Финансы коммерческих организаций – это определенная группа экономических отношений, направленных на получение прибыли или поиск источников финансирования. Подобные отношения также довольно часто называют финансовыми или денежными, поскольку они могут возникать лишь в том случае, если хотя бы с одной стороны поступает поток денег. В этой статье речь пойдет об особенностях организации финансов в коммерческих предприятиях, а также о методах их контроля и распределения.
Немного о функциях
Вам будет интересно: Автопром СССР: история, автомобилестроительные предприятия, легендарные советские автомобили
Итак, если говорить простым языком, финансы коммерческих организаций – это определенное количество денежных средств компании, которые направлены на получение прибыли. Под данным определением может подразумеваться чистая прибыль предприятия, привлеченные средства от инвесторов, ценные бумаги и так далее. Что касается денежных функций, то принято выделять контроль, воспроизводство и распределение:
💼 ЗАЧЕМ НУЖЕН КОНСУЛЬТАНТ В БИЗНЕСЕ
Вам будет интересно: Масоны: история возникновения, особенности, символика
Вам будет интересно: Институт народов Севера РГПУ им. А.И. Герцена (Санкт-Петербург, проспект Стачек, 30): проходные баллы, бюджетные места
Грамотное отношение к трем этим функциям позволяет получить от компании максимальную прибыль и добиться увеличения количества производимой продукции. Целесообразнее всего назначить на руководящую должность опытного финансиста, который будет следить за качественным исполнением всех этих функций, а также поставит владельца в известность, если компания будет находиться на грани банкротства.
В чем заключается внутренний контроль
Финансы коммерческих организаций представляют собой бесперебойный поток денежных средств, который используется для различных целей. К примеру, каждый работодатель обязан платить зарплату сотрудникам из общей прибыли компании. Кроме того, необходимо регулярно отправлять часть чистой прибыли на развитие организации. Поэтому так важно уделять внутреннему финансовому контролю особое внимание.
В первую очередь, следует нанять на работу квалифицированного специалиста, который будет следить за состоянием расчетов или платежей. Как правило, с подобными обязанностями справляется бухгалтер. Он ежедневно подсчитывает прибыль компании, выплачивает сотрудникам заработную плату, основанную на количестве отработанных часов, распределяет деньги между инвесторами и так далее. Вся работа основана на использовании определенных формул и программ.
Контроль за реализацией стратегии финансирования обычно ложится на плечи директора или территориального управляющего. Этот человек обязан следить за тем, чтобы количество продаваемых товаров или услуг соответствовало бизнес-плану руководства. Для этого разрабатываются особые мотивационные программы для сотрудников, специальные маркетинговые ходы, ведется учет расходов компании и списаний. Кроме того, директор компании обязан предоставить оптимальные пути развития, поскольку именно он является средним звеном между потребителем и владельцем компании.
Ответ Тинькову | Игорь Рыбаков | Россия | Бизнес #Shorts
Пять принципов финансов организации
Вам будет интересно: Шаурма: история создания, состав, способ приготовления
Чтобы предприятие приносило максимальную прибыль, его финансы должны следовать определенным принципам. В противном случае определенная сумма денежных средств все время будет испаряться в неизвестном направлении, а покупатель будет оставаться недовольным из-за того, что персонал отлынивает от работы. Однако даже самая крупная компания когда-то находилась на этапе развития, но сумела преодолеть все трудности, следуя определенным правилам. Итак, принципы финансов коммерческих организаций включают в себя следующие пункты:
- финансовую самостоятельность;
- финансовое самообеспечение;
- самофинансирование;
- самокредитование;
- самострахование.
И это лишь основные пункты, которым следует большинство крупных компаний. Как видите, принципы финансов коммерческих организаций включают в себя пять правил, которые сразу понять, возможно, не у всех получится. В следующих разделах вы найдете более подробную информацию о каждом из этих пунктов, а также получите несколько практических рекомендаций, которые позволят следовать финансовым принципам максимально четко.
Самостоятельность
Сущность финансов коммерческих предприятий и организаций в большинстве случаев основывается на финансовой самостоятельности. Она проявляется в большинстве хозяйствующих субъектов и направлена на формирование постоянного потока ресурсов для поддержания производственного процесса. Однако начинающему бизнесмену стоит понимать, что понятие самостоятельности здесь является довольно условным. Как ни крути, но со стороны государственных органов всегда будет осуществляться некоторый контроль, а определенные правила не позволят устанавливать цены выше положенных.
