямую с работой компании.

Доход с депозита облагается налогом по системе налогообложения компании. Например, ИП на УСН «Доходы» заплатит 6% от процентного дохода по депозиту.

ИП на УСН открыл депозит в Тинькофф и в конце месяца получил в виде процентов 10 000 ₽. С этой суммы он заплатит налог 6% — 600 ₽.

Сумму процентов нужно включить в налоговый платеж. Онлайн-бухгалтерия Тинькофф учитывает налог с депозита, помогает рассчитать и сформировать платежные поручения.

Какие виды депозитов есть в Тинькофф?

Вы можете выбрать в личном кабинете или мобильном приложении депозит, который подходит для ваших целей:

Без изъятия и пополнения — самая высокая ставка. На протяжении всего срока действия депозита нельзя снимать деньги, возможности пополнять его тоже нет.

С изъятием, без пополнения. Деньги можно снимать досрочно частично или полностью, пополнять депозит нельзя. Можно открыть только на срок от недели.

Без изъятия, с пополнением. Переводить деньги на счет депозита можно в любое время, пока он действует. Выводить деньги до конца срока депозита нельзя — ни частично, ни полностью. Можно открыть только на срок от 31 дня.

С изъятием и пополнением — самые гибкие условия, но низкая ставка. Такой депозит можно пополнять в любое время и выводить с него деньги, но из всех депозитов у него самая низкая ставка. Можно открыть только на срок от 31 дня.

Как определиться, какой депозит мне подходит?

У нас есть четыре вида депозита с разными опциями и тарифами:

Источник: www.tinkoff.ru

Депозиты для юридических лиц

Депозиты для юридических лиц — это счета, которые открывают компании и индивидуальные предприниматели, чтобы получить на вложенную сумму процент, который установил банк.

Обычно депозиты открывают для размещения денег, которые в течение определённого срока не будут использовать в бизнесе.

Чем депозиты для юрлиц отличаются от других

Банковские вклады юридических лиц и ИП отличаются от тех, которые банки предлагают физическим лицам.

У банков есть готовые предложения, но процентная ставка и остальные условия обсуждаются индивидуально в зависимости от суммы депозита и срока его размещения.

Процентные ставки для юрлиц, ИП, глав фермерских хозяйств и физических лиц, которые занимаютя частной практикой, устанавливают отдельно.

Например, если юридическое лицо размещает вклад на сумму от 10 до 30 миллионов рублей на 1-3 месяца по пополняемому депозиту, то ставка в течение этого срока не будет меняться.

Допустим, банк для этого вклада установил ставку 3,51%. Чтобы повысить доходность вклада и процентную ставку до 4,4%, нужно разместить такой вклад на один год.

Тарифы для ИП по точно такому же депозиту будут другими:

• Процентная ставка по вкладу от 10 до 30 миллионов рублей на 1-3 месяца составит 2,73%.
• При увеличении срока депозита до 1 года — 3,52%.

Важно. Большинство банков не указывают процентные ставки по вкладам. Чтобы их уточнить, обратитесь в банк или скачайте файл с информацией о ставках на сайте банка.

Виды депозитов

1. Срочный. Юрлицо вносит на счёт сумму и хранит в течение срока, установленного договором.
2. До востребования. Вклад с минимальным доходом. Его плюс в том, что можно снять деньги, когда они понадобятся.
3. Условный. Деньги находятся на депозитном счёте до наступления определённых условий, которые указывают в договоре.
4. НАУ-счёт. Счёт, который совмещает возможности депозитного и расчётного счетов. Можно пользоваться счётом для платежей и одновременно получать проценты на остаток по итогам периода, например, месяца.
5. Депозит с возможностью получить кредит. Можно получить заём на особых условиях под оговоренный процент.
6. Депозит с прогрессирующей процентной ставкой. Размер процентов, которые начисляют по вкладу, увеличивается.
7. Вклад с предварительной выплатой процентов. Юридическое лицо получает доход сразу как только подписан договор. Но не может снимать деньги со счёта, пока не закончится срок размещения.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Как пользоваться депозитным счётом

Юрлицо и предприниматель не могут пользоваться депозитным счётом точно так же, как расчётным. Это значит, что на этот счёт нельзя зачислять деньги, которые потом будут использовать в сделках.