Приведем небольшой пример финансовой самостоятельности компании, которая производит главный товар народного потребления – хлеб. Изначально для организации производства могут привлекаться инвестиции или браться кредитные займы в финансовых учреждениях.
Однако компания должна всегда стремиться к финансовой самостоятельности и вкладывать в развитие только собственные деньги. В этом случае большая часть прибыли будет оставаться внутри корпорации. Однако государство не позволит вам устанавливать слишком высокие цены на продукт питания. В противном случае с вами просто перестанут сотрудничать магазины и супермаркеты.
Финансовое самообеспечение
Как вы уже знаете, одной из функций финансов коммерческих организаций и предприятий является воспроизведение. Любое предприятие должно иметь определенный стартовый капитал, который позволит организовать производство и реализацию товара. Получить такую сумму можно у совета учредителей, инвесторов, государства или банка.
Однако любая компания должна стремиться к самостоятельному финансовому обеспечению. И дело даже не в том, что часть полученной прибыли придется отдавать в счет уплаты долга. Просто любой предприниматель должен учиться полагаться только на самого себя.
Как вы уже успели заметить, данный принцип довольно схож с предыдущим, однако у них все-таки имеется одно существенное отличие. Финансовая самостоятельность означает полный контроль над денежными потоками (расходы и доходы), а финансовое самообеспечение имеет лишь одностороннее направление – те деньги, которые поступают в компанию. Следовать подобному принципу иногда бывает крайне трудно, особенно если учитывать постоянный рост конкуренции. Однако если компания сможет стать независимой от других, то это приведет к большим доходам.
Самокредитование
Как видите, классификация финансов коммерческих организаций – это довольно сложная, но очень интересная тема. Однако данный пункт заслуживает особого внимания, поскольку именно ему следуют большинство крупных компаний. Почему именно самокредитование? Получить крупную сумму денежных средств от банка не всегда представляется возможным, а государство спонсирует владельцев бизнеса весьма неохотно. Поэтому приходится прибегать к подобному методу, который отлично себя показывает не только на стадии развития, но и в дальнейшем.
Самый простой пример самокредитования – выпуск акций или облигаций. Компания выпускает на рынок определенное количество ценных бумаг, которые обладают номинальной стоимостью и обещают принести владельцу определенную прибыль. Полученные финансы от продаж могут быть использованы для развития компании или других целей. Однако через определенное время владелец фирмы обязан будет выплатить определенное количество денежных средств инвесторам в виде дивидендов или купонов.
Самофинансирование
Вам будет интересно: Риск в экономике — это что такое? Понятие, виды и оценка рисков в экономике
Теперь вы знаете об особенностях организации финансов в коммерческих предприятиях более подробно. Однако если вы хотите построить действительно крупную фирму, то рекомендуем также ознакомиться с принципом самофинансирования, который популярен не столь сильно, как самокредитование, но является не менее выгодным для предприятия.
Итак, под самофинансированием подразумевается использование собственных денежных средств, которые могут быть получены самыми различными путями. Владелец фирмы просто использует собственные накопления для того, чтобы построить фирму и как следует развить ее. Данный принцип функционирования финансов коммерческих организаций является наиболее выгодным для компании, но не пользуется большой популярностью, поскольку владельцу приходится использовать собственные сбережения.
Многие начинающие предприниматели путают подобный вид финансов с внутренними ресурсами компании. Стоит понимать, что самофинансирование никак не зависит от прибыли корпорации, а внутренние источники связаны с ней неразрывно. Именно поэтому данный принцип и не пользуется большой популярностью, ведь никто не хочет вкладывать в развитие собственные деньги.
Самострахование
Теперь вы знаете определение финансов коммерческих организаций (понятия и принципы организации были описаны в предыдущих разделах), однако до сих пор не был упомянут один важный нюанс, который может использоваться компаниями – это самострахование. Данный принцип представляет собой защиту от возможных убытков и потерь по различным причинам. К примеру, можно создавать различные резервные фонды, которые будут пополняться из общей прибыли компании. Или же можно застраховать деньги через сторонние организации за определенную плату.
Особого упоминания заслуживает обеспечение компенсаций в случае непредвиденных потерь. Если внутри предприятия был сформирован денежный резерв, то данные средства направляются на борьбу с той угрозой, которая привела к кризису. Конечно же, создание резервного фонда вовсе не является обязательным, однако подобный принцип позволяет сохранить деньги компании в целости и сохранности.