Депозитный счёт можно открыть в любом банке, независимо от того, где открыт расчётный счёт организации. Лучше депозит и расчётный счёт открыть в одном банке, чтобы не тратить время на подготовку пакета документов.

Документы для открытия депозита юрлицом

1. Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
2. Документ, который подтверждает полномочия на заключение договора.
3. Оригинал или копия устава или учредительного договора.
4. Выписка из ЕГРЮЛ.
5. Лицензия, если нужна.
6. Информация о компании в соответствии с законом №115-ФЗ года по форме, которую предоставляет банк.
7. Решение уполномоченного органа об открытии депозита в тех случаях, которые предусмотрены законами об акционерных обществах, ООО, НКО, автономных учреждениях, государственных и муниципальных предприятиях.

Документы для открытия депозита ИП

1. Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность физлица или его представителя.
2. Документы, которые подтверждают полномочия представителя ИП.
3. Лист записи ЕГРИП или свидетельство о постановке на учёт в налоговой. Банк может самостоятельно сформировать запрос по паспортным данным ИП на сайте ИФНС.
4. Выписка из ЕГРИП, заверенная налоговой. Формируется по запросу банка.
5. Лицензии на осуществление деятельности, если они есть.
6. Информация об ИП в соответствии с законом № 115-ФЗ по форме, которую предоставляет банк.

На каких условиях предлагают депозиты юрлицам

Сегодня банки предлагают самые разные условия по депозитам для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Минимальные и максимальные суммы

Многие банки предлагают депозиты без ограничения минимальной суммы. Можно начать с одного рубля.

Максимальные суммы чаще всего ограничиваются: предельная сумма вклада у разных банков может составлять от 100 до 300 миллионов рублей.

Минимальные и максимальные сроки

По срочным вкладам предлагают самый минимальный срок — один день. Максимальный срок составляет три года.

Минимальные и максимальные ставки

Минимальная процентная ставка по депозитам для ИП — 1, 3% при минимальной сумме вклада 1 млн. рублей и сроке 1 месяц.

Для юридических лиц минимальная ставка выше. Например, если минимальная сумма вклада — 10 миллионов и срок депозита 6 месяцев, то можно рассчитывать на ставку 3, 27%.

Самый высокий процент по долгосрочным депозитам — 8%, если юрлицо или ИП вкладывает 10 млн. рублей на полтора года.

Перед тем, как открыть депозит, разберитесь в тонкостях его использования:

• Уточните процентные ставки и сроки размещения.
• Узнайте, можно ли снять деньги досрочно и какие проценты будут начислять по вкладу в этом случае.
• Выясните, можно ли открыть депозит онлайн.

Статья актуальна на 25.05.2022

Продолжайте читать

Льготные кредиты для малого и среднего бизнеса: как получить и на какие цели

Кто на патенте освобожден от кассы

Как оформить отступное по договору с контрагентом

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Мы всегда рады комментариям, которые не нарушают наши правила и поддерживают дружелюбную атмосферу на сайте. Стараемся в течение 2-4 дней отвечать на все вопросы по Эльбе и несложным бухгалтерским темам. Если вопрос срочный, лучше обратиться в техподдержку .

• Эльба
• Возможности
• Цены
• Демоверсия Бесплатно
• Эльба в App Store
• Эльба в Google Play
• Частые вопросы

• Ссылки
• Справочная
• Акции и предложения
• Команда
• Регистрация бизнеса
• Центр поддержки
• Контакты

• Соцсети
• Телеграм
• Вконтакте
• Ютуб

Источник: e-kontur.ru

Депозитный счет организации

При размещении депозита больше всего компанию волнует процентная ставка. Ведь чем она больше, тем больше доход. Процент по депозитам постоянно меняется и зависит от многих факторов:

• процентной ставки ЦБ РФ;
• сроков размещения средств на депозит;
• размещаемой суммы;
• политики банка и прочих факторов.

Например, в одном из крупных российских банков процент по депозиту — чуть более 6%. Ставка действует при следующих условиях: ставка ЦБ РФ — 7,5%, и срок размещения — 1 день. А при размещении депозита на 3 дня, ставка снижается до 5,5%.

Банки постоянно конкурируют и переманивают клиентов друг у друга. Для них депозитные деньги — это инструмент заработка. Поэтому каждый банк стремится улучшить свое предложение.

Доходность всегда связана с риском. Небольшие банки обычно предлагают ставки гораздо выше, чем у крупных федеральных банков. И это логично: для таких банков это единственный способ конкурировать с крупными игроками.

Но здесь спрятан существенный риск: если у банка отзовут лицензию в то время, когда у вас там будет открыт депозитный счет, вернуть свои деньги будет сложно. Поэтому перед размещением крупной суммы рекомендуем внимательно изучать банковские рейтинги. Надежность банка должна быть на первом месте при его выборе.

Договор на открытие депозитного счета

Положения договора об открытии депозитного счета регулируются главой 44 ГК РФ. При подписании обязательно обращайте внимание на следующие моменты:

• вид вклада — вклад до востребования (банк вернет денежные средства по требованию вкладчика) или срочный вклад (банк вернет денежные средства по истечению определенного срока);
• сумма размещаемого депозита;
• процентная ставка и размер начисляемых процентов;
• периодичность выплаты процентов — при краткосрочных вкладах проценты начисляются в момент возврата денег, при долгосрочных — проценты начисляются периодически, например, раз в месяц;
• сумма комиссии за обслуживание счета;
• срок, на который открывается депозит;
• ответственность сторон;
• условия расторжения договора и так далее.

Деньги на депозитный счет обычно перечисляются с расчетного счета организации, а затем вместе с процентами на него и возвращаются.

Бухгалтерский учет депозита

Организация обязана вести бухгалтерский учет денежных средств на депозитных счетах. Для этого можно использовать один из двух возможных вариантов:

• учет на счете 55.03 «Депозитные счета», так как депозитный счет относится к группе специальных счетов (План счетов, утвержденный Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н);
• учет на счете 58 «Финансовые вложения», так как депозит относится к финансовым вложениям (п. 3 ПБУ 19/02).

Выбранный способ учета организация закрепляет в своей учетной политике.

Счета 55 и 58 активные. Следовательно, зачисление средств на депозит происходит по дебету, а списание — по кредиту.

В бухгалтерском балансе депозиты, учитываемые на счете 55.03, попадают в строку 1250. А вот если учет ведется на счете 58, то деньги на депозитах отражаются:

• по строке 1170 в разделе «Внеоборотные активы» — для вкладов сроком больше 12 месяцев;
• по строке 1240 в разделе «Оборотные активы» — для вкладов сроком не более 12 месяцев.

Кроме денег, размещаемых на депозитный счет, нужно вести учет процентов. Так как это прочий доход организации, то они учитываются на субсчете 91.01 «Прочие доходы».

Проводки по депозитам юридических лиц

Пример 1. ООО «Альфа» размещает на депозитный счет 10 000 000 рублей. Срок размещения 60 дней. Процентная ставка по депозиту — 10 % годовых. Проценты начисляются и выплачиваются единоразово при закрытии депозита.

Рассчитаем доход в виде процентов по вкладу:

10 000 000 руб. * 10 % / 365 дней * 60 дней = 164 383,56 руб.

Бухгалтер ООО «Альфа» построит следующие проводки.