Финансовые стратегии и их задачи
Как уже говорилось ранее, финансовый учет может быть реализован с помощью различных стратегий, направленных на получения прибыли от предприятия. Особенности финансов различных форм в коммерческих организациях позволяют построить десятки и даже сотни многоходовых вариаций, с помощью которых можно добиться поставленной цели. В большинстве случаев стратегии являются индивидуальными, однако также существует определенные правила их создания, которых следует придерживаться каждому предпринимателю.
Задачи финансовых стратегий напрямую зависят от той цели, которые ставит перед собой предприятие. К примеру, компания может использовать тактику анализа своей деятельности или оптимизации оборотного капитала. Если же организации требуется получить больше финансов, то в ход идет инвестиционная стратегия, главной задачей которой является привлечение внимания инвесторов. Или можно отдать предпочтение глубокому изучению всех областей компании, чтобы вложить деньги в наиболее перспективную отрасль. То есть у одной организации может быть сразу несколько стратегий – и в этом нет ничего удивительного.
Несколько слов в заключение
Финансы коммерческих организаций – это весьма сложная и глубокая тема, которую важно изучить не только начинающему бизнесмену, но и уже успешному предпринимателю. Ниже приведен небольшой видеоролик, в котором характеризуются базовые понятия корпоративных финансов.
Финансы коммерческих организаций – это довольно сложная структура, в большинстве случаев зависящая от той политики и стратегии, которую выбрало предприятие. К примеру, можно пустить все силы и средства на то, чтобы привлечь как можно больше клиентов для покупки продукции. Однако стоит понимать, что в этом случае может весьма серьезно пострадать качество товара и количество довольных покупателей. Опытный финансист должен уметь грамотно анализировать каждую отрасль и сопоставлять имеющиеся ресурсы с глобальными целями. Ведь финансы коммерческих предприятий представляют собой экономические отношения, возникающие в процессе формирования производственных фондов организации и реализации ее продукции, образования собственных ресурсов, привлечения внешних источников финансирования, их правильного распределения и корректного использования.
Источник: 1ku.ru
5 причин планировать финансы компании минимум на год
Бизнес способен развиваться и без плана, поэтому неопытные собственники считают финансовое планирование пустой тратой времени.
Однако финансисты иного мнения. Вместе с финдиректором на аутсорсе из «Нескучных финансов» Ларисой Баневич разбираемся, почему планирование доходов и расходов наперед — не пустые хлопоты, и как именно это облегчит жизнь.
#1. Навигатор для бизнеса
Руководство бизнесом нередко сравнивают с управлением автомобилем: машину можно вести без навигатора, но с ним удобнее и всегда видно, как далеко вы от цели. В бизнесе эту функцию выполняет финансовый план.
Лариса: «Допустим, собственник наметил за первое полугодие выполнить 60% годового плана. Однако план-фактный анализ показал лишь 43%. Владелец собрал руководство на стратегическую сессию, где обсудили, почему так получилось и что надо предпринять. Во втором полугодии упущенное наверстали и годовой план выполнили.
Это похоже на ситуацию, когда вы едете на встречу и на очередном перекрестке понимаете, что при такой скорости опоздаете. Приходится принимать решение в зависимости от ситуации: прибавить скорость, если дорожные условия позволяют, свернуть на более короткую дорогу или оставить машину на парковке и пересесть на метро».
План-фактный анализ — это метод оценки ситуации в бизнесе, при котором сравниваются два значения показателей: что намечалось по плану и получилось по факту. Когда план не сошелся с фактом, это не всегда трагедия, но повод задуматься.
Лариса: «Еще один пример: собственник задал план по денежному потоку и по итогам месяца увидел проседание. Стал разбираться, в чем дело. Выяснилось — sales-менеджеры без его согласия увеличили рассрочку, чтобы закрыть свой план по продажам. Поскольку собственник вовремя разобрался и вмешался, их хитрость не удалась.
Денежный поток — это разница между деньгами, которые зашли в бизнес и вышли из него. Если зашло больше, чем вышло, денежный поток положительный. Меньше — отрицательный.
Спланировать денежный поток помогает отчет, который называется Бюджет движения денежных средств (БДДС). Этот инструмент также позволяет избежать кассовых разрывов — ситуаций, когда бизнес прибыльный, но денег на текущие расходы ему не хватает».
#2. Средство мотивации
Чтобы планы выполнялись, а не просто задумывались, нужно расписать ответственного за каждый показатель. Так собственник понимает, кого поощрить, когда план достигнут, и с кого спросить, если этого не произошло.