Дебет Кредит Сумма, руб. Описание

55.03 / 58	51	10 000 000,00	С расчетного счета перечислены деньги на депозитный счет.
79	91.1	164 383,56	Банк начислил проценты по депозиту.
51	55.03/58	10 000 000,00	С депозита возвращены денежные средства на расчетный счет.
51	79	164 383,56	На расчетный счет поступили начисленные банком проценты.

Иногда банки начисляют проценты не в конце срока, а с определенной периодичностью. Например, 1 раз в месяц. И выплата происходит не на расчетный счет, а на депозитный. В таком случае увеличивается доходность, так как начинает работать «сложный процент».

Пример 2. ООО «Альфа» размещает на депозит 10 000 000 рублей. Срок — 60 дней, процентная ставка — 10 % годовых. Проценты зачисляются на депозитный счет каждые 30 дней.

Рассчитаем доход в виде процентов по вкладу за первые 30 дней:

10 000 000 руб. * 10% / 365 дней * 30 дней = 82 191,78 руб.

А теперь рассчитаем доход в виде процентов за вторую часть сроков:

(10 000 000 руб. + 82 191,78 руб.) * 10% / 365 дней * 30 дней = 82 867,33 руб.

Итого начислено процентов за 60 дней:

82 191,78 руб. + 82 867,33 руб. = 165 059,11 руб.

Суть «сложного процента» в том, что проценты начинают начисляться на уже ранее начисленные, что обеспечивает более высокую доходность.

Это называется капитализация. Например, во втором примере ООО «Альфа» заработала на 675,55 руб. больше, чем в первом.

Бухгалтер ООО «Альфа» построит следующие проводки.

Дебет Кредит Сумма, руб. Описание

55.03 / 58	51	10 000 000,00	С расчетного счета перечислены деньги на депозитный счет.
79	91.1	82 191,78	Банк начислил проценты по депозиту.
55.03 / 58	79	82 191,78	Проценты за первые 30 дней зачислены на депозитный счет.
79	91.1	82 867,33	Банк начислил проценты по депозиту.
55.03 / 58	79	82 867,33	Проценты за вторые 30 дней зачислены на депозитный счет.
51	55.03/58	10 165 059,11	С депозита возвращены денежные средства и проценты на расчетный счет.

Налогообложение процентов по депозиту

Полученные проценты — это доход организации, открывшей депозит. Поэтому их нужно учитывать при расчете налога на прибыль или налога по УСН. Возврат депозита на расчетный счет доходом организации не является.

Налоговый учет депозитов на ОСНО

На ОСНО проценты по депозитам включаются в состав внереализационных доходов (п. 6 ст. 250 НК РФ). В налоговом учете доход признается на конец каждого отчетного месяца или на дату прекращения депозитного договора (п. 6 ст.

271 НК РФ).

Несмотря на эти требования НК РФ, банк по депозитному договору может начислять проценты в любой момент времени, например, 15 или 20 числа каждого месяца. Сумма процентного дохода, признаваемого в налоговом учете, рассчитывается в бухгалтерской справке-расчете по формуле:

P(тек.мес) = D * r / 365 (366) дн. * Q(дн), где

P(тек.мес) — сумма процентов, учитываемых в доходах текущего месяца;
D — сумма депозита;
r — процентная ставка по депозиту;
Q(дн) — количество дней размещения на депозите в текущем месяце.

Помните, что если депозитным договором предусмотрены «сложные проценты» (капитализация), то сумму депозита нужно периодически увеличивать на сумму начисленных процентов.

Налоговый учет депозитов на УСН

На УСН учет процентов проще. Доход признается в день поступления начисленных процентов на расчетный счет организации (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Даже если проценты капитализируются, то есть зачисляются на депозитный счет, в базу при расчете налога по УСН они попадут только в день их зачисления на расчетный счет организации.

Рекомендуем вам облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Планируйте суммы, размещаемые на депозит, и анализируйте свои доходы прямо в нашей программе. Всем новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

Источник: www.b-kontur.ru