Лариса: «Показателей может быть миллион. Но нужны не все, а только те, которые помогают управлять компанией и вести ее к росту. В каждом бизнесе они разные, и определить их позволит финансовая модель — таблица, в которой видны связи между цифрами. С ее помощью собственник раскладывает бизнес на составляющие, выделяет показатели роста и фокусируется на них.
Финансовая модель позволяет увидеть, с изменением каких показателей прибыль увеличивается или уменьшается и кто из сотрудников влияет на эти показатели.
Когда собственник привязывает систему оплаты к выполнению плана, облегчает жизнь не только себе, но и сотрудникам. В этом случае они фокусируются на результате, а не просто просиживают рабочие часы в офисе.
Полезный инструмент — система ежедневных отчетов с визуализацией. Благодаря ей сотрудник видит, что нужно сделать для выполнения плана, и как при этом меняется его зарплата».
#3. Ограничитель расходов
Лариса: «Доходы и расходы планируются наперед с помощью инструмента, который называется Бюджет доходов и расходов. Он позволяет назначить ответственных за поступления из каждого источника и за все статьи расходов. В БДР можно прописать центры финансовой ответственности — подразделения, которые отвечают за определенный набор хозяйственных операций и влияют на показатели этих операций».
Классический пример ограничения затрат — маркетинговый бюджет. Маркетолог не влияет на объем продаж и выручку напрямую. Он только привлекает лиды — заявки потенциальных клиентов, которые переходят к sales-менеджерам. Поэтому нет смысла мотивировать его на объем продаж, выручку или прибыль.
А вот затраты на привлечение лидов зависят от маркетолога. Предел расходов на маркетинг — красная линия, которую ему пересекать нельзя. Мотивировать его на то, чтобы оставаться в этих рамках, можно и нужно.
#4. Ограничитель личных планов
Планирование финансов бизнеса позволяет соотнести с ними и личные планы.
Лариса: «Распространенная ситуация — собственник решил уехать в отпуск, взял деньги из кассы, но ресурсов бизнеса не учел. Отдохнул, а по возвращении начались кассовые разрывы.
Когда собственник строит планы соответственно возможностям, он избегает проблем как по бизнесу, так и с близкими, которым не обещает лишнего».
Весь бизнес-контент в удобном формате. Интервью, кейсы, лайфхаки корп. мира — в нашем телеграм-канале. Присоединяйтесь!
#5. Источник уверенности
Когда плана нет, спасает только оптимизм. Но верить в светлое будущее — одно, а точно знать, насколько светлым оно получится, — совсем другое.
Лариса: «Понимание, к чему бизнес придет через год, — главный результат планирования.
Высокой точностью считается, когда план сходится с фактом минимум на 80%. Научиться этому реально, хотя не у всех получается с первого раза.
Когда собственник в январе на 80% знает, к чему придет в декабре, он чувствует себя гораздо уверенней, чем когда этого понимания нет».
Источник: l-a-b-a.com
ЗАЧЕМ СЛЕДУЕТ ИЗУЧАТЬ ФИНАНСЫ
А теперь давайте рассмотрим все эти причины более подробно. Во-первых, знание определенных финансовых принципов и законов помогает правильно распоряжаться личными средствами. Сможете ли вы обойтись без каких-либо финансовых знаний? Не исключено. Однако если человек является полным невеждой в этой области, он полностью зависит от других людей.
Вспомните старое высказывание: «Дурак быстро расстается со своими деньгами».
В жизни нередко возникают ситуации, когда приходится обращаться за советом к консультанту по финансовым вопросам. Сегодня подобные услуги предлагают огромное количество индивидуальных консультантов и консультационных фирм: сотрудники банков, фондовые и страховые брокеры, сотрудники компаний, продающих ценные бумаги взаимных фондов и т.д. и т.п. И нередко такие консультации предоставляются бесплатно, поскольку обратившийся за помощью человек является потенциальным клиентом специалиста или фирмы. Однако как оценить качество полученного совета? Основные критерии, необходимые для такой оценки, как раз и можно получить, изучая финансы (см. врезку 1.1).
Вторая причина, по которой следует изучать финансы, заключается в том, что базовые знания в этой области очень важны для любой сферы деловой деятельности. Даже человеку, который не намерен специализироваться в финансовой сфере, необходимо обладать определенными знаниями концепций, методов и терминологии, которыми пользуются финансисты, что позволит ему общаться с этими специалистами и привлекать их для решения своих проблем.
В-третьих, вполне вероятно, что вас заинтересует карьера в сфере финансов, в которой имеются различные и потенциально очень выгодные карьерные возможности, становящиеся доступными только при условии, что человек является профессионалом в финансовых вопросах. Большинство финансистов работают в финансовом секторе экономики ~ в банках, страховых компаниях либо в области управления инвестициями. Однако многие специалисты являются финансовыми менеджерами нефинансовых организаций, как частных, так и государственных, а некоторые даже выбирают академическую карьеру.
В советах финансовых консультантов постоянно нуждаются домохозяйства, частные фирмы и правительственные организации. Кроме того, образование в области финансов является надежной основой для карьерного роста в качестве руководителя предприятия. Многие руководители высшего уровня управления крупных корпораций всего мира на заре своей деятельности были именно финансистами.
В-четвертых, базовое понимание основ финансовой системы необходимо для того, чтобы принимать обоснованные гражданские решения. Финансовая система является важнейшей частью инфраструктуры любого общества, экономическая жизнь которого основана на рыночных отношениях. Согласно широко распространенному мнению, правильная организация работы финансовых институтов является основой для экономического роста и развития страны. Нам, как гражданам, нередко приходится принимать политические решения, в конечном итоге оказывающие влияние на работу отечественной финансовой системы. Например, стоит ли голосовать за политика, который ратует за идею отмены правительственного страхования депозитов либо призывает к введению строгого контроля над сделками на фондовом рынке?
В-пятых, многим людям интересно изучать финансы просто для общего развития. Знание финансовых законов расширяет кругозор и помогает лучше понять, как функционирует реальный мир. Научное исследование в сфере финансов имеет длительную историю.
Началом экономической науки многие считают книгу Адама Смита Исследования о природе и причинах богатства народов, опубликованную еще в 1776 году. В последние годы финансовые теории обычно разрабатываются экономистами, специализирующимися в области финансов. Это подтверждается и тем, что в 1990 и 1997 гг. лауреатами Нобелевской премии по экономике стали ученые, награжденные ею за выдающийся научный вклад в развитие теории и практики финансов (см. врезку 1.2).
| ВРЕЗКА 1.2 |
| В 1990 году Нобелевская премия по экономике была присуждена Гарри Марковицу (Harry Markowitz), Мертону Миллеру (Merton Miller) и Вильяму Шарпу (William Sharpe) за научный вклад, оказавший огромное влияние на развитие теории и практики финансов. Далее вашему вниманию предлагается краткое описание их работ. Гарри Марковиц считается отцом современной “портфельной теории», касающейся методов сбалансирования рисков и экономической выгоды при выборе направлений рискованных инвестиций. В своей программной статье «Выбор портфеля» (Portfolio Selection), опубликованной в 1952 году в Journal of Finance, он разработал математическую модель, демонстрирующую, как инвесторы могут максимально снизить риск при заданной ставке доходности. Модель Марковица входит в основы финансов и широко применяется на практике специалистами по управлению инвестиционными портфелями. Вильям Шарп использовал результаты исследований Г. Марковица в качестве отправного пункта для дальнейших исследований, в ходе которых определил влияние модели Марковица на цены финансовых активов. Сделав допущение, что в любой момент времени цены на финансовые активы будут изменяться, чтобы обеспечить равновесие спроса и предложения каждого рискованного актива, он продемонстрировал, что ожидаемые показатели доходности рискованных активов должны иметь очень специфическую структуру («Capital Asset Prices: A Theory of Market Equilibrium under Conditions of Risk», Journal of’Finance, 1964) («Оценка акций,; Теория рыночного равновесия в условиях риска»). Структура активов, выведенная в теоретических построениях Шарпа, в наши дни очень широко используется в качестве основы для регулирования степени риска во многих областях теории и практики финансов. Основной вклад Мертона Миллера выражается главным образом в развитии теории корпоративных финансов. Совместно с другим ученым, Франко Модильяни (Franco Modigliani) (также лауреатом Нобелевской премии в сфере экономики), Миллер занимался вопросами дивидендной политики и политики заимствования фирм. Этим проблемам ученые посвятили серию статей, началом которой была работа «The Cost of Capital, Corporation Finance, and the Theory of Investment”. (“Стоимость капитала, корпоративные финансы и теория инвестирования”), опубликованная в American Economic Review в 1958 г. Главным их открытием их стало то, что они предложили теоретикам и практикам в области финансов особое внимание на то, каким образом на общую стоимость влияет ее дивидендная и финансовая политика. Так называемая теория Mhttps://studopedia.ru/6_12552_zachem-sleduet-izuchat-finansi.html» target=»_blank»]studopedia.ru[/mask_link] Загрузка ... |